BsGW 01 4 Ū 7 Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen Maria Theresialaan 99 6043 CX Roermond BsGW Postbus 1275 Bclastingsa menwerking Gemeenten en Waterschappen Limburg by . I i D I R E C T ) [Ę 6 0 4 0 KG Roermond .—li -schap į; 088 8 4 20 4 4 4 E: [email protected] W: www.BsGW.nl KvR~-nr.: 52426297 0 4 JULI 2014 Aan het Algemeen Bestuur van het Waterschap Roer en Overmaas 'Postbus 185 6130 AD Sittard 13 l » r aŕd .MS'. nan ^d - — Uw kenmerk: Afdeling: Planning 8i Control Uw brief van: Behandeld door: K. van Bergen Ons kenmerk: BS14.0784 1 Telefoonnummer; 088-8420474 E-mail: [email protected] Jaarrekening 2013 Datum: 25 juni 2014 Bijlage(n): Onderwerp: Geacht Bestuur, Het Algemeen Bestuur van de Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen (BsGW) heeft in haar vergadering van 25 juni 2014 de jaarrekening 2013 vastgesteld. Artikel 26 lid 2 van de Gemeenschappelijke Regeling BsGW bepaalt dat het Dagelijks Bestuur de jaar rekening binnen twee weken na de vaststelling, doch in ieder geval vóór 15 juli van het jaar volgend op dat waarop de jaarrekening betrekking heeft, doorzendt aan uw Bestuur. Bijgaand doen we u de vastgestelde jaarrekening 2013 toekomen. r W.C.G. Fiddelaers De voorzitter, W. van den Beucken H:\Planning en Control\2014\Bestuursvoorstellen 2014\Jaarrekenlng 2013\brief deelnemers jaarrekening 2013 versie 1.0.doe BsGW Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen is een zelfstandig samenwerkingsverband voor heffing en inning van gemeentelijke belastingen en waterschapsbelastingen en voor uitvoering van de wet W 0 7 . Deelnemers in BsGW zijn de gemeenten Beek, Bergen, Brunssum, Iřcht-Susteren, Heerlen, Landgraaf, Leudal, Maasgouw, Maastricht, Nederweert, Nuth, Onderbanken, Peel en Maas, Roerdalen, Roermond, Slmpelveld, Sittard Geleen, Stein, Venīo, Voerentiaal en van het Waterschap Peel en Maasvallei en het Waterschap Roer en Overmaas. BelMtlngianiOTi werking Bwn—nUn M Watanduppan Jaarrekening 2013 H:\Plannlng en Control\2013\]aarrekenlng 2013\jaarrekenlng 2013 met oorspronkelijke begrottng.varsle 1.1 AB.doc Inhoudsopgave Jaarverslag 1 Programmaverantwoording 5 1.1 Bestuur en organisatie 5 1.1.1 Oprichting e n d e e l n e m e r s G e m e e n s c h a p p e l i j k Regeling 5 1.1.2 Missie e n Visie 5 1.1.3 Bestuur 6 1.2 Beleidsvisie algemeen 7 1.3 Overzicht realisatie per p r o g r a m m a 7 2 Paragrafen 9 2.1 Weerstandsvermogen 2.2 Onderhouden kapitaalgoederen 9 10 2.3 Financiering 10 2.4 Bedrijfsvoering 10 2.5 Verbonden partijen 12 Jaarrekening 3 Balans per 31 december 2013 3.1 B a l a n s per 31 d e c e m b e r 2 0 1 3 13 13 3.2 Toelichting op de balans per 31 d e c e m b e r 2 0 1 3 15 3.2.1 Toelichting a l g e m e e n 15 3.2.2 Toelichting per balanspost 18 22 4 Rekening 2013 van lasten en baten naar soort 4.1 Rekening 2 0 1 3 van lasten en baten naar soort 22 4.2 Toelichting 23 5 Overige gegevens 24 5.1 Belangrijke g e b e u r t e n i s s e n na balansdatum 24 5.2 Resultaatbestemming 24 5.3 Controleverklaring v a n de onafhankelijke accountant 25 6 Vaststellingsbesluit 27 1 Programmaverantwoording Belastingsamenwerking G e m e e n t e n en W a t e r s c h a p p e n (hierna: B s G W ) is e e n s a m e n w e r k i n g voor z o w e l g e m e e n t e n a l s w a t e r s c h a p p e n . Uit d e w e t g e v i n g v o l g t d a t v e r s l a g g e v i n g d i e n t p l a a t s t e vinden conform Besluit Begroting e n Verantwoording provincies e n g e m e e n t e n ( B B V ) . Dit j a a r v e r s l a g is d a n o o k i n g e d e e l d v o l g e n s dit b e s l u i t . V i a d e p r o g r a m m a v e r a n t w o o r d i n g e n d e p a r a g r a f e n w o r d t v e r a n t w o o r d i n g a f g e l e g d o v e r d e r e a l i s a t i e v a n h e t bij d e b e g r o t i n g v a n 2 0 1 3 v o o r g e n o m e n b e l e i d . I n h e t g e v a l v a n B s G W b e t r e f t dit h e t p r o g r a m m a " L a s t e n h e f f i n g e n Invordering belasting". D a a r n a a s t wordt verantwoording afgelegd o v e r de g e r e a l i s e e r d e baten e n l a s t e n p e r p r o g r a m m a , h e t o v e r z i c h t v a n d e a l g e m e n e d e k k i n g s m i d d e l e n e n i n z i c h t g e g e v e n in h e t gebruik v a n het g e r a a m d e b e d r a g v o o r de post onvoorzien. I n g e v o l g e artikel 1 9 7 v a n d e G e m e e n t e w e t ( e n de W e t G e m e e n s c h a p p e l i j k e R e g e l i n g e n ) legt het Dagelijks B e s t u u r v a n B s G W ieder j a a r verantwoording af o v e r het g e v o e r d e financiële b e h e e r , onder overlegging v a n de j a a r r e k e n i n g . Overeenkomstig d e z e wet wordt de j a a r r e k e n i n g aangevuld met het v e r s l a g t e r z a k e v a n d e accountant. D e uitwerking v a n v o o r n o e m d wetsartikel heeft ertoe geleid d a t d e n a d r u k is k o m e n te liggen op d e v e r a n t w o o r d i n g op het punt v a n d o e l m a t i g h e i d . 1.1 Bestuur en organisatie 1.1.1 Oprichting en deelnemers Gemeenschappelijk Regeling G e m e e n t e Venlo, W a t e r s c h a p R o e r e n O v e r m a a s e n W a t e r s c h a p Peel en Maasvallei hebben e e n z e l f s t a n d i g e b e l a s t i n g s a m e n w e r k i n g o p g e r i c h t p e r 1 april 2 0 1 1 o n d e r d e n a a m Belastingsamenwerking G e m e e n t e n en Waterschappen. Per 1 januari 2013 zijn W a t e r s c h a p R o e r en O v e r m a a s ( W R O ) , W a t e r s c h a p Peel e n Maasvallei (WPM), d e g e m e e n t e n V e n l o , B e r g e n , Nederweert, R o e r m o n d , B e e k , Leudal, Nuth, Maasgouw, E c h t - S u s t e r e n , Roerdalen en Peel Maas, d e e l n e m e r s in B s G W . B s G W b e o o g t e e n z o g r o o t m o g e l i j k m a a t s c h a p p e l i j k r e n d e m e n t t e h a l e n uit s a m e n w e r k i n g t u s s e n lokale o v e r h e d e n o p h e t g e b i e d v a n belastingheffing e n - Inning. 