BEGROTING 2014-2017

BEGROTING 2014-2017
bij ongewijzigd beleid
Werkvoorzieningschap De Sluis
Opgesteld door het Dagelijks Bestuur te Woerden d.d. 3 juli 2013
Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 3 juli 2013
Carrosserieweg 1
3445 BC Woerden
tel: 0348-497000
fax: 0348-497001
E-mail: [email protected]
Inhoudsopgave
BERICHT VAN HET BESTUUR ............................................................................................................................. 3
PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING..................................................................................................................................... 3
PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN .......................................................................................................................... 5
PARAGRAAF FINANCIERING ........................................................................................................................................... 6
PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN .............................................................................................................................. 6
PROGRAMMABEGROTING 2014-2017 ...................................................................................................................... 7
BEGROTING BALANS PER 31 DECEMBER ................................................................................................... 8
TOELICHTING OP DE PROGRAMMABEGROTING .................................................................................... 9
AFDRACHTKORTING LOONHEFFING............................................................................................................................... 9
KOSTEN BEGELEID WERKEN .......................................................................................................................................... 9
OVERIGE KOSTEN DSG NV .......................................................................................................................................... 9
OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN ........................................................................................................................................... 9
RENTE LENING U/G DSG NV ....................................................................................................................................... 9
OVERIGE RENTEBATEN .................................................................................................................................................. 9
RENTELASTEN................................................................................................................................................................. 9
DOORBEREKEND AAN DE DEELNEMENDE GEMEENTEN ............................................................................................... 10
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Begroting 2014-2017 WVS De Sluis te Woerden
2
Bericht van het bestuur
Paragraaf bedrijfsvoering
Doelstelling en organisatie van WVS De Sluis
Werkvoorzieningschap De Sluis is een door de gemeenten Woerden, Bodegraven-Reeuwijk,
Montfoort en Oudewater opgerichte Gemeenschappelijke Regeling (GR) die tot opdracht heeft
de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) namens deze gemeenten.
In het kader van de Wsw heeft WVS De Sluis als opdracht het organiseren van zo regulier
mogelijk werk voor Wsw- geïndiceerden:
 dat zo goed mogelijk aansluit bij hun capaciteiten en ambities,
 dat, waar mogelijk, buiten de muren van het eigen bedrijf wordt uitgevoerd,
 dat gericht is op maximale ontplooiing.
WVS De Sluis heeft de bedrijfsmatige activiteiten opgedragen aan een daartoe door WVS De
Sluis opgerichte NV, De Sluis Groep (DSG NV), die als primaire taak heeft het op
bedrijfseconomisch verantwoorde wijze organiseren van passend werk voor de doelgroep. De
Wsw- medewerkers zijn in dienst van WVS De Sluis en worden gedetacheerd bij DSG NV. De
subsidie voor de loonkosten en andere gemeentelijke bijdragen komen ten gunste van WVS De
Sluis.
WVS De Sluis heeft een Algemeen Bestuur en een Dagelijks Bestuur. Het Algemeen Bestuur
vormt tevens de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van DSG NV. Het Algemeen
Bestuur benoemt een Raad van Commissarissen die belast is met het toezicht op de NV. De
leiding van de NV is opgedragen aan een Algemeen directeur, die tevens de directie voert van
WVS De Sluis.
Algemene uitgangspunten van de meerjarenbegroting
De begroting 2014 is gebaseerd op de huidige uitvoeringssystematiek van de Wsw en de
Rijksbudgetten die daarvoor beschikbaar zijn.
Als gevolg van het Sociaal akkoord op 11 april 2013 zijn de Participatiewet en de daarmee
gepaard gaande bezuinigingen op de SW uitgesteld tot 1 januari 2015.
Vanaf 2015 wordt rekening gehouden met de in het regeerakkoord overeengekomen korting
op de SW, waardoor vanaf 2019 structureel een bedrag van € 22.700 per plek beschikbaar is.
Dit betekent vanaf 2015 een jaarlijkse daling van de subsidie per plek met € 650.
De instroom in de SW in zijn huidige vorm stopt met ingang van 1 januari 2015. Op termijn is
er geld om via deze voorziening structureel dertigduizend werkplekken te realiseren, op basis
van 100% van het wettelijk minimumloon.
In onderliggende begroting wordt geen rekening gehouden met nieuwe instroom.
