Information Schulgemeinde 2017

Einladung:
Ordentliche Schulgemeinde
17. März 2017
20 Uhr Schulhaus
Traktanden
1.
2.
3.
4.
5.
Jahresbericht
Rechnungsablage und Revisorenbericht
Budget und Steuerfestsetzung
Wahlen
Wünsche und Anträge
1. Jahresbericht
Investitionen 2016 :
 (Teil-)Sanierung Wohnung: CHF 25’000
 (Teil-)Sanierung Garten: CHF 21’000
 Beleuchtung Musikzimmer: CHF 4’900
 Informatiknetz (EDUCANET, Aufrüstung von 1GB auf 10GB):
CHF 4’600
Investitionen 2017 vorgesehen:
 Informatiknetz / EDUCANET: CHF 28’000 (inkl. 2018)
 2 Scheinwerfer für Aufführungen: CHF 3’000
 Maschinen für Schulwerkraum: CHF 1’100
2. Rechnungslegung und
Revisorenbericht
Rechnung
2015
I. Aufwand
Verwaltungskosten
- Bürokosten, Sitzungsgelder, Spesen
- Steuerbezugskosten
- Inserate
Personalaufwand Lehrkräfte
- Löhne
- AHV / IV / ALV
- Kant. Versicherungskasse
- Unfall- u. Krankentaggeldversich.
- Weiterbildungskurse
Allg. Aufwand
- Schülerversicherungen
- Lehrmittel, Unterrichtshilfen
- EDV
- Mobiliar, Einrichtungen
- Bibliotheken, Bücher
- Schuldienste
- Schülertransport, Verpflegung
- Schülerschwimmen
- Verbrauchsmaterial
- übriger Unterhalt
- Ausflüge, Exkursionen, Sport
Schulgelder
- Realschule
- Sekundarschule
- Kindergarten
- Primarschule
- Gymnasium 1. - 3. Klasse
- Kleinklassen
- Musikschule
Kapitalzinsen und Amortisation
- Passivzinsen
- Abschreibungen ord. und ausserord.
Liegenschaftsaufwand
- Löhne, inkl. Sozialversicherungen
- Wasser, Energie, Heizung
- Miet- und Baurechtszinsen
- Gebäudeversicherung
- Kehricht-, Kanal- und Antennengeb.
- Unterhalt, Reparaturen
- Anschaffungen
Total Aufwand
27'249.22
26'800.35
320.75
628'425.12
31'655.73
68'040.46
6'684.07
3'604.60
323.00
18'715.55
23'890.45
10'609.30
1'380.00
2'155.10
54'549.20
9'323.00
9'965.45
9'118.90
29'113.40
54'370.32
738'409.98
169'143.35
Budget
2016
Rechnung
2016
60'000.00
26'477.14
27'196.20
553.70
54'227.04
750'000.00
643'301.53
42'245.01
52'890.76
7'348.08
5'588.50
751'373.88
180'000.00
369.00
12'963.95
18'521.15
1'109.20
2'120.00
1'897.80
53'942.70
8'720.00
11'943.45
6'931.45
16'695.40
135'214.10
629'854.60
124'751.00
215'382.00
-8'000.00
-22'000.00
108'550.00
118'643.00
67'140.15
604'466.15
650'000.00
194'639.00
188'260.00
-8'000.00
-12'000.00
126'100.00
66'533.00
74'322.60
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
70'000.00
24'317.31
12'280.60
2'718.45
3'582.80
1'295.45
57'699.90
0.00
101'894.51
29'928.31
13'129.55
2'718.45
4'595.50
1'293.60
14'305.75
2'190.00
68'161.16
1'634'550.96 1'710'000.00
1'672'564.13
Rechnung
2015
Steuern
- Gemeindesteuern
- Quellensteuern
- Handänderungssteuern
1'340'018.70
24'001.80
9'678.10
Total Ertrag
Ergebnis
1'392'371.65
765.80
11'550.00
102'215.00
130'437.35
130'000.00
114'530.80
1'504'135.95
1'540'000.00
1'506'902.45
-130'415.01
-170'000.00
-165'661.68
Passiven
41.20
3'675.00
252'407.20
501'871.95
441.40
189'754.45
2.00
948'193.20
IV. Vermögensrechnung
1'410'000.00
954.35
23'100.00
106'383.00
Aktiven
Kassa
Postcheck-Konto
Kontokorrent AppKB
Anlagesparkonto AppKB
Verrechnungssteuer
Aktive Rechnungsabgrenzungen
Hääs-Chammer-Genossenschaft
Passive Rechnungsabgrenzungen
Rückstellungen
Eigenkapital
Rechnung
2016
1'359'808.90
27'750.15
4'812.60
1'373'698.60
Übrige Einnahmen
- Kapitalzinsen
- diverse Einnahmen
- Finanzausgleich
III. Bilanz
Budget 2016
Basis 58%
Kapital per 01.01.2016
924'353.83
Ergebnis 2016
Kapital per 31.12.2016
-165'661.68
758'692.15
89'501.05
100'000.00
758'692.15
948'193.20
Erläuterungen zur Jahresrechnung

