MEMO Aan: Datum: Van: Onderwerp: DB 3 oktober 2014 Marco Bos Financiële consequenties organisatiewijziging De wijziging van de organisatie heeft ook financiële gevolgen. Het uitgangspunt is om deze zoveel mogelijk te bepreken. Er zullen kosten moeten worden gemaakt om de organisatiewijziging voor te bereiden en te implementeren. Daarnaast kunnen er ook kosten ontstaan als gevolg van externe begeleiding. Tenslotte kan het gewijzigde functieboek gevolgen hebben voor de loonkosten. Hieronder worden de mogelijke kosten in beeld gebracht, gesplitst naar aanloopkosten (2014) en structurele kosten (2015 e.v.). Ook in 2015 kan er nog sprake zijn van aanloopkosten. 2014 De aanloopkosten in 2014 worden als volgt geraamd: Externe begeleiding: Kosten tweedaagse extern: Stelpost huisvesting: Stelpost overige Totaal: € 15.000 € 2.500 € 10.000 € 10.000 € 37.500 De externe begeleiding wordt verzorgd door dhr. Rudiger Janssens van MACO. In de voorbereiding op de organisatiewijziging wordt een tweedaagse georganiseerd waarbij de nieuwe kwartiermakers aanwezig zijn en waar de te nemen stappen worden besproken. De organisatiewijziging zal ook een interne verhuizing tot gevolg hebben, hiervoor is een stelpost van € 10.000 opgenomen. Tenslotte is er voor overige zaken ook een stelpost van € 10.000 opgenomen. In de laatste kwartaalrapportage is in de prognose aangegeven dat het resultaat naar verwachting uitkomt op de begroting. Dat betekent dat er in principe geen ruimte is voor extra kosten binnen de begroting. In deze prognose is een bedrag opgenomen van € 110.000 voor de bovenformatieve kosten van de voormalige directeur. Daarnaast zijn de kosten van de huidige directeur ook al meegenomen in de salarissen. De bovenformatieve kosten maken geen deel uit van de reguliere kosten van de bedrijfsvoering van Hefpunt. Bij het vaststellen van de jaarrekening van Hefpunt zal een dotatie aan een voorziening gaan plaatsvinden met daarin deze bovenformatieve kosten en de nog te verwachten toekomstige kosten die hier mee samenhangen. Het resultaat over 2014 zal bestaan uit een resultaat uit de gewone bedrijfsvoering en een noodzakelijke dotatie aan een voorziening. Ten aanzien van de reguliere kosten van 2014 betekent dit dat er een ruimte ten opzichte van de begroting ontstaat van € 110.000. Deze ruimte is ruim voldoende om de aanloopkosten van de organisatiewijziging op te vangen. 2015 en verder De financiële gevolgen van het nieuwe functieboek worden voor 2015 geraamd op circa € 5.000. Dit wordt veroorzaakt doordat in een beperkt aantal sleutelfuncties medewerkers doorstromen naar een hogere schaal. Ook voor de jaren daarna zal dit een beperkt stijgend effect hebben op de salarissen, naar verwachting zal dit worden gecompenseerd door de uitstroom van pensioengerechtigden. Deze medewerkers zijn vaak relatief hoog ingeschaald en worden naar verwachting vervangen door jongere medewerkers met een lagere inschaling. Daarnaast zal volgend jaar extra aandacht worden besteed aan opleidingen, het budget daarvoor in de begroting zal naar verwachting voldoende zijn om de gewenste opleidingen te realiseren. Verder zal er op beperkte schaal sprake zijn van extra externe begeleiding en kunnen er overige kosten, die nu nog niet te voorzien zijn, ontstaan. In de begroting van 2015 is een post onvoorzien € 250.000 opgenomen. Deze is ruim voldoende om de eventuele extra kosten op te vangen.