De 4 deelnemende gemeenten en De Sluis zijn samen bezig met de voorbereiding van een
nieuwe organisatie met de werktitel Het Nieuwe Werkbedrijf (HNW). Bedoeling is dat De Sluis
en de afdelingen Werk & Inkomen van de sociale diensten van de 4 gemeenten op zullen gaan
in dit nieuwe bedrijf. Omdat nog onvoldoende duidelijk is hoe dit nieuwe bedrijf vorm zal
worden gegeven, is in deze begroting uitgegaan van een continuering van de huidige situatie.
Doelstellingen van de meerjarenbegroting
De doelstelling voor de komende jaren kan als volgt worden samengevat:
 het bieden van zo regulier mogelijk werk aan Wsw- geïndiceerden. Werk in de
beschutte omgeving van het eigen bedrijf is daarbij alleen aan de orde als werk (onder
aangepaste omstandigheden) bij een reguliere werkgever (nog) niet mogelijk is.
 het ten behoeve van de 4 deelnemende gemeenten optimaal benutten van de regeling
Wsw.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Begroting 2014-2017 WVS De Sluis te Woerden
3

het realiseren van voorlooptrajecten Wsw voor mensen op de wachtlijst; er worden
geen nieuwe dienstverbanden aangegaan.
Taakstelling en uitkering Wsw
De deelnemende gemeenten van Het Schap krijgen jaarlijks een uitkering van het Ministerie
van SZW voor het realiseren van een minimaal aantal Wsw-plaatsen, de zogenoemde
taakstelling. De uitkering per gemeente is gebaseerd op het aantal Wsw-geïndiceerden – aan
het werk of op de wachtlijst én beschikbaar – die in de gemeente wonen op 31 december van
het jaar T-2.
Taakstelling en garantieregeling in 2014
De begroting van de taakstelling in 2014 is gebaseerd op het aantal Wsw- geïndiceerden op 31
december 2012. Uitgangspunt daarbij is dat het aandeel van het aantal geïndiceerde inwoners
in het totaal van de landelijke taakstelling gelijk blijft.
In het hiernavolgende overzicht staat het verloop weergegeven van het aantal geïndiceerde
inwoners per gemeente in 2011 en 2012:
Aantal geïndiceerde inwoners
Totaal
gemeente gemeente gemeente
Woerden Bodegraven Montfoort
Reeuwijk
gemeente
Oudewater
op 31 december 2010
547,25
352,50
125,50
32,75
36,50
saldo van toe- en afname in 2011
op 31 december 2011
31,50515,75
-17,75
334,75
-11,25
114,25
-1,25
31,50
-1,25
35,25
afname tov voorgaand jaar
-5,0%
saldo van toe- en afname in 2012
op 31 december 2012
29,50486,25
afname tov voorgaand jaar
-8,25
326,50
-2,5%
-9,0%
-10,25
104,00
-9,0%
-3,8%
-3,4%
-4,25
27,25
-6,75
28,50
-13,5%
-19,1%
Tevens geldt als uitgangspunt voor 2014 dat de garantieregeling van toepassing is. Begroot
wordt een ten opzichte van 2012 en 2013 gelijkblijvende garantiefactor, namelijk 94%.
Begroting realisatie 2014 t/m 2017
De realisatie van het aantal SE wordt bepaald door natuurlijke uitstroom uit de regeling Wsw
en door verhuizingen tussen gemeenten. De begroting van de realisatie volgt onderstaand:
gemeente gemeente gemeente
Woerden Bodegraven Montfoort
Reeuwijk
gemeente
Oudewater
Aantal SE
Totaal
Begroting taakstelling 2014
Niet werkzaam bij DSG
Uit andere gemeenten
Taakstelling WVS De Sluis
333,70
17,0026,00
342,71
232,87
5,78-
55,71
9,75-
21,50
0,80-
23,63
0,67-
227,09
45,96
20,70
22,96
Onderrealisatie
Begroting realisatie 2014
4,51338,20
3,69223,40
0,94
46,90
1,6019,10
0,1622,80
Begroting realisatie 2015
Begroting realisatie 2016
Begroting realisatie 2017
-4%
-4%
-4%
324,67
311,69
299,22
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Begroting 2014-2017 WVS De Sluis te Woerden
4
Kengetallen van de begroting van WVS De Sluis
begroting
2017
begroting
2016
Aantal SE
Gemeentelijke taakstelling
Niet werkzaam bij DSG
Uit andere gemeenten
Taakstelling WVS De Sluis
Onderrealisatie gem Woerden
Overrealisatie gem Bgraven-Rwijk
Overrealisatie gem Oudewater
Overrealisatie gem Montfoort
Realisatie WVS De Sluis
299,2
afname tov voorgaand jaar
Aantal FTE
waarvan begeleid werken
gewijzigde
begroting begroting
2014
2013
begroting
2015
311,7
324,7
333,7
17,026,0
342,7
3,70,9
0,21,6338,2
349,9
19,923,4
353,5
0,5
0,50,50,9352,1
12,5-
13,0-
13,5-
13,9-
13,3-
-4%
-4%
-4%
-4%
-4%
293,0
14,0
279,0
305,6
14,0
291,6
318,5
14,0
304,5
332,0
14,0
318,0
realisatie
346,9
14,4
332,5
(bedragen in €)
WSW subsidie (x 1.000)
per toegekend SE
7.175
23.981
afname tov voorgaand jaar
8.360
29.961
toename tov voorgaand jaar
0,0%
7.677
K
24.631
-2,6%
Personeelskosten (x 1.000)
per FTE (excl. begeleid werken)
K
8.736
29.961
0,0%
K
25.281
-2,6%
K
8.208
9.122
29.961
0,0%
K
25.931
-2,5%
K
8.770
9.528
K
25.931
0,0%
K
9.129
0,0%
K
29.961
0,0%
9.961
K
29.961
1,4%
Begroting loonkosten SW
De loonkosten SW worden verondersteld gelijk te blijven aan de loonkosten in 2013.
