株主各位法令及び定款に基づくインターネット開示事項「計算書類の個別注記表」［第 42 期（平成 24 年４月１日から平成 25 年３月 31 日まで）］上記事項は、法令及び当社定款第 16 条の規定に基づき、当社ウェブサイト（アドレス http://www.superdaiei.com/)に掲載することにより、株主の皆様にご提供しております。株式会社スーパー大栄個別注記表（重要な会計方針に係る事項に関する注記）１．資産の評価基準及び評価方法 (1) 有価証券の評価基準及び評価方法その他有価証券時価のあるもの決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）時価のないもの移動平均法による原価法 (2) たな卸資産の評価基準及び評価方法 ① 商品売価還元法による原価法（貸借対照表価額は、収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）配送センター商品等については、最終仕入原価法 ② 貯蔵品最終仕入原価法２．固定資産の減価償却の方法 ① 有形固定資産（リース資産を除く） ② 無形固定資産（リース資産を除く）建物（建物附属設備を除く)は定額法、建物以外については定率法によっております。但し、ゴルフ練習場(ベスパ大栄)及び配送センターの設備については、定額法を採用しております。また、取得価額10万円以上、20万円未満の少額減価償却資産については、３年間均等償却をしております。定額法によっております。但し、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。 ③ リース資産（所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産）リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。３．引当金の計上基準 ① 貸倒引当金 ② 賞与引当金 ③ ポイント引当金債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。なお、当期において、一般債権については貸倒実績率が零のため、貸倒引当金の繰入を行っておりません。従業員の賞与支給に充てるため、支給見込額のうち当期の負担額を計上しております。ポイント交換によるギフト券の発行に備えるため、当期末のポイント残高に対し、ポイント交換実績率に基づき将来のギフト券発行見積り額を計上しております。 ―1― ④ 店舗閉鎖損失引当金店舗の閉鎖等に伴い発生する損失に備えるため、閉鎖等の決定した店舗について、将来発生すると見込まれる損失額を計上しております。従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務の見込額に基づき、当期末において発生している額を計上しております。また、数理計算上の差異の費用処理方法は以下のとおりであります。数理計算上の差異発生年度の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数 (５年)による定額法により翌期から費用処理役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。 ⑤ 退職給付引当金 ⑥ 役員退職慰労引当金４．その他計算書類の作成のための基本となる重要な事項消費税等の会計処理税抜方式によっております。（貸借対照表に関する注記）１．担保に供している資産建土投資有価証合担保に係る債務短期借入物地券計 2,066,319千円 2,767,372千円 20,200千円 4,853,892千円金 1,650,000千円 563,000千円 991,000千円 3,204,000千円１年内返済予定の長期借入金長合期借入金計２．有形固定資産の減価償却累計額 8,948,148千円 ―2― （株主資本等変動計算書に関する注記）１．発行済株式に関する事項株式の種類普通株式(株) 当事業年度期首増加 7,200,000 減少 ― 当事業年度末 ― 7,200,000 ２．自己株式に関する事項株式の種類当事業年度期首普通株式(株) 増加 3,866 減少 2,140 （変動事由の概要）増加数の内訳は、次の通りであります。単元未満株式の買取り当事業年度末 ― 6,006 2,140 株３．新株予約権に関する事項該当事項はありません。４．配当に関する事項 (1) 配当金支払額該当事項はありません。 (2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの決議予定株式の種類配当の原資平成 25 年６月 27 日定時株主総会普通株式利益剰余金配当金の総額(千円) １株当たり配当額(円) 21,581 3.00 ―3― 基準日平成 25 年３月 31 日効力発生日平成 25 年６月 28 日（税効果会計に関する注記）１．繰延税金資産の発生の主な原因繰延税金資産(流動) 賞与引当賞与引当金に対応する社会保険未払事業所未払事業ポイント引当貸倒引当商品評価店舗閉鎖損失引当税務上の繰越欠損繰延税金資産 (流動 )小評価性引当繰延税金資産 (流動 )合金料税税金金損金金計額計 12,441千円 1,578千円 5,375千円 3,262千円 3,605千円 4,200千円 3,080千円 1,114千円 14,620千円 49,278千円 △7,806千円 41,471千円繰延税金資産(固定) 退職給付引当その他有価証券評価その他有価証券評価差役員退職慰労引当税務上の繰越欠損減価償却超過土地等減損損その繰延税金負債 (固定 )との相繰延税金資産 (固定 )小評価性引当繰延税金資産 (固定 )合金損損金金額失他殺計額計 244,114千円 33,388千円 4,000千円 35,991千円 190,181千円 118,518千円 379,656千円 7,086千円 △11,698千円 1,001,238千円 △988,696千円 12,542千円２．