1.1.2 Missie en Visie G e m e e n t e n e n w a t e r s c h a p p e n verwerken als zelfstandige overheden leder hun eigen decentrale b e l a s t i n g e n . D e z e o r g a n i s a t i e s v o e r e n v o o r d e heffing e n invordering v a n h u n b e l a s t i n g e n n a g e n o e g d e z e l f d e p r o c e s s e n uit. Hiervoor m a k e n zij v o o r e e n belangrijk d e e l g e b r u i k v a n dezelfde g e g e v e n s e n g e g e v e n s b r o n n e n . S a m e n w e r k i n g t u s s e n w a t e r s c h a p p e n e n g e m e e n t e n biedt d a n ook veel v o o r d e l e n : v e e l w e r k wordt niet m e e r dubbel g e d a a n e n d e belastingheffing wordt efficiënter en d u s op d e n d u u r g o e d k o p e r . D a a r n a a s t biedt B s G W e e n v e r d e r g a a n d e digitalisering o m b u r g e r s en bedrijven beter t e b e d i e n e n , z o a l s dat v a n de uitvoeringsprocessen v a n lokale o v e r h e d e n wordt verwacht. D e m i s s i e v e r w o o r d t d e r e d e n v a n h e t b e s t a a n v a n B s G W e n d e b e l a n g r i j k s t e a m b i t i e d i e z i j in d e u i t v o e r i n g v a n h a a r t a k e n n a s t r e e f t . D e z e v l o e i t v o o r t uit d e t a a k e n p o s i t i o n e r i n g a l s gemeenschappelijke uitvoeringsorganisatie van de deelnemende overheidsorganen. De missie van B s G W luidt a l s v o l g t : BsGW heft en Int alle basisregistraties BsGW voert lokale en verzorgt deze taken BsGW op rechtmatige BsGW is een uitvoerende Jaarrekening 2013 betastingen uit voor wijze namens de uitvoering haar en voorts haar van de wet deelnemers, WOZ zijnde zo doeltreffend, en dienstverlenende deelnemers, voor gemeenten doelmatig organisatie beheert de authentieke de gemeentelijke en waterschappen. en klantvriendelijk die op basis van deelnemers. Dit doet mogelijk. maatschappelijk Pagina 5 van 27 algemeen aanvaarde een optimale bedrijfseconomische principes wordt geleid. In dat verband streeft zij naar schaalgrootte. B s G W werkt tegen de laagst mogelijke kosten, uitgaande van de beste prijs/prestatieverhouding gekoppeld a a n handhaving e n w a a r mogelijk verhoging v a n het niveau v a n de dienstverlening. Hierbij hoort o o k expliciet h e t z o v e e l mogelijk z o e k e n e n d a a d w e r k e l i j k a a n g a a n v a n samenwerkingsverbanden m e t andere overheden w a n n e e r deze schaalvergroting e n e f f î c i ë n t i e v o o r d e l e n o p l e v e r e n . B s G W i n v e s t e e r t a l s k w a l i t e i t s o r g a n i s a t i e c o n t i n u in d e . o n t w i k k e l i n g v a n k e n n i s e n resultaatbewustzijn v a n zijn m e d e w e r k e r s . Grote w a a r d e wordt t o e g e k e n d a a n w e l z i j n , v e i l i g h e i d e n g e z o n d h e i d v a n d e m e d e w e r k e r s in h e t f u n c t i o n e r e n . 1.1.3 Bestuur B s G W h e e f t , z o a l s i s g e r e g e l d in d e g e m e e n s c h a p p e l i j k e r e g e l i n g , t w e e b e s t u u r s o r g a n e n : Algemeen Bestuur H e t b e l a n g r i j k s t e o r g a a n v a n B s G W Is h e t a l g e m e e n b e s t u u r . D e r a a d v a n i e d e r e d e e l n e m e n d e g e m e e n t e respectievelijk het a l g e m e e n bestuur v a n ieder deelnemend waterschap wijst twee leden van h e t algemeen bestuur a a n totdat h e t aantal d e e l n e m e r s zeven bedraagt. I n 2 0 1 3 heeft B s G W dertien d e e l n e m e r s . De vergaderingen v a n het b e s t u u r zijn openbaar. H e t A l g e m e e n B e s t u u r b e s t a a t in 2 0 1 3 u i t : » D e h e e r m r . J . H . G . M . T e e u w e n , wethouder gemeente Venlo ' D e h e e r d r s . C . H . J . M . L e b e n s , lid D a g e l i j k s B e s t u u r , v í c e v o o r z i t t e r w a t e r s c h a p R o e r e n Overmaas » D e h e e r I n g . J . A . M . d e H o o n , lid D a g e l i j k s B e s t u u r w a t e r s c h a p P e e l e n M a a s v a l l e i » D e h e e r i n g . B.3.M. B u l t i n g , w e t h o u d e r g e m e e n t e Bergen » De heer d r s . G . H . C . Frísche, wethouder gemeente Echt-Susteren * Mevrouw m r . R . C . M . W e r n i n k , wethouder gemeente Nederweert; per oktober 2 0 1 3 v e r v a n g e n door d e h e e r J . M . J . A . H o u t m a n , wethouder g e m e e n t e i De heer F . J . Pleyte, wethouder gemeente Nederweert Roermond i D e h e e r M.J.W.M. W i e r i k x , w e t h o u d e r g e m e e n t e B e e k » D e h e e r ir. J . L . M . S m o l e n a a r s , w e t h o u d e r g e m e e n t e L e u d a l ; p e r 1 2 m a a r t 2 0 1 3 v e r v a n g e n d o o r m r . R.G.M. T h o m a s s e n , w e t h o u d e r g e m e e n t e L e u d a l » D e h e e r J . J . C . v a n d e n B e r g , w e t h o u d e r g e m e e n t e Nuth » De heer 3.S.T. B r o u n s , wethouder gemeente Maasgouw » D e heer M.H. V e r h e i ĵ d e n , wethouder gemeente Roerdalen » D e h e e r d r s . P . 