Paragraaf weerstandsvermogen
De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover WVS De Sluis
beschikt om niet begrote kosten te dekken. Het weerstandsvermogen bestaat uit het eigen
vermogen en bedraagt € 74.603.
Inventarisatie van de risico’s
Door de dalende taakstelling sinds 2008 staat de bedrijfseconomisch verantwoorde uitvoering
van de Wsw door De Sluis Groep NV onder druk.
De mate waarin de gemeenten gebruik zullen maken van de uitvoeringsorganisatie voor
trajecten en voor overige arbeidsmarktregelingen zal grote invloed hebben op de
geconsolideerde financiële resultaten van De Sluis Groep als geheel.
Volgens afspraak met de Provincie, wordt het negatieve eigen vermogen van de NV jaarlijks
verminderd totdat ultimo 2015 het eigen vermogen gelijk is aan nul.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Begroting 2014-2017 WVS De Sluis te Woerden
5
Paragraaf financiering
Kasbeheer
Per saldo is ultimo boekjaar ongewijzigd € 74K in kas. De limiet voor een netto vlottende
schuld bedraagt 8,2% van de omvang van de begroting.
Renterisico
De renterisiconorm houdt in, dat de leningen waarvoor in dat jaar het rentepercentage wordt
herzien niet méér mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal.
Renteherziening is in de jaren t/m 2016 bij WVS De Sluis niet van toepassing.
Op 6 december 2017 dienen alle leningen o/g te worden afgelost, of te wel een bedrag groot
€ 6.501.000. Naar verwachting zal voor € 2.150.000 een nieuwe lening worden afgesloten.
Paragraaf verbonden partijen
WVS De Sluis is enig aandeelhouder van De Sluis Groep NV.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Begroting 2014-2017 WVS De Sluis te Woerden
6
Programmabegroting 2014-2017
bedragen in € x 1.000
Baten
Subsidie Wsw
Bonus begeleid werken
Lasten
Personeelskosten
Afdrachtkorting loonheffing
Kosten begeleid werken
Overige kosten DSG NV
Loonkosten SW
Overige bedrijfskosten
Programmaresultaat
Rente lening u/g DSG NV
Overige rentebaten
Rentelasten
Financiële baten en lasten
Resultaat voor
doorberekening
Dekking negatief resultaat:
. doorberekend aan DSG NV
. doorberekend aan de
deelnemende gemeenten
Resultaat na bestemming
gewijzigde
begroting realisatie
2013
2012
begroting
2017
begroting
2016
begroting
2015
begroting
2014
7.176
7.677
8.208
8.770
9.129
7.176
7.677
8.208
8.770
8.360
239
32
8.631
8
8.639
8.736
239
32
9.007
8
9.015
9.122
239
32
9.393
8
9.401
-1.463
-1.338
97
194
-235
56
-1.407
vorige mrjrn
begroting
2014
8.624
9.129
9.478
40
9.518
9.528
239
32
9.799
8
9.807
9.961
-35
243
32
10.201
8
10.209
10.183
-34
256
32
10.437
-8
10.429
9.647
-70
281
32
9.890
8
9.898
-1.193
-1.037
-1.080
-911
-1.274
97
204
-245
56
97
204
-245
56
97
204
-245
56
97
204
-245
56
97
211
-245
63
97
204
-245
56
-1.282
-1.137
-981
-1.024
-848
-1.218
104
128
230
8.624
1.407
1.407
1.282
1.282
1.137
1.137
981
981
920
1.024
720
848
988
1.218
-
-
-
-
-
-
-
Begroting balans per 31 december
Bedragen in € x 1.000
Activa
Vaste activa
Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekking aan deelneming
Lening aan deelneming
Overige uitzettingen
Vlottende activa
Uitzettingen
Liquide middelen
Overlopende activa
Bedragen in € x 1.000
Passiva
Vaste passiva
Eigen vermogen
Algemene reserve
Vaste schulden
Leningen o/g