繰延税金負債の発生の主な原因繰延税金負債(固定) その他有価証券評価差その繰延税金資産 (固定 )との相繰延税金負債 (固定 )合繰延税金資産の純益他殺計額 △8,547千円 △3,151千円 11,698千円 ―千円 54,013千円 ―4― （退職給付会計に関する注記）１．採用している退職給付制度の概要当社は、一般に勤続３年以上勤務した従業員に対し、退職金規程に基づき退職一時金制度を採用しております。この制度における退職給付額は、従業員の個人基本給に勤続年数及び退職事由別支給率によって算定しております。２．退職給付債務に関する事項退職給付債務未認識数理計算上の差異差引 (退職給付引当金 ) 767,470千円 82,453千円 685,016千円３．退職給付費用に関する事項勤務費用利息費用数理計算上の差異の費用処理額合計 (退職給付費用 ) 38,266千円 14,325千円 2,591千円 55,182千円（リースにより使用する固定資産に関する注記）貸借対照表に計上した固定資産のほか、店舗用車両等の一部については、所有権移転外ファイナンス・リース契約により使用しております。（金融商品に関する注記）１．金融商品の状況に関する事項 (1) 金融商品に対する取組方針当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。 (2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されていますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価が取締役会に報告されています。営業債務である買掛金は、そのすべてが３ヶ月以内の支払期日です。借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金（原則として５年以内）は主に設備投資に係る資金調達です。買掛金や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社では、年間と月間の資金計画を作成するなどの方法により管理しています。 ―5― ２．金融商品の時価等に関する事項平成25年３月31日（当期の決算日）における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれていません（（注2）参照）。（単位：千円）貸借対照表計上額 (1) 現金及び預金時価差額 1,460,253 1,460,253 ― その他有価証券 241,229 241,229 ― 資産計 1,701,483 1,701,483 ― (3) 買掛金 1,908,236 1,908,236 ― (4) 短期借入金 1,800,000 1,800,000 ― (5) 長期借入金(※) 1,554,000 1,555,518 1,518 5,262,236 5,263,754 1,518 (2) 投資有価証券負債計 (※)長期借入金には、１年内返済予定の長期借入金を含めて表示しています。 (注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項 (1) 現金及び預金、(3) 買掛金、及び(4) 短期借入金これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。 (2) 投資有価証券投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっています。 (5) 長期借入金長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっています。 (注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品（単位：千円）区分貸借対照表計上額非上場株式 2,200 敷金及び保証金 641,443 合計 643,643 上記については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「２.金融商品の時価等に関する事項」の表には含めていません。 ―6― （賃貸等不動産に関する注記）１．賃貸等不動産の状況に関する事項当社は、福岡県及び大分県において、賃貸用の店舗及び土地を有しております。２．賃貸等不動産の時価等に関する事項（単位：千円）貸借対照表計上額時価 2,174,298 1,819,056 (注1) 貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。 (注2) 当期末の時価は、主として「路線価による相続税評価額」等に基づいて自社で算定した金額（指標等を用いて調整を行ったものを含む。）であります。（１株当たり情報に関する注記）１．１株当たり純資産額 470円12銭２．１株当たり当期純利益 11円87銭（その他）記載金額は、表示単位未満の端数を切り捨てて表示しております。 ―7―