Aufwand (in Klammern jeweils Abweichungen zum Vorjahr;
TCHF = CHF 1’000)

Personalaufwand (+13 TCHF): Lohnwachstum (+15 TCHF)

Allg. Aufwand (-24 TCHF): Lehrmittel (-6 TCHF), Rückgang EDVAufwand Kanton (-5 TCHF), Mobiliar / Einrichtungen (-9 TCHF), kein
Skilager (-14 TCHF)

Schulgelder (+25 TCHF): Veränderung Schülerzahlen / Tarifanstieg –
Oberstufe (+60 TCHF) – Kleinklassen (-52 TCHF) – andere
Schulgemeinden (+10 TCHF) - Musikschule (+7 TCHF)

Liegenschaftsaufwand (+34 TCHF): (Teil-)Sanierung Wohnung (+25
TCHF) resp. Garten (+21 TCHF)

Abweichung zum Gesamtbudget: -37 TCHF
Erläuterungen zur Jahresrechnung


Ertrag

SBG-Steuern lfd. Jahr: keine Veränderung Steuerfuss (+6 TCHF)

SBG-Steuern Vorjahre: diverse «kleinere» Einbussen (+14 TCHF)

Quellen- und Handänderungssteuern (-1 TCHF)

Finanzausgleich: sinkende Schülerzahlen (-4 TCHF)

Diverse Einnahmen: Wohnungsleerstand (-12 TCHF)

Abweichung zum Gesamtbudget: -33 TCHF, davon -18 TCHF aus
Steuereinnahmen und -12 TCHF aus Mieterträgen
Eigenkapital

Jahresergebnis: Defizit (-166 TCHF) reduziert Eigenkapital von 924
TCHF per Ende 2015 auf 759 TCHF per Ende 2016

