Adviesformulier u L 4 Ü 9 181 Het college van B. en w. Agendanummer: Reg.nr. D De burgemeester Datum: Par. 0 De secretaris Afdeling/team: VVH/Beheer D Het managementteam Adviseur: M.A.C. Quist Onderwerp: Kostendekking leges 2015 Par. secretaris: Mede-advies afdeling: D BMO D VVH o Beleid en Projecten 181 Publiekszaken D Openbare Werken 181 Financiën Gevraagde beslissing(en): - - - - o Kennis te nemen van de rapportage Kostendekking Leges 2015 Opdracht te geven de adviezen en aanbevelingen, zoals genoemd in de rapportage, te implementeren De baten in de begroting voor titel 11 te prognosticeren op basis van een jaarlijks te maken prognose van het aantal aanvragen per legescategorie Indien de geprognosticeerde legesinkomsten de voor dat jaar berekende lasten overstijgen een stelpost op te nemen in de begroting ter grootte van het verschil Korte samenvatting: Aan Involon is opdracht gegeven om een goed en onderbouwd beeld te schetsen van de mate van kostendekkendheid voor alle producten en diensten van de legesverordening. Hiervoor heeft Involon de kosten van activiteiten, die verhaald kunnen worden via de leges, in beeld gebracht. Door jurisprudentie is, duidelijker dan voorheen, bekend welke activiteiten dit betreffen. De kosten van deze activiteiten in combinatie met de hiervoor geraamde baten leiden tot een kostendekkendheid van titel I, 11 en 111 van respectievelijk 64%, 84% (99% na aanpassing van de begroting) en 19%. De legestabel voldoet hiermee aan het vereiste dat er geen winst mag worden gemaakt op de leges in de afzonderlijke titels. Voor de berekening van de kostendekkendheid van titel I heeft Involon zich gebaseerd op de gerealiseerde uren uit 2013. Indien de kostendekkendheid wordt berekend op basis van aantallen vermenigvuldigd met onze normtijden komt Involon tot substantieel lagere kosten, waardoor de kostendekking stijgt. Involon adviseert te onderzoeken waardoor dit verschil in lasten wordt veroorzaakt. o Met name voor titel 11 is het van belang voor de juridische houdbaarheid van de legesverordening dat de baten in de begroting zijn voorzien van een duidelijke onderbouwing en dat de (geraamde) baten de lasten niet overstijgen. Voor het maken van deze onderbouwing wordt geadviseerd jaarlijks een overzicht te laten maken van het aantal te verwachten aanvragen per legescategorie, mede gebaseerd op het projectenoverzicht van de afdeling B&P. Dit overzicht is inmiddels voor 2015 gemaakt en het resultaat is een verhoogde geraamde legesopbrengst (725K) welke is verwerkt in de begroting. Dit leidt tot een aangepaste kostendekkendheid van 99%. Zodra de economie weer aantrekt of grote(re) projecten zich aandienen zullen de baten ten opzichte van de lasten namelijk sneller toenemen. Om te voorkomen dat hierdoor de baten de lasten overstijgen wordt geadviseerd, voor het jaar waarin dit zich voordoet, een stelpost in de begroting op te nemen ter grootte van de overschrijding. De afgelopen jaren is een structurele besparing gerealiseerd van bijna 3 fte op de producten in titel 11, waarbij de formatie meer is afgestemd op het huidige werkaanbod. Deze stelpost dient dan ook om, tijdelijk en indien nodig, extra capaciteit in te kunnen huren om het verhoogde werkaanbod binnen de wettelijke termijnen te behandelen. De kostendekking van titel 111 bedraagt 19% en zou, volgens Involon, kunnen worden verhoogd. Desondanks ligt de gemiddelde kostendekking in Nederland voor deze diensten op een vergelijkbaar (laag) niveau. Dit houdt meestal verband met een bestuurlijke afweging om maatschappelijke verantwoorde tarieven te hanteren in plaats van kostendekkende tarieven. Op 7 oktober jl. heeft u ingestemd met het voorstel de leges voor evenementenvergunningen te verhogen en deze wijzigingen aan de raad voor te leggen bij het voorstel voor de Legesverordening voor 2015. Tot slot heeft Involon een aantal aanbevelingen gedaan voor de verbetering van de transparantie begroting. Relevante stukken: Rapportage Kostendekking Leges 2015 opgesteld door Involon BV d.d. 6 oktober 2014 Conf. Aanklikken wat van toepassing is Ja / nee van de Conf. adv. aantek. secr. Burg. Baar yrp Route ter afdoening , Is er met de financiële consequenties in de begroting rekening gehouden? Ja Is het onderwerp vertrouwelijk? Ja . Datum -----------------t--------- Voorlichting (actieve openbaarheid)? Nee Openbare bekendmaking (gemeenteblad)? Nee Inspraak? Nee Advies Ondernemingsraad? Nee Weth. Raad Geraamde behandeltijd (in minuten) van onderwerp in de fora : Moet er rekening worden gehouden met fatale termijn, zo ja welke? Aantekening Datum min. Nee Secr. secretaris: o B. en W. besluit: T.2014 C'o N/ R <:> .,.< p,IC <J' "/,',,., -9 /1'1. tf r ,c /9 /.) c/ / N/-O /t /'? <' A. e "" d. De secretaris, OPSLAAN: o