Vorabinformation zur Schulgemeinde vom 11. März 2016

Einladung:
Ordentliche Schulgemeinde
11. März 2016
20 Uhr Schulhaus
Traktanden
1.
2.
3.
4.
5.
Jahresbericht
Rechnungsablage und Revisorenbericht
Budget und Steuerfestsetzung
Wahlen
Wünsche und Anträge
1. Jahresbericht
Nur kleinere Investitionen 2015:





Neue Schülertische 4000
Neue Nähmaschinen 5000
Neue Waschmaschine in der Wohnung 2200
Bewegungsmelder 6400
Hobelbank 1900
Auch 2016 sind nur kleinere Investitionen geplant:




Informatiknetz (Aufrüstung von 1GB auf 10GB) EDUCANET 13000
4 PC 4000
Tisch Schulküche Kindergarten 1800
Beleuchtung Musikzimmer 4000
2. Rechnungslegung und
Revisorenbericht
Rechnung
2014
I. Aufwand
Verwaltungskosten
- Bürokosten, Sitzungsgelder, Spesen
- Steuerbezugskosten
- Inserate
Personalaufwand Lehrkräfte
- Löhne
- AHV / IV / ALV
- Kant. Versicherungskasse
- Unfall- u. Krankentaggeldversich.
- Weiterbildungskurse
Allg. Aufwand
- Schülerversicherungen
- Lehrmittel, Unterrichtshilfen
- EDV
- Mobiliar, Einrichtungen
- Bibliotheken, Bücher
- Schuldienste
- Schülertransport, Verpflegung
- Schülerschwimmen
- Verbrauchsmaterial
- übriger Unterhalt
- Ausflüge, Exkursionen, Sport
Schulgelder
- Realschule
- Sekundarschule
- Kindergarten
- Primarschule
- Gymnasium 1. - 3. Klasse
- Kleinklassen
- Musikschule
Kapitalzinsen und Amortisation
- Passivzinsen
- Abschreibungen ord. und ausserord.
Liegenschaftsaufwand
- Löhne, inkl. Sozialversicherungen
- Wasser, Energie, Heizung
- Miet- und Baurechtszinsen
- Gebäudeversicherung
- Kehricht-, Kanal- und Antennengeb.
- Unterhalt, Reparaturen
- Anschaffungen
Total Aufwand
27'239.42
34'002.40
605.55
622'083.35
21'838.90
53'908.15
7'210.56
3'395.70
398.10
17'382.15
12'820.15
12'061.20
1'432.00
2'560.60
42'845.20
12'259.40
19'559.95
6'813.55
17'751.70
61'847.37
708'436.66
145'884.00
Budget
2015
Rechnung
2015
60'000.00
27'249.22
26'800.35
320.75
54'370.32
730'000.00
628'425.12
31'655.73
68'040.46
6'684.07
3'604.60
738'409.98
170'000.00
323.00
18'715.55
23'890.45
10'609.30
1'380.00
2'155.10
54'549.20
9'323.00
9'965.45
9'118.90
29'113.40
169'143.35
604'466.15
87'199.00
200'876.00
-8'000.00
-24'000.00
97'550.00
60'776.00
55'556.55
469'957.55
600'000.00
124'751.00
215'382.00
-8'000.00
-22'000.00
108'550.00
118'643.00
67'140.15
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
170'000.00
29'928.31
13'129.55
2'718.45
4'595.50
1'293.60
14'305.75
2'190.00
68'161.16
30'770.37
15'278.85
2'718.45
3'897.90
1'744.80
109'723.30
4'470.00
168'603.67
1'554'729.25 1'730'000.00
1'634'550.96
Rechnung
2014
Steuern
- Gemeindesteuern
- Quellensteuern
- Handänderungssteuern
1'700'120.65
14'997.25
3'421.00
Total Ertrag
Ergebnis
III. Bilanz
Kassa
Postcheck-Konto
Kontokorrent AppKB
Anlagesparkonto AppKB
Verrechnungssteuer
Aktive Rechnungsabgrenzungen
Hääs-Chammer-Genossenschaft
Passive Rechnungsabgrenzungen
Rückstellungen
Eigenkapital
1'530'000.00
760.20
23'100.00
120'459.00
1'373'698.60
954.35
23'100.00
106'383.00
144'319.20
130'000.00
130'437.35
1'862'858.10
1'660'000.00
1'504'135.95
308'128.85
-70'000.00
-130'415.01
Aktiven
Passiven
637.60
4'247.95
391'662.43
552'404.20
437.25
115'347.10
2.00
1'064'738.53
IV. Vermögensrechnung
Rechnung
2015
1'340'018.70
24'001.80
9'678.10
1'718'538.90
Übrige Einnahmen
- Kapitalzinsen
- diverse Einnahmen
- Finanzausgleich
Budget 2015
Basis 58%
Kapital per 01.01.2015
1'054'768.84
Ergebnis 2015
Kapital per 31.12.2015
-130'415.01
924'353.83
40'384.70
100'000.00
924'353.83
1'064'738.53
Erläuterungen zur Jahresrechnung