3 . G . F l e u r e n , w e t h o u d e r g e m e e n t e Peel e n Maas Dagelijks Bestuur H e t d a g e l i j k s b e s t u u r b e s t a a t m i n i m a a l u i t d r i e e n m a x i m a a l uit v i j f l e d e n uit h e t a l g e m e e n b e s t u u r , t e b e n o e m e n d o o r h e t a l g e m e e n b e s t u u r . P e r d e e l n e m e r k a n n i e t m e e r d a n é é n lid v a n het dagelijks bestuur worden a a n g e w e z e n . T o t d e bevoegdheden v a n het dagelijks bestuur behoort onder m e e r het voorbereiden v a n besluiten v a n het algemeen bestuur. H e t D a g e l i j k s B e s t u u r b e s t a a t in 2 0 1 3 u i t : » D e h e e r m r . J . H . G . M . T e e u w e n , w e t h o u d e r g e m e e n t e Venlo * D e h e e r d r s . C . H . J . M . L e b e n s , lid D a g e l i j k s B e s t u u r , v i c e v o o r z i t t e r w a t e r s c h a p R o e r e n Overmaas * D e h e e r I n g . J . A . M . d e H o o n , lid D a g e l i j k s B e s t u u r w a t e r s c h a p P e e l e n M a a s v a l l e i » De heer Ing. B.J.M. B u i t i n g , wethouder gemeente Bergen * De heer d r s . G . H . C . F r l s c h e , wethouder gemeente Echt-Susteren Jaarrekening 2013 Pagina 6 van 27 Voorzitter D e v o o r z i t t e r w o r d t a a n g e w e z e n d o o r h e t a l g e m e e n b e s t u u r . D e v o o r z i t t e r Is o n d e r m e e r b e l a s t m e t d e leiding v a n d e v e r g a d e r i n g e n v a n h e t a l g e m e e n b e s t u u r e n h e t d a g e l i j k s b e s t u u r . Hij t e k e n t d e s t u k k e n die v a n h e t b e s t u u r e n v a n h e t d a g e l i j k s b e s t u u r u i t g a a n . D e v o o r z i t t e r v e r t e g e n w o o r d i g t B s G W In e n b u l t e n r e c h t e . Voorzitter v a n B s G W Is: » De heer m r . J . H . G . M . T e e u w e n , wethouder gemeente Venlo « V i c e v o o r z l t t e r Is d e h e e r d r s . C . H . J . M . L e b e n s , lid D a g e l i j k s B e s t u u r , v i c e v o o r z i t t e r waterschap Roer en O v e r m a a s 1.2 Beleidsvisie algemeen B s G W behartigt als uitvoeringsorganisatie v a n de d e e l n e m e n d e w a t e r s c h a p p e n e n g e m e e n t e n de zorg voor het volledig, tijdig, r e c h t m a t i g , j u i s t e n doelmatig heffen e n innen v a n d e lokale belastingen en d e uitvoering v a n d e wet W O Z . B s G W werkt daarbij tegen de laagst mogelijke kosten, uitgaande v a n de b e s t e prijs/prestatie verhouding gekoppeld a a n e e n optimaal niveau v a n dienstverlening. Hierbij hoort o o k h e t z o v e e l mogelijk z o e k e n e n d a a d w e r k e l i j k a a n g a a n v a n samenwerkingsverbanden m e t a n d e r e overheden w a n n e e r deze efficiëntievoordelen opleveren. 1.3 Overzicht realisatie per programma In d e z e p a r a g r a a f w o r d t I n z i c h t g e g e v e n in d e m a t e w a a r i n d e d o e l s t e l l i n g e n v a n h e t programma " L a s t e n heffing e n I n v o r d e r i n g b e l a s t i n g " z i j n g e r e a l i s e e r d e n d e w i j z e w a a r o p g e t r a c h t i s d e beoogde m a a t s c h a p p e l i j k e e f f e c t e n te b e r e i k e n . De d i e n s t v e r l e n i n g v a n B s G W b e s t a a t uit h e t heffen e n i n n e n v a n alle lokale b e l a s t i n g e n n a m e n s haar d e e l n e m e r s , het b e h e r e n v a n de authentieke basisregistraties e n de uitvoering v a n de wet W O Z . B s G W v o e r t d e z e t a k e n uit v o o r h a a r d e e l n e m e r s , z i j n d e g e m e e n t e n e n w a t e r s c h a p p e n . Het b o e k j a a r v o o r B s G W loopt v a n 1 j a n u a r i tot e n m e t 31 d e c e m b e r . In d e v o o r l i g g e n d e j a a r r e k e n i n g is v e r a n t w o o r d i n g a f g e l e g d o v e r h e t h e l e k a l e n d e r j a a r 2 0 1 3 , Doelstelling De s t r a t e g i s c h e doelstellingen v a n B s G W z i j n : daling k o s t e n d e e l n e m e r s minimaal gelijkblijvende kwaliteit v a n de dienstverlening vergroting digitale d i e n s t v e r l e n i n g Daling kosten deelnemers Eén v a n d e d o e l s t e l l i n g e n d i e v o o r t v l o e i e n uit d e m i s s i e v a n B s G W i s k o s t e n r e d u c t i e d o o r schaalvergroting. B s G W zal actief verdere samenwerkingsvormen met andere Limburgse g e m e e n t e n initiëren m e t a l s d o e l d o o r s c h a a l v e r g r o t i n g d e b i j d r a g e n v a n d e d e e l n e m e r s te v e r l a g e n . N i e u w e t o e t r e d e r s o f s a m e n w e r k i n g s v e r b a n d e n w o r d e n p a s In d e b e g r o t i n g opgenomen zodra de d e s b e t r e f f e n d e s a m e n w e r k i n g is g e f o r m a l i s e e r d e n de financiële c o n s e q u e n t i e s k u n n e n worden vastgesteld. D a a r n a a s t d i e n t B s G W t a a k s t e l l e n d e e n k o s t e n r e d u c t i e v a n 10"îŵ t e r e a l i s e r e n in d e e e r s t e 5 j a r e n na d e o p r i c h t i n g d o o r e f f i c i e n c y v e r b e t e r i n g e n i n n o v a t i e . O m d e z e r e d e n h e e f t B s G W in d e begroting v o o r de j a r e n 2 0 1 2 - 2 0 1 6 o p g e n o m e n , d e inflatie v a n g e m i d d e l d 2"M) p e r j a a r v a n d e netto k o s t e n n i e t d o o r t e b e r e k e n e n v i a d e b i j d r a g e n v a n d e d e e l n e m e r s . Jaarrekening 2013 Pagina 7 van 27 Minimaal qeliikblįivende kwaliteit van de dienstverlening B s G W s t r e e f t e r n a a r o m d e k w a l i t e i t v a n d e d i e n s t v e r l e n i n g in s t a n d t e h o u d e n e n w a a r m o g e l i j k t e verbeteren. Vergroting digitale dienstverlening D o o r t o e p a s s i n g v a n d i g i t a l e d i e n s