Bestuursvoorstel (AB) Afdeling: Staf Beh.door: Port.houder: Team: Staf Bos, M.G. DB, Agendapunt 5 van de vergadering van het Algemeen Bestuur van 17 april 2014. Onderwerp: Jaarrapportage Hefpunt 2013 Bijlage(n): Jaarrapportage Hefpunt 2013 Accountantsverslag Ernst & Young Controle verklaring Ernst & Young Besluit Beslispunten: 1. Het accountantsverslag voor kennisgeving aannemen. 2. Het jaarrapport 2013 van Hefpunt vaststellen. 3. De bijdrage in de exploitatie van Hefpunt door de waterschappen vast stellen op €9.274.629 . 4. Deze bijdrage te verrekenen met de reeds betaalde voorschotten door de waterschappen. Inleiding Voor u ligt het jaarrapport van Hefpunt over het jaar 2013. In de jaarrapportage legt het dagelijks bestuur verantwoording af aan het algemeen bestuur over het beleid en het financieel beheer dat in 2013 is gevoerd. Het algemeen bestuur stelt de rapportage vast. De rekening van 2013 laat een meevaller zien van € 68.371 ten opzichte van de begroting. Hefpunt – Bestuursvoorstel HP.2014/58-00 1 Beoogd resultaat Décharge verlenen aan het dagelijks bestuur over het gevoerde beleid en het financieel beheer in 2013. Argumenten Het dagelijks bestuur legt middels de jaarrapportage verantwoording af aan het algemeen bestuur over het gevoerde beleid en het financieel beheer in 2013. Volgens artikel 9 van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) is het een taak en bevoegdheid van het algemeen bestuur om de rekening en de bijdragen van de deelnemers in de kosten van Hefpunt vast te stellen. Omdat de waterschappen Hefpunt op basis van voorschotten hebben gefinancierd, dient de vastgestelde bijdrage verrekend te worden met de al betaald voorschotten. De grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn opgenomen in de jaarrekening. Deze grondslagen sluiten aan bij de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten(BBV). Het AB is de formele opdrachtgever voor de accountant. De accountant rapporteert door middel van een accountantsverslag aan DB. Het DB stuurt dit accountantsverslag door naar het AB. De accountant heeft bij de jaarrekening 2013 van Hefpunt een goedkeurende controleverklaring afgegeven. Dit betekent dat het jaarverslag en de jaarrekening 2013 zijn ingericht in overeenstemming met het BBV en de in de jaarrekening opgenomen balans en toelichting en het overzicht van baten en lasten een getrouwe weergave zijn van de financiële positie en baten en lasten van de GR Hefpunt. Kanttekeningen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het BBV daarvoor geeft. Hefpunt heeft een eigen rechtspersoonlijkheid in de vorm van een Gemeenschappelijke Regeling (GR). Het betreft nu nog een GR tussen waterschappen. Voor de toekomst is het mogelijk dat er ook gemeenten gaan deelnemen in de regeling. Een GR waarin een gemeente of provincie deelneemt dient te voldoen aan het BBV. Hefpunt – Bestuursvoorstel HP.2014/58-00 2 Voor deze jaarrekening is er daarom, net als voor de voorgaande jaarrekeningen, voor gekozen de verslaggevingseisen van de BBV toe te passen. Financiën Rekening 2013 Begroting 2013 86.505 1.318.345 94.730 28.370 1.527.950 125.000 1.550.000 175.000 25.000 1.875.000 334.520 4.895.556 4.829.390 433.286 440.591 0 10.933.343 470.000 4.832.000 4.846.000 472.000 348.000 250.000 11.218.000 Bedrijfsresultaat 9.405.393 9.343.000 Bijdrage voorziening oud-personeel Bedrijfsresultaat (na voorziening) -130.764 9.274.629 0 9.343.000 -9.274.629 -9.343.000 0 0 Baten Dienstverlening kwijtschelding Opbrengst vervolgingskosten Rente baten Overige inkomsten Totaal baten Lasten Kapitaallasten Personele lasten Operationele kosten Huisvestigings en facilitaire kosten Overige Kosten Onvoorzien Totaal lasten Bijdragen waterschappen Programmaresultaat De bijdrage van de deelnemers is gelijk aan de netto exploitatiekosten van Hefpunt. Het resultaat van de rekening sluit daarom op nul. De rekening van 2013 laat een positief saldo zien van € 68.371 ten opzichte van de begroting. De grote afwijkingen ten opzichte van de begroting zien er als volgt uit: - lagere opbrengst vervolgingskosten (€ 231.655) - lagere rente baten (€ 80.270) - lagere kapitaalslasten (€ 135.480) - lagere kosten salarissen (€ 179.038) - hogere kosten personeel van derden heffing en invordering (€ 219.552) - lagere kosten onderhoud automatisering (€ 96.373) - vrijval voorziening oud-personeel (€ 130.764) - totaal positief saldo overige posten (€ 58.194) Hefpunt – Bestuursvoorstel HP.2014/58-00 3 In de jaarrapportage wordt het resultaat op de exploitatie nader toegelicht. Communicatie Na vaststelling van de jaarrekening door het algemeen bestuur zal de jaarrekening worden aangeboden aan de besturen van de deelnemende waterschappen en aan gedeputeerde staten van de provincie Groningen. Hefpunt – Bestuursvoorstel HP.2014/58-00 4