Aufwand (in Klammern jeweils Abweichungen zum Vorjahr)

Personalaufwand: altersbedingtes Lohnwachstum (+6 TCHF),
Anstieg SV-Beiträge (+ 9 TCHF); 2014 Rückerstattung SV-Beiträge (15 TCHF)

Allg. Aufwand: Anstieg EDV-Aufwand Kanton (+ 10 TCHF),
Schülertransporte Hallenbad / Tarifanstieg (+12 TCHF), Skilager
(+12 TCHF)

Schulgelder: höhere Schülerzahlen an externen Pflichtschulen,
Tarifanstieg (+123 TCHF), höhere Schülerzahlen an Musikschule
(+12 TCHF)

Liegenschaftsaufwand: Verzicht auf weitere Aufstockung der
Rückstellung (-100 TCHF)

Abweichung zum Gesamtbudget: -95 TCHF, davon -100 TCHF aus
Verzicht auf Aufstockung der Rückstellung
Erläuterungen zur Jahresrechnung


Ertrag

SBG-Steuern lfd. Jahr: Steuerfuss-Reduktion (64%>58%; -95 TCHF)

SBG-Steuern Vorjahre: diverse «kleinere» Einbussen (-255 TCHF)

Quellen- und Handänderungssteuern: Volumenanstieg der
Handänderungen (+9 TCHF)

Finanzausgleich: sinkende Schülerzahlen (-14 TCHF)

Abweichung zum Gesamtbudget: -156 TCHF, davon -160 TCHF aus
geringeren Steuereinnahmen aus den Vorjahren
Eigenkapital

Jahresergebnis: Defizit (-130 TCHF) reduziert Eigenkapital von 1’055
TCHF per Ende 2014 auf 924 TCHF per Ende 2015

Sachwerte zu 0 bilanziert (Versicherungswert: 5’850 TCHF)
Bericht der Rechnungsrevisoren
3. Budget und Steuerfestsetzung
Rechnung
2014
I. Aufwand
Verwaltungskosten
- Bürokosten, Sitzungsgelder, Spesen
- Steuerbezugskosten
- Inserate
Personalaufwand Lehrkräfte
- Löhne
- AHV / IV / ALV
- Kant. Versicherungskasse
- Unfall- u. Krankentaggeldversich.
- Weiterbildungskurse
Allg. Aufwand
- Schülerversicherungen
- Lehrmittel, Unterrichtshilfen
- EDV
- Mobiliar, Einrichtungen
- Bibliotheken, Bücher
- Schuldienste
- Schülertransport, Verpflegung
- Schülerschwimmen
- Verbrauchsmaterial
- übriger Unterhalt
- Ausflüge, Exkursionen, Sport
Schulgelder
- Realschule
- Sekundarschule
- Kindergarten
- Primarschule
- Gymnasium 1. - 3. Klasse
- Kleinklassen
- Musikschule
Kapitalzinsen und Amortisation
- Passivzinsen
- Abschreibungen ord. und ausserord.
Liegenschaftsaufwand
- Löhne, inkl. Sozialversicherungen
- Wasser, Energie, Heizung
- Miet- und Baurechtszinsen
- Gebäudeversicherung
- Kehricht-, Kanal- und Antennengeb.
- Unterhalt, Reparaturen
- Anschaffungen
Total Aufwand
27'239.42
34'002.40
605.55
622'083.35
21'838.90
53'908.15
7'210.56
3'395.70
398.10
17'382.15
12'820.15
12'061.20
1'432.00
2'560.60
42'845.20
12'259.40
19'559.95
6'813.55
17'751.70
61'847.37
708'436.66
145'884.00
Budget
2015
Rechnung
2015
Budget
2016
60'000.00
27'249.22
26'800.35
320.75
54'370.32
60'000.00
730'000.00
628'425.12
31'655.73
68'040.46
6'684.07
3'604.60
738'409.98
750'000.00
170'000.00
323.00
18'715.55
23'890.45
10'609.30
1'380.00
2'155.10
54'549.20
9'323.00
9'965.45
9'118.90
29'113.40
169'143.35
180'000.00
604'466.15
650'000.00
87'199.00
200'876.00
-8'000.00
-24'000.00
97'550.00
60'776.00
55'556.55
469'957.55
600'000.00
124'751.00
215'382.00
-8'000.00
-22'000.00
108'550.00
118'643.00
67'140.15
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
170'000.00
29'928.31
13'129.55
2'718.45
4'595.50
1'293.60
14'305.75
2'190.00
68'161.16
70'000.00
30'770.37
15'278.85
2'718.45
3'897.90
1'744.80
109'723.30
4'470.00
168'603.67
1'554'729.25 1'730'000.00
1'634'550.96 1'710'000.00
Rechnung
2014
Steuern
- Gemeindesteuern
- Quellensteuern
- Handänderungssteuern
1'700'120.65
14'997.25
3'421.00
Total Ertrag
Ergebnis
Rechnung
2015
Budget 2016
Basis 58%
1'373'698.60
1'410'000.00
1'340'018.70
24'001.80
9'678.10
1'718'538.90
Übrige Einnahmen
- Kapitalzinsen
- diverse Einnahmen
- Finanzausgleich
Budget 2015
Basis 58%
1'530'000.00
760.20
23'100.00
120'459.00
954.35
23'100.00
106'383.00
144'319.20
130'000.00
130'437.35
130'000.00
1'862'858.10
1'660'000.00
1'504'135.95
1'540'000.00
308'128.85
-70'000.00
-130'415.01
-170'000.00
Erläuterungen zum Budget