t v e r l e n i n g s l u i t B s G W a a n op d o o r d e o v e r h e i d i n g e z e t t e v i s i e e n b e l e i d z o a l s o n d e r a n d e r e v e r w o o r d in h e t i - N U P , d e o v e r h e i d s b r e d e I m p l e m e n t a t i e a g e n d a voor d i e n s t v e r l e n i n g e - o v e r h e l d . I n d e z e v i s i e op d i e n s t v e r l e n i n g v e r w o o r d e n g e m e e n t e n , p r o v i n c i e s , w a t e r s c h a p p e n , u i t v o e r i n g s o r g a n i s a t i e s e n h e t R i j k in e e n B e s t u u r s a k k o o r d h u n g e d e e l d e a m b i t i e : é é n o v e r h e i d d i e g e m a k k e l i j k t o e g a n k e l i j k i s . V o o r b u r g e r s e n b e d r i j v e n b e t e k e n t dit d a t z i j in toenemende mate het digitale k a n a a l k u n n e n g e b r u i k e n o m z a k e n m e t de o v e r h e i d te r e g e l e n . Andere kanalen, zoals balie, post e n telefoon blijven b e s t a a n en zijn ondersteunend. D o o r d e k l a n t t e s t i m u l e r e n g e b r u i k t e m a k e n v a n d i g i t a l e d i e n s t v e r l e n i n g , is h e t m o g e l i j k kostenbesparingen te realiseren. Wat hebben w e bereikt en wat hebben w e daarvoor gedaan? Daling kosten deelnemers Sinds d e oprichting v a n B s G W h e b b e n v e r s c h e i d e n e s a m e n w e r k i n g s b e s p r e k l n g e n e n - o n d e r z o e k e n m e t d e L i m b u r g s e g e m e e n t e n p l a a t s g e v o n d e n . D e z e a c q u i s i t i e s b e v i n d e n z i c h In v e r s c h i l l e n d e stadia. Per 1 - 1 - 2 0 1 3 zijn de g e m e e n t e n R o e r m o n d , B e e k , Leudal, Nuth, Maasgouw, E c h t - S u s t e r e n , R o e r d a l e n e n P e e l 81 M a a s t o e g e t r e d e n t o t d e G e m e e n s c h a p p e l i j k e R e g e l i n g B s G W , w a t p e r s a l d o r e s u l t e e r t In l a g e r e k o s t e n v o o r d e d e e l n e m e r s v a n a f 2 0 1 3 . P e r 1 o k t o b e r 2 0 1 2 i s h e t B T W - t a r i e f v a n 19Wo v e r h o o g d n a a r 2 1 A . V o o r h e t j a a r 2 0 1 3 0 betekent deze BTW-verhoging e e n geraamde extra kostenpost van C 60 duizend. I n de m e e r j a r e n r a m i n g 2 0 1 2 - 2 0 1 6 heeft B s G W 10*ŵ k o s t e n r e d u c t i e doorgevoerd d o o r d e I n f l a t i e c o r r e c t i e '2Vo p e r j a a r ) v o o r d e z e v i j f j a r e n n i e t d o o r te r e k e n e n in d e b e g r o t e exploitatiekosten v a n d e uitvoeringsorganisatie. In 2 0 1 3 bedroeg deze kostenreductie cumulatief C 383 duizend. BsGW heeft zowel de tariefsverhoging v a n de B T W als de taakstelling binnen het eigen budget opgelost. O n d e r a n d e r e vla voor B s G W prijstechnlsch gunstige aanbestedingstrajecten, zoals postbezorging e n Minimaal buikprintwerk. gelijkblijvende kwaliteit van de dienstverlening B s G W heeft h a a r taakstellingen m e t betrekking tot het heffen e n innen v a n belastingen v o o r het belastingjaar 2 0 1 3 n a g e n o e g g e r e a l i s e e r d . I n d e c e m b e r heeft w e g e n s de Invoering v a n het E u r o p e e s b e t a a l s y s t e e m S E P A d e a a n v u l l e n d e a a n s l a g o p l e g g i n g voor het belastingjaar 2 0 1 3 niet k u n n e n p l a a t s v i n d e n . Dit is uitgesteld n a a r 2 0 1 4 . K w i j t s c h e l d i n g e n , W O Z - b e z w a r e n e n o v e r i g e b e z w a r e n z i j n in 2 0 1 3 b i n n e n d e w e t t e l i j k e afhandelnormen verwerkt. D e w a a r d e r i n g s k a m e r n e e m t in a p r i l e n o k t o b e r e e n s c h r i f t e l i j k e i n s p e c t i e af e n p e r i o d i e k e e n inspectie ter plaatse v o o r de uitvoering v a n de w e t W O Z . Op basis v a n de a a n de W a a r d e r i n g s k a m e r g e l e v e r d e schriftelijke informatie en de inspecties t e r p l a a t s e in d e c e m b e r 2 0 1 3 e n j a n u a r i e n f e b r u a r i 2 0 1 4 , w o r d e n in f e b r u a r i v o o r 1 9 v a n d e 2 0 gemeentelijke deelnemers van B s G W de WOZ-beschikkingen verzonden. In s a m e n s p r a a k m e t de g e m e e n t e e n d e W a a r d e r i n g s k a m e r i s In 2 0 1 3 e e n v e r b e t e r t r a j e c t o p g e s t a r t e n u i t g e v o e r d . T i j d e n s de laatste inspectie (in februari 2 0 1 4 ) c o n c l u d e e r d e de W a a r d e r i n g s k a m e r dat de g e w e n s t e v e r b e t e r i n g v a n d e o b j e c t k e n m e r k e n w a s g e r e a l i s e e r d , w a a r n a d e W O Z - b e s c h i k k i n g e n in m a a r t zijn v e r z o n d e n . Jaarrekening 2013 Pagina 8 van 27 D o o r d e a c c o u n t a n t i s bij d e ( e i n d ) a f r e k e n i n g e n g e m e e n t e l i j k e b e l a s t i n g e n e n w a t e r s c h a p s h e f f i n g e n 2 0 1 3 , n e t z o a l s in v o o r g a a n d e j a r e n , e e n g o e d k e u r e n d e c o n t r o l e v e r k l a r i n g afgegeven. In het gebied w a a r d e Euro wettig betaalmiddel is, het z o g e n a a m d e Single Euro P a y m e n t s Area ( S E P A ) , is e e n n i e u w b e t a l i n g s s y s t e e m i n g e v o e r d . Dit s y s t e e m m a a k t h e t m o g e l i j k m e t é é n r e k e n i n g , é é n s e t b e t a a l m i d d e l e n e n m e t h e t z e l f d e b e t a a l g e m a k z o w e l n a a r r e k e n i n g e n in e i g e n l a n d a l s n a a r r e k e n i n g e n in a n d e r e l a n d e n t e b e t a l e n . V a n a f e i n d d e c e m b e r 2 0 1 3 i s B s G W S E P A proof voor zowel het betaaltraject ( o v e