Sachwerte zu 0 bilanziert (Versicherungswert: 6’250 TCHF)
Bericht der Rechnungsrevisoren
3. Budget und Steuerfestsetzung
Rechnung
2015
I. Aufwand
Verwaltungskosten
- Bürokosten, Sitzungsgelder, Spesen
- Steuerbezugskosten
- Inserate
Personalaufwand Lehrkräfte
- Löhne
- AHV / IV / ALV
- Kant. Versicherungskasse
- Unfall- u. Krankentaggeldversich.
- Weiterbildungskurse
Allg. Aufwand
- Schülerversicherungen
- Lehrmittel, Unterrichtshilfen
- EDV
- Mobiliar, Einrichtungen
- Bibliotheken, Bücher
- Schuldienste
- Schülertransport, Verpflegung
- Schülerschwimmen
- Verbrauchsmaterial
- übriger Unterhalt
- Ausflüge, Exkursionen, Sport
Schulgelder
- Realschule
- Sekundarschule
- Kindergarten
- Primarschule
- Gymnasium 1. - 3. Klasse
- Kleinklassen
- Musikschule
Kapitalzinsen und Amortisation
- Passivzinsen
- Abschreibungen ord. und ausserord.
Liegenschaftsaufwand
- Löhne, inkl. Sozialversicherungen
- Wasser, Energie, Heizung
- Miet- und Baurechtszinsen
- Gebäudeversicherung
- Kehricht-, Kanal- und Antennengeb.
- Unterhalt, Reparaturen
- Anschaffungen
Total Aufwand
27'249.22
26'800.35
320.75
628'425.12
31'655.73
68'040.46
6'684.07
3'604.60
323.00
18'715.55
23'890.45
10'609.30
1'380.00
2'155.10
54'549.20
9'323.00
9'965.45
9'118.90
29'113.40
54'370.32
738'409.98
169'143.35
Budget
2016
Rechnung
2016
Budget
2017
60'000.00
26'477.14
27'196.20
553.70
54'227.04
60'000.00
750'000.00
643'301.53
42'245.01
52'890.76
7'348.08
5'588.50
751'373.88
730'000.00
180'000.00
369.00
12'963.95
18'521.15
1'109.20
2'120.00
1'897.80
53'942.70
8'720.00
11'943.45
6'931.45
16'695.40
135'214.10
160'000.00
629'854.60
680'000.00
124'751.00
215'382.00
-8'000.00
-22'000.00
108'550.00
118'643.00
67'140.15
604'466.15
650'000.00
194'639.00
188'260.00
-8'000.00
-12'000.00
126'100.00
66'533.00
74'322.60
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
70'000.00
24'317.31
12'280.60
2'718.45
3'582.80
1'295.45
57'699.90
0.00
101'894.51
70'000.00
29'928.31
13'129.55
2'718.45
4'595.50
1'293.60
14'305.75
2'190.00
68'161.16
1'634'550.96 1'710'000.00
1'672'564.13 1'700'000.00
Rechnung
2015
Steuern
- Gemeindesteuern
- Quellensteuern
- Handänderungssteuern
1'340'018.70
24'001.80
9'678.10
Total Ertrag
Ergebnis
Rechnung
2016
Budget 2017
Basis 58%
1'392'371.65
1'420'000.00
1'359'808.90
27'750.15
4'812.60
1'373'698.60
Übrige Einnahmen
- Kapitalzinsen
- diverse Einnahmen
- Finanzausgleich
Budget 2016
Basis 58%
1'410'000.00
954.35
23'100.00
106'383.00
765.80
11'550.00
102'215.00
130'437.35
130'000.00
114'530.80
110'000.00
1'504'135.95
1'540'000.00
1'506'902.45
1'530'000.00
-130'415.01
-170'000.00
-165'661.68
-170'000.00
Erläuterungen zum Budget

Aufwand (in Klammern jeweils Abweichungen zum Vorjahr):

Personalaufwand (-21 TCHF): Bestandesreduktion Lehrpersonal (-44
TCHF), altersbedingtes Lohnwachstum (+11 TCHF), Anstieg SVBeiträge (+10 TCHF)

Allg. Aufwand (+35 TCHF): Anstieg EDV-Aufwand Kanton (+11
TCHF), Skilager (+16 TCHF)

Schulgelder (+50 TCHF): höhere Schülerzahlen an externen
Pflichtschulen und Tarifanstieg (+63 TCHF), geringere Schülerzahlen
an Musikschule und Tarifanstieg (-9 TCHF)

Liegenschaftsaufwand: keine weitere grössere Liegenschaftssanierung (-32 TCHF)
Erläuterungen zum Budget


Ertrag

SBG-Steuern lfd. Jahr: stagnierender Ertrag (1’160 TCHF; +4 TCHF
ggü. 2016)

SBG-Steuern Vorjahre: Anstieg auf Trend der letzten 10 Jahre (230
TCHF; +26 TCHF)

Finanzausgleich: sinkende Schülerzahlen in Meistersrüte (-10 TCHF)
Eigenkapital

Jahresergebnis: Defizit (-170 TCHF) reduziert Eigenkapital von 759
TCHF per Ende 2016 auf 589 TCHF per Ende 2017
Steuerfuss Schulgemeinde Meistersrüte

Seit 2009 besteht das an der Schulgemeinde Meistersrüte formulierte
Ziel, nicht unbegründet Vermögen «auf Vorrat» zu bilden.