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden
Overlopende passiva
Bedrag aan garantstellingen
begroting
2017
€
begroting
2014-2016
€
begroting
2013
€
realisatie
2011
€
2.152
2.152
2.152
4.350
6.502
2.152
4.350
6.502
2.152
4.350
6.502
10
280
40
130
200
40
130
310
40
266
326
45
2.482
6.872
6.982
7.139
begroting
2017
€
begroting
2014-2016
€
begroting
2013
€
realisatie
2012
€
75
75
75
75
2.150
6.501
6.501
6.501
247
10
276
20
386
20
530
33
2.482
6.872
6.982
7.139
-
-
-
-
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Begroting 2014-2017 WVS De Sluis te Woerden
8
Toelichting op de programmabegroting
Voor zover niet toegelicht op de pagina’s 3 tot en met 6 van deze meerjarenbegroting, volgt
onderstaand een toelichting op de onderscheiden posten van de programmabegroting
(bedragen in € x 1.000):
Afdrachtkorting loonheffing
De vermindering op de loonheffing in verband met onderwijs komt met ingang van 2014 te
vervallen.
Kosten begeleid werken
Loonkostensubsidie
Uitvoeringskosten DSG NV
Begeleidingskosten
begroting
2015-17
€
85
42
112
239
begroting
2014
€
85
42
112
239
gewijzigde
begroting
2013
€
85
43
115
243
realisatie
2012
€
87
46
123
256
De loonkostensubsidie aan werkgevers bij begeleid werken wordt begroot op ruim € 6.000 per
begeleid werkenplek.
De begroting van de uitvoerings- en begeleidingskosten bedraagt ongewijzigd respectievelijk
€ 3.000 en € 8.000 per FTE.
Overige kosten DSG NV
Dit betreft de voornamelijk personele kosten van de NV voor het beheer van de gemeentelijke
taakstelling.
Overige bedrijfskosten
Kosten cliëntenraad
Overige bedrijfskosten
(minus overige baten)
3
begroting
2014
€
3
gewijzigde
begroting
2013
€
3
realisatie
2012
€
3
5
8
5
8
5
8
(11)
(8)
begroting
2015-17
€
Rente lening u/g DSG NV
Over de lening aan DSG NV wordt 4,5% rente in rekening gebracht.
Overige rentebaten
In 2008 is € 4.350.000 langdurig (tot 6 december 2017) uitgezet op een depositorekening bij
de Rabobank. De rentevergoeding bedraagt gemiddeld 4,62% op jaarbasis.
Rentelasten
Op de volgende pagina volgt de jaarlijkse rentelast, per opgenomen lening bij de Bank
Nederlandse Gemeenten:
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Begroting 2014-2017 WVS De Sluis te Woerden
9
Geldlening
Geldlening
Geldlening
rente %
opgenomen
looptijd
3,610%
3,770%
3,920%
6-12-2005
6-12-2006
6-12-2007
12 jaar
11 jaar
10 jaar
Doorberekend aan de
deelnemende gemeenten
(bedragen x 1.000)
Gemeente Woerden
Bodegraven-Reeuwijk
Montfoort
Oudewater
(bedragen x 1.000)
Gemeente Woerden
Bodegraven-Reeuwijk
Montfoort
Oudewater
hoofdsom
Rentelast
2.167.000
2.167.000
2.167.000
6.501.000
begroting
2015
€
816
165
74
82
1.137
begroting
2014
€
704
142
64
71
981
begroting
2017
€
1.009
204
92
102
1.407
begroting
2016
€
919
186
84
93
1.282
gewijzigde
begroting
2013
€
656
136
61
67
920
78.229
81.696
84.946
244.871
realisatie
2012
€
517
103
49
51
720
De hoogte van de dekking van het negatieve resultaat per gemeente wordt vastgesteld naar
rato van het aantal gerealiseerde SE bij WVS De Sluis.
De begroting van de doorberekening is gebaseerd op de taakstelling van WVS De Sluis (zonder
rekening te houden met onder- of overrealisatie van die taakstelling).
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Begroting 2014-2017 WVS De Sluis te Woerden
10

Download Report