r b o e k i n g e n ) a l s het automatisch i n c a s s o t r a j e c t . Vergroting digitale dienstverlening B s G W volgt d e realisatie v a n d e voorzieningen v a n het Nationaal Uitvoeringsprogramma D i e n s t v e r l e n i n g e n E - o v e r h e i d ( N U P ) e n s l u i t a a n bij b e w e z e n o p l o s s i n g e n . E n k e l e v o o r b e e l d e n hiervan zijn: Het verplicht gebruik te m a k e n v a n a u t h e n t i e k e basisregistraties door o v e r h e i d s o r g a n i s a t i e s . V e e l a l z i j n g e m e e n t e n h i e r v a n b r o n h o u d e r . B s G W is a f n e m e r v a n b r o n g e g e v e n s e n z a l , v o o r z o v e r v a n t o e p a s s i n g e n b i n n e n d e w e t t e l i j k e v e r p l i c h t e t e r m i j n , a a n s l u i t e n bij d e l a n d e l i j k e voorzieningen voor W O Z , BAG e n het kadaster (KAD). Het organiseren v a n de ' é é n lokeť-benaderlng voor de overheid waarbij de g e m e e n t e als eerste aanspreekpunt wordt gezien, ongeacht het communicatiekanaal. B s G W anticipeert hierop door het o p z e t t e n v a n d e Persoonlijke I n t e r n e t Pagina (PIP) e n h e t Digitaal K l a n t d o s s i e r . Het implementeren v a n de digitale nota eind 2 0 1 3 , zodat B s G W deze betaalmogelljkheid met ingang v a n 2 0 1 4 a a n d e b u r g e r s e n bedrijven binnen het belastinggebied k a n faciliteren. Het a a n d e e l v a n de digitale k l a n t c o n t a c t e n t e n opzichte v a n het totaal a a n t a l o n t v a n g e n k l a n t c o n t a c t e n v e r t o o n t e e n l i c h t s t i j g e n d e fijn s i n d s 2 0 0 9 . H e t a a n d e e l ligt t o t e n m e t d e c e m b e r 2ľìh; 2 0 1 3 op Wat heeft 4*ft b o v e n h e t p e r c e n t a g e v a n 2 0 1 2 . I n 2 0 0 9 w a s dit n o g het gekost? Bedragen (x C l.OOO) LASTEN BATEN NETTO KOSTEN BIJDRAGEN DEELNEMERS EXPLOITATIERESULTAAT 2 3*^». Rekening 2013 Bijgestelde begroting 2013 Oorspronkelijke begroting 2013 14.188 3.058 14.014 3.058 13.352 2.396 11.129 10.956 10.956 10.956 10.956 10.956 •173 Paragrafen 2.1 Weerstandsvermogen H e t w e e r s t a n d s v e r m o g e n b e s t a a t uit d e m i d d e l e n w a a r o v e r B s G W k a n b e s c h i k k e n o m n i e t b e g r o t e kosten te d e k k e n plus de financiële gevolgen op te kunnen vangen v a n bedrijfsvoering risico's w a a r v o o r g e e n m a a t r e g e l e n z i j n of k u n n e n w o r d e n g e t r o f f e n . Het a a n h o u d e n v a n w e e r s t a n d s v e r m o g e n v o o r k o m t dat elke financiële t e g e n v a l l e r dwingt tot directe begrotingsmaatregelen z o a l s bezuinigingen en het a a n p a s s e n v a n het v a s t g e s t e l d e Jaarrekening 2013 Pagina 9 van 27 b e l e i d s k a d e r e n d e d a a r u i t v o o r t v l o e i e n d e p r o g r a m m a d o e l s t e l l i n g e n . F l u c t u a t i e s in d e J a a r l i j k s e bijdragen v a n de d e e l n e m e r s a a n B s G W kunnen hiermee worden voorkomen. Het w e e r s t a n d s v e r m o g e n v a n B s G W p e r 31 d e c e m b e r 2 0 1 3 (C 6 1 8 d u i z e n d ) b e s t a a t uit d e bij d e o p r i c h t i n g v a n B s G W g e s t o r t e b i j d r a g e v a n W R O , W P M e n d e g e m e e n t e V e n l o in h e t w e e r s t a n d s v e r m o g e n ( C 3 8 5 d u i z e n d ) , d e r e s e r v e s tot e n m e t 2 0 1 2 ( C 4 0 7 d u i z e n d ) e n h e t n e g a t i e v e r e s u l t a a t b o e k j a a r 2 0 1 3 (-/2.2 Onderhouden C 174 duizend). kapitaalgoederen D e k a p i t a a l g o e d e r e n v a n B s G W b e s t a a n uit I C T - ( i n n o v a t i e ) p r o j e c t e n e n - v a n a f 2 0 1 2 - a a n s c h a f inventaris. Op deze activa wordt a f g e s c h r e v e n . Kleine a a n s c h a f v a n h a r d - en software wordt via de ( b e g r o t i n g s ) e x p l o i t a t i e a f g e h a n d e l d . D e k a d e r s z o a l s d e z e z i j n o p g e s t e l d in d e n o t a f i n a n c i e e l beleid zijn hierop v a n t o e p a s s i n g . 2.3 Financiering D e b e d r i j f s v o e r i n g h e e f t B s G W e r n i e t t o e g e n o o d z a a k t o m in 2 0 1 3 ( k a s g e l d ) l e n i n g e n o p t e nemen. Llauldlteltenbeheer H e t t e v o l g e n f i n a n c i e r i n g s b e l e i d ligt v a s t in h e t F i n a n c i e r i n g s s t a t u u t e n h o u d t in d a t b e l e i d s m a t i g wordt gestreefd n a a r e e n gemiddelde nulstand v a n het rekening-courantsaldo. G e z i e n het tijdens het j a a r niet-synchroon lopen v a n ontvangsten e n uitgaven zijn fluctuaties rond het nulpunt onvermijdelijk. O m d e n u l s t a n d z o v e e l mogelijk te k u n n e n b e n a d e r e n , is v o o r 2 0 1 3 m a a n d e l i j k s een llquiditeitsplannlng o p g e s t e l d . Kasbeheer T i j d e l i j k e o v e r s c h o t t e n o f t e k o r t e n w o r d e n bij d e h u i s b a n k i e r t e g e n e e n z o g u n s t i g m o g e l i j k e r e n t e uitgezet of o p g e n o m e n . I n v e r b a n d m e t de noodzakelijk g e a c h t e scheiding t u s s e n de heffingengeldstromen e n de BsGW-exploltatlegeldstromen, lopen deze geldstromen via aparte bankrekeningen. N e g a t i e v e s a l d i v a n de h e f f i n g e n r e k e n i n g e n z i j n niet mogelijk, a a n g e z i e n niet m e e r d a n d e o n t v a n g e n e n v e r w e r k t e heffing w o r d t a f g e d r a g e n . 