Aufwand

Personalaufwand: altersbedingtes Lohnwachstum (+9 TCHF),
Anstieg SV-Beiträge (+ 3 TCHF)

Allg. Aufwand: Anstieg EDV-Aufwand Kanton (+ 17 TCHF), 2015
Skilager (-8 TCHF)

Schulgelder: höhere Schülerzahlen an externen Pflichtschulen,
Tarifanstieg (+45 TCHF), höhere Schülerzahlen an Musikschule (+12
TCHF)
Erläuterungen zum Budget


Ertrag

SBG-Steuern lfd. Jahr: stagnierender Ertrag (1’150 TCHF; -5 TCHF
ggü. 2015)

SBG-Steuern Vorjahre: Anstieg auf Trend der letzten 10 Jahre (230
TCHF; +40 TCHF)

Finanzausgleich: sinkende Schülerzahlen (-4 TCHF)
Eigenkapital

Jahresergebnis: Defizit (-170 TCHF) reduziert Eigenkapital von 924
TCHF per Ende 2015 auf 754 TCHF per Ende 2016
Steuerfuss Schulgemeinde Meistersrüte

Seit 2009 besteht das an der Schulgemeinde Meistersrüte formulierte
Ziel, nicht unbegründet Vermögen «auf Vorrat» zu bilden.

Liquiditätssockel zu Jahresbeginn zur Finanzierung des laufenden
Schulbetriebs bis Jahresmitte von aktuell ca. TCHF 500 notwendig

Steuerfüsse, Budget und Rechnungsergebnisse (in TCHF) ab 2011:

Jahr
Steuerfuss
Budget
Ist
Abw.
2011
56%
-199
-201
-2
2012
61%
-109
+14
+223
2013
64%
-112
+149
+261
2014
64%
+49
+308
+259
2015
58%
-70
-130
-60
Anpassungen des Steuerfusses entfalten erst nach ca. 3 Jahren ihre
volle Wirkung. Wiederholte jährliche Anpassungen aus Gründen der
Nachvollziehbarkeit nicht ratsam.
Steuerfuss Schulgemeinde Meistersrüte

Defizit 2015 v.a. das Ergebnis tieferer Steuereinnahmen (lfd. Jahr: 1’150
TCHF, Budget: 1’160 TCHF; Vorjahr: 190 TCHF, Budget: 350 TCHF)

Steuereinnahmen 2015 aus den Vorjahren mit 190 TCHF (2014: 445
TCHF, 2013: 328 TCHF, 2012: 279 TCHF) deutlich unterhalb des
Niveaus gemäss Trend (230 TCHF). Mögliche Gründe:
 Aussergewöhnliche Entwicklung der Steuerkraft (Einkommensentwicklung)
der bestehenden Steuerzahler
 Wegzug von Steuerzahlern mit aussergewöhnlich hoher Steuerkraft
 Steuerliche Einmaleffekte aus der Veranlagung von Einkommen aus früheren
Jahren
 …

Geringe Transparenz über die Herkunft der Steuereinnahmen lässt auch
für die Zukunft grosse Budget-Abweichungen erwarten.

Antrag des Schulrates: Beibehaltung des Steuerfusses für 2016 bei 58%
4. Wahlen
Rücktritt 1. Beisitzer (Bauchef): Fred Fässler
Vorschlag Schulrat: Dominik Mazenauer

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