Liquiditätssockel zur Finanzierung des laufenden Schulbetriebs von
aktuell ca. TCHF 500 notwendig

Steuerfüsse, Budget und Rechnungsergebnisse (in TCHF) ab 2012:

Jahr
Steuerfuss
2012
61%
2013
Budget
Ist
Abw.
-109
+14
+223
64%
-112
+149
+261
2014
64%
+49
+308
+259
2015
58%
-70
-130
-60
2016
58%
-170
-166
+4
Anpassungen des Steuerfusses entfalten erst nach ca. 3 Jahren ihre
volle Wirkung. Wiederholte jährliche Anpassungen nicht ratsam.
Steuerfuss Schulgemeinde Meistersrüte

Defizit 2016 das Ergebnis aus einer Kombination v.a. von
 tieferen Steuereinnahmen (ggü. 2012-2014; v.a. wegen tieferem Steuerfuss
und tieferem Inkasso von «Steuern frühere Jahre»)
 deutlich höheren Schulgeldzahlungen (ab SJ 2013/14)
 deutlich höheren Aufwänden für die Liegenschaftssanierung
 steigendem Personalaufwand (Löhne, Sozialversicherungen) und
 sinkendem Finanzausgleich (rückläufige Schülerzahlen)

Mögliche Entwicklung:
 Entwicklung der Steuereinnahmen schwer einschätzbar (geringe Transparenz
über die Herkunft der Steuereinnahmen).
 Bis SJ 2019/20 c.p. Schulgeldzahlungen um ca. 80 TCHF rückläufig
 Weitere Liegenschaftssanierungen absehbar (z.B. Sportplatz)
 Für SJ 2017/18 ggü. SJ 2016/17 Rückgang des Personalaufwandes um ca.
90 TCHF zu erwarten.
 Stabilisierung des Finanzausgleichs auf tieferem Niveau (bei gleichbleibendem Verteilschlüssel)
Steuerfuss Schulgemeinde Meistersrüte

Bestand an Schülern von anderen Schulgemeinden resp. von eigenen
Schülern in Schulen anderer Gemeinden inkl. Schulgelder (indikative
Angaben, Nettowerte in TCHF, Stand: Okt. 16, siehe nachfolgende
Grafik):
SJ
Gesamt
(Anzahl)
Gesamt
(TCHF)
Sek.stufe
(Anzahl)
Sek.stufe
(TCHF)
2016/17 41/-1
606
39
595
2017/18 39/-1
585
37
574
2018/19 35/-1
534
34
534
2019/20 33/-1
512
32
512

Bis 2020 dürften die Schulgeldzahlungen aufgrund des Weggangs der
schülerstarken «Jahrgänge» aus der Sekundarstufe auf gut TCHF 500
sinken.

Antrag des Schulrates: Beibehaltung des Steuerfusses für 2017 bei 58%
Schulgemeinde Meistersrüte:
indikative Bestandesentwicklung der Schüler der Sekundarstufe in Schulen ausserhalb der Schulgemeinde
Meistersrüte
42
620
40
600
580
38
36
540
520
34
500
32
480
460
30
440
28
420
2012/13
2013/14
2014/15
2015/16
2016/17
2017/18
Schuljahr
Anzahl Schüler Sekundarstufe
Kosten Sekundarstufe
2018/19
2019/20
Schulgelder in TCHF
Anzahl Schüler
560
4. Wahlen
Rücktritt Schulpräsident: Roland Waibel
Vorschlag Schulrat: Luzius Gruber
Anhang
Steuerfuss Schulgemeinde Meistersrüte

Steuerfuss der Schulgemeinde Meistersrüte im Quervergleich
Steuerfuss Schulgemeinde Meistersrüte

Finanzausgleich 2017

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