2.4 Bedrijfsvoering Kostenverdeelmethode D e p r o c e s s e n v o o r w a t e r s c h a p p e n e n g e m e e n t e n o v e r l a p p e n e l k a a r in g r o t e m a t e e n d e b e n o d i g d e b a s i s g e g e v e n s w o r d e n gelijktijdig v o o r alle d e e l n e m e r s o p g e b o u w d . O m d a t B s G W d e p r o c e s s e n v o o r alle b e l a s t i n g s o o r t e n i n t e g r a a l uitvoert, zijn d e d a a r m e e s a m e n h a n g e n d e k o s t e n z o d a n i g m e t elkaar v e r w e v e n d a t k o s t e n niet p e r belastingsoort gedifferentieerd kunnen w o r d e n . D e uitvoeringskosten v a n d e p r o d u c t i e p r o c e s s e n w o r d e n o m die r e d e n t o e g e r e k e n d a a n e e n d u i d i g e , h e r k e n b a r e h o o f d p r o c e s s e n , o v e r e e n k o m s t i g d e o r g a n i s a t i e o p z e t v a n B s G W . D i t r e s u l t e e r t in v i j f primaire producten v a n dienstverlening: G e g e v e n s b e h e e r e n heffen, W a a r d e r e n , I n n e n , Klantzaken en Parkeerbelasting. D e verdeling v a n deze kosten over de d e e l n e m e r s gebeurt hierna met behulp van eenheidstarieven per product van dienstverlening. De kosten v a n d e activiteiten e n p r o c e s s e n op B s G W - n i v e a u die d i e n e n t e r o n d e r s t e u n i n g v a n d e organisatie als g e h e e l (zoals de ondersteuning v a n het personeel e n de ontwikkeling v a n B s G W ) , worden e v e n e e n s a l s a p a r t product inzichtelijk g e m a a k t . D e z e kosten zijn, z o n d e r arbitraire verdeelsleutels, niet te s p l i t s e n n a a r de primaire p r o c e s s e n e n w o r d e n d a a r o m verdeeld n a a r rato v a n h e t a a n d e e l d a t d e d e e l n e m e r s h e b b e n in d e k o s t e n v a n d e v i j f p r o d u c t e n v a n d e p r i m a i r e processen. laarrekening 2013 Pagina 10 van 27 Fixeren productieaantallen ten behoeve van vaststellen verdeelsleutels D e v e r d e e l s l e u t e l s v o o r d e k o s t e n v a n d e vijf primaire p r o c e s s e n zijn g e b a s e e r d op de productieomvang van de deelnemers: bruto-aanslagbiljetten, aanslagregels, gemeentelijke WOZ- objecten en klantcontacten. De niet-reguliere belastingsoort P arkeerheffing, e e n z o g e n o e m d e exoot, wordt a p a r t m e t de d e e l n e m e r s a f g e r e k e n d . A l s verdeelsleutel geldt hierbij het a a n t a l aanslagregels. D e b i j d r a g e p e r d e e l n e m e r d i e n t e e n b e s t e n d i g e lijn t e l a t e n z i e n . E e n j a a r l i j k s s c h o m m e l e n d e b i j d r a g e i s v o o r d e d e e l n e m e r s n i e t g e w e n s t e n l e v e r t o o k bij d e o f f e r t e s v o o r n i e u w e t o e t r e d e r s e e n v e r k e e r d e v e r w a c h t i n g o v e r d e t e b e t a l e n b i j d r a g e e n p e r s a l d o t e b e h a l e n v o o r d e e l in d e t o e k o m s t . Afgesproken is een bandbreedte te h a n t e r e n , waarbinnen de aantallen die als v e r d e e l s l e u t e l s g e h a n t e e r d w o r d e n bij d e b i j d r a g e b e p a l i n g in d e k o s t e n v e r d e e l m e t h o d e g e f i x e e r d worden. V o o r d e b e r e k e n i n g v a n d e bijdragen 2 0 1 3 liggen v o o r d e huidige d e e l n e m e r s d e productiegetallen o p h e t z e l f d e n i v e a u a l s in d e v o o r g a a n d e b e g r o t i n g e n ( 2 0 1 1 - 2 0 1 2 ) . V o o r d e t o e t r e d e n d e g e m e e n t e n p e r 2 0 1 3 z i j n d e p r o d u c t i e g e t a l l e n o p h e t z e l f d e n i v e a u g e h o u d e n a l s in d e d o o r h e t b e s t u u r v a s t g e s t e l d e begrotingswijzigingen m e t betrekking tot de toetreding v a n d e z e g e m e e n t e n . In de volgende tabel worden de productenaantallen per d e e l n e m e r w e e r g e g e v e n , zoals deze als v e r d e e l s l e u t e l z i j n o p g e n o m e n in d e k o s t e n v e r d e e l m e t h o d e . Verdaalilautate par deelnemer Waterschap Roer en Overmaas Waterschap Peel en Maasvallei Gemeente Venlo Gemeente Bergen Gemeente Nederweert Gemeente Roermond Gemeente Beek Gemeente Leudal Gemeente Nuth Gemeente Maasgouw Gemeente Echt-Susteren Gemeente Roerdalen Gemeente Peel an Maas Totaal vardeelaleutef BeGW aantal aanalag ragout 1.165.500 634.500 165.000 24.650 31.350 100.500 31.000 50.500 23.300 50.000 52.000 38.500 59.200 2.426.000 aantal wozobjectan 0 0 56.000 6.500 8.2Ũ0 30.000 B.250 18.000 7.500 12.500 17.500 11.000 aantal KIIIMHMI 389.000 205.000 53.000 9.100 14.100 36.5D0 15.000 17.000 14.600 14.900 14.000 13.000 aantal aandeel In Mant product contacten koelen 125.000 29,259b 16,62** 73.500 51.500 17,914fc 2.8O0 1,721(1 3.400 2,16'K 11.575 7,63 9fc 3.442 2,1B"A 7.634 4,56KĴ 3.266 1,9546 3,299fc 5.054 4,3691. 6.698 2,8591 4.493 22.100 21.900 8.983 S.52% 197.550 817.100 307.344 1004b aantal aanslag regel» 17.000 4.000 21.000 Formatie Met d e t o e t r e d i n g v a n d e g e m e e n t e n R o e r m o n d , B e e k , L e u d a l , N u t h , M a a s g o u w , E c h t - S u s t e r e n , R o e r d a l e n e n P e e l BL M a a s , z i j n e r 5 5 m e d e w e r k e r s o v e r g e k o m e n n a a r B s G W . D i t p e r s o n e l e t r a j e c t is goed verlopen. H e t f o r m a t i e p l a n v a n B s G W i s h i e r d o o r g e s t e g e n v a n 8 5 , 6 fte in 2 0 1 2 n a a r 1 2 3 , 3 f t e in 2 0 1 3 . Formatie 2013 Bezetting B s G W per 31 d e c e m b e r 2 0 1 3 Tijdelijke ondersteuning toetreders B e z e t t i n g BsGW per 31 d e c e m b e r 2 0 1 2 123,3 fte 1 2 3 , 8 fte - / - 1,8 fte 1 2 2 , 0 fte 76,9 fte H e t z i e k t e v e r z u i m t o t e n m e t d e c e m b e r 2 0 1 3 ligt m e t 4"Jĥ p r e c i e s o p d e j a a m o r m v a n AVo. Jaarrekening 2013 Pagina 11 van 27 Huisvesting B s G W huurt haar kantoorpand v a n W B L t e g e n e e n marktconforme huurprijs, inclusief servicekosten, huur parkeerplaatsen en restaurant. 2.5 Verbonden partijen Partijen w o r d e n a l s v e r b o n d e n b e s c h o u w d indien de e n e partij d e z e g g e n s c h a p o v e r d e a n d e r e partij bezit of b e l a n g r i j k e invloed k a n u i t o e f e n e n o p d e financiële e n operationele b e s l i s s i n g e n v a n d e a n d e r e partij ( b r o n : R i c h t l i j n e n v o o r d e A c c o u n t a n t s c o n t r o l e , R A C 5 5 0 ) . B s G W h e e f t g e e n verbonden partijen. Jaarrekening 2013 Pagina 12 van 27 3 Balans per 31 december 3.1 Balans per 31 2013 december 2013 (Voor winstbestemming) 31 december Activa (x C 1.000,-) 2013 31 december 2012 Vaste Activa Immateriële vaste activa (1) Kosten voor onderzoek en ontwikkeling 349 447 349 447 105 161 105 161 75 57 75 57 529 665 Debiteuren 37 128 Totaal vorderingen 37 128 Liquide middelen (5) 2.586 2.081 Overlopende activa (6) 1.262 489 TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA 3.885 2.698 TOTAAL ACTIVA 4.414 3.363 Totaal immateriële vaste activa Immateriële vaste activa In uitvoering T o t a a l I m m a t e r i ë l e v a s t e a c t i v a in Materiële vaste activa (2) uitvoering (3) Kantoorinventaris Totaal materiële vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA Vlottende activa Vorderingen laarrekening 2013 (4) Pagina 13 van 27 31 december 2013 Passiva (x C 1.000,-) 31 december 2012 Vaste passiva Eigen vermogen (7) Algemene reserve 792 894 Resultaat boekjaar -174 -102 618 792 618 792 1.386 1.131 Totaal eigen vermogen TOTAAL VASTE PASSIVA Vlottende passiva Kortlopende schulden (8) Crediteuren Belastingen en sociale lasten 0 -1 1.041 Overige schulden 2.084 2.171 Totaal kortlopende schulden 3.470 400 Overioper.de passiva ( 9 ) 326 TOTAAL VLOTTENDEPASSIVA TOTAAL PASSIVA laarrekening 2013 3.796 2.571 4.414 3.363 Pagina 14 van 27 3.2 Toelichting op de balans 3.2.1 Toelichting per 31 december 2013 algemeen Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling D e gehanteerde grondslagen v o o r waardering en resultaatbepaling zijn overeenkomstig het Besluit Begroting e n Verantwoording provincies en g e m e e n t e n ( B B V ) . Immateriële vaste activa Immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde, verminderd met afschrijvingen e n i n v e s t e r i n g s s u b s i d i e s (Indien v a n t o e p a s s i n g ) . D e afschrijvingen w o r d e n b e r e k e n d v o l g e n s de lineaire m e t h o d e op basis v a n d e v e r w a c h t e e c o n o m i s c h e l e v e n s d u u r ( n e t t o - m e t h o d e ) . V o o r a c t i v a d i e g e d u r e n d e h e t j a a r In g e b r u i k w o r d e n g e n o m e n , s t a r t d e a f s c h r i j v i n g s p e r i o d e 1 j a n u a r i v a n h e t j a a r e r o p . D e i m m a t e r i ë l e v a s t e a c t i v a w o r d e n l i n e a i r a f g e s c h r e v e n op b a s i s v a n d e geschatte economische levensduur van 5 jaar. Materiële vaste activa Materiële v a s t e activa worden gewaardeerd tegen a a n s c h a f w a a r d e , verminderd met afschrijvingen en investeringssubsidies (indien v a n t o e p a s s i n g ) . De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire m e t h o d e op basis v a n de v e r w a c h t e e c o n o m i s c h e l e v e n s d u u r ( n e t t o - m e t h o d e ) . V o o r activa d i e g e d u r e n d e h e t j a a r in g e b r u i k w o r d e n g e n o m e n , s t a r t d e a f s c h r i j v i n g s p e r i o d e , 1 j a n u a r i v a n h e t j a a r erop. D e i m m a t e r i ë l e v a s t e activa w o r d e n lineair a f g e s c h r e v e n op basis v a n de g e s c h a t t e e c o n o m i s c h e l e v e n s d u u r v a n 10 j a a r . Vorderingen Vorderingen worden g e w a a r d e e r d tegen verkrľjgingsprijs onder aftrek v a n de noodzakelijk geachte voorzieningen wegens verwachte oninbaarheid. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Liquide middelen Liquide middelen w o r d e n gewaardeerd tegen nominale w a a r d e . Overlopende activa Overlopende activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Eigen vermogen H e t e i g e n v e r m o g e n b e s t a a t uit d e r e s e r v e s e n h e t r e s u l t a a t n a b e s t e m m i n g v o l g e n d uit d e programmarekening. Algemene reserve A l g e m e n e r e s e r v e s z i j n r e s e r v e s w a a r h e t b e s t u u r geen Lano- Z kortlopende specifieke bestemming a a n heeft g e g e v e n . schulden Lang- en kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. D e langlopende s c h u l d e n b e t r e f f e n l e n i n g e n m e t e e n o o r s p r o n k e l i j k e l o o p t i j d l a n g e r d a n 1 j a a r . D e r e e d s in 2 0 1 3 in rekening g e b r a c h t e r e n t e k o s t e n , w e l k e betrekking h e b b e n o p het k o m e n d e b o e k j a a r , zijn opgenomen onder de kortlopende schulden. Overige activa en oassiva V o o r z o v e r in h e t b o v e n s t a a n d e n i e t a n d e r s is a a n g e g e v e n w o r d e n a c t i v a e n p a s s i v a g e w a a r d e e r d tegen nominale waarde. laarrekening 2013 Pagina 15 van 27 Wijze van resultaatbepaling D e j a a r r e k e n i n g is opgesteld v o l g e n s het principe v a n het ' S t e l s e l v a n baten e n l a s t e n ' . I n het stelsel v a n baten en lasten worden uitgaven e n inkomsten toegerekend aan de j a r e n w a a r o p ze b e t r e k k i n g h e b b e n . O n d e r b a t e n w o r d e n v e r s t a a n d e o p b r e n g s t e n uit d i e n s t v e r l e n i n g a l s g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling a a n d e d e e l n e m e r s plus de overige baten die r e c h t s t r e e k s a a n het j a a r z i j n t o e t e r e k e n e n e n d i e in h e t j a a r a l s g e r e a l i s e e r d k u n n e n w o r d e n b e s c h o u w d . V a n w e g e h e t o n z e k e r e k a r a k t e r v a n de opbrengsten v e r v o l g i n g s k o s t e n worden d e z e verantwoord op het m o m e n t dat de inbaarheid realiseerbaar is. V e r w a c h t e baten zijn voorzichtigheidshalve niet als baten verantwoord. De lasten worden bepaald m e t inachtneming v a n de hiervoor reeds vermelde g r o n d s l a g e n v o o r w a a r d e r i n g e n t o e g e r e k e n d a a n h e t v e r s l a g j a a r w a a r o p zij b e t r e k k i n g h e b b e n . B a t e n w o r d e n v e r a n t w o o r d in h e t j a a r w a a r i n d e g o e d e r e n z i j n g e l e v e r d , c . q . d e d i e n s t e n z i j n v e r r i c h t . V e r l i e z e n w o r d e n in a a n m e r k i n g g e n o m e n in h e t j a a r w a a r i n d e z e v o o r z i e n b a a r z i j n . Resultaatbestemming C o n f o r m h e t B B V w o r d e n d e m u t a t i e s in d e r e s e r v e s , z o w e l bij d e b e g r o t i n g a l s d e r e k e n i n g , s e p a r a a t v e r a n t w o o r d ( v i a f u n c t i e 9 8 0 in d e p r o g r a m m a r e k e n i n g ) . H e t J a a r r e k e n i n g r e s u l t a a t i s hierdoor zowel vóór als na b e s t e m m i n g inzichtelijk. Verplichtingen c.q. risico's niet blijkende uit d e b a l a n s Huurovereenkomst B s G W heeft v o o r het k a n t o o r p a n d w a a r i n het is g e h u i s v e s t e e n h u u r o v e r e e n k o m s t tot e n m e t 2 0 2 0 . D e Jaarlijkse huurprijs bedraagt C 5 4 1 . 7 0 6 , - (prijspeil 2 0 1 3 ) , de totale verplichting bedraagt C 4 , 2 8 4 m i l j o e n ( p r i j s p e i l 2 0 1 4 ) v o o r d e j a r e n 2 0 1 4 tot e n m e t 2 0 2 0 . Juridische aangelegenheden B s G W i s u l t i m o 2 0 1 3 n i e t v e r w i k k e l d in j u r i d i s c h e a a n g e l e g e n h e d e n . Wet normering topfunctionarissen (WNT) D e r e g e l s v o o r d e ( s e m i ) p u b l i e k e s e c t o r z i j n v a s t g e l e g d in d e W e t n o r m e r i n g b e z o l d i g i n g topfunctionarissen publieke en semipublleke s e c t o r ( W N T ) . Bij B s G W w o r d t h e t B e s t u u r ( A l g e m e e n B e s t u u r e n D a g e l i j k s B e s t u u r ) b e s c h o u w d a l s t o p f u n c t i o n a r i s in d e z i n v a n d e W N T . D e g o v e r n a n c e v a n B s G W i s in 2 0 1 3 z o i n g e r i c h t d a t h e t B e s t u u r d e b e s l i s s i n g e n n e e m t o v e r a a n g e l e g e n h e d e n die d e gehele organisatie betreffen. D e b e s t u u r s l e d e n v a n B s G W z i j n n i e t in d i e n s t bij B s G W e n z i j n o n b e z o l d i g d . D e D i r e c t e u r Is w e l in d i e n s t v a n B s G W e n i s v e r a n t w o o r d e l i j k v o o r d e d a g e l i j k s e leiding v a n B s G W e n i s in d i e h o e d a n i g h e i d e e n t o p f u n c t i o n a r i s in d e z i n v a n d e W N T . H i e r o n d e r is de topfunctionaris v a n B s G W e n zijn bezoldiging w e e r g e g e v e n . D a a r n a a s t is e e n overzicht opgenomen van de onbezoldigde bestuursleden. Jaarrekening 2013 Pagina 16 van 27 Topfunctionaris BsGW Nssm W.C.G. Flddeleers Directeur Functie Duur dienstverband Vast dienstverband (In dienst sinds 1-4-2011) Fulltime (36 uur) Omvang dienstverband C 112.793,- Beloning Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen CO,C 19.082,- VooRienlnoen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Onbezoldigde bestuursleden Gemeente 1 Waterschap Functie Zitting In M/V Naam Bezoldiging Gemeente Venlo Voorzitter Dagelijks Bestuur 1 Alaemeen Bestuur De heer Mr. J.H.G.M. Teeuwen Onbezoldigd Waterschap Roer en Overmaas Vlcevoorzltter Dagelijks Bestuur/ Algemeen Bestuur De heer drs. C.H.J.M. Lebens Onbezoldigd Waterschap Peel en Maasvallei Ud Dagelijks Bestuur 1 Algemeen Bestuur De heer ing. J.A.M. de Hoon Onbezoldigd Gemeente Bergen Ud Dagelijks Bestuur/ Algemeen Bestuur De heer Ing. BJ.M. Bulting Onbezoldigd Gemeente EchtSusteren Ud Dagelijks Bestuur 1 Algemeen Bestuur De heer drs. G.H.C. Frlsche Onbezoldigd Gemeente Nederweert Ud Algemeen Bestuur Mevrouw mr. R.C.M. Wemlnk Onbezoldigd Gemeente Nederweert Gemeente Roermond Ud Algemeen Bestuur De heer J.MJ.A. Houtman Onbezoldigd Ud Ud Alaemeen Bestuur De heer FJ. Plevte Alaemeen Bestuur Algemeen Bestuur Alaemeen Bestuur De heer De heer MJ.W.M. Wlerlkx Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Algemeen Bestuur Algemeen Bestuur Alaemeen Bestuur De heer De heer De heer J.S.T. Brouns M.H. Verheijden Algemeen Bestuur De heer Drs. PJ.G. Fleuren Gemeente Beek Gemeente Leudal Gemeente Leudal Gemeente Nuth Gemeente Maasgouw Gemeente Roerdalen Gemeente Peel ŭ Maas Ud Ud Ud Ud Lid Lid De heer Ir. J.L.M. Smolenaars Mr. R.G.M. Thomassen J.J.C. van den Berg Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd B s G W b e s c h i k t v e r d e r niet o v e r e e n toezichthoudend o r g a a n e n e r vindt g e e n e x t e r n e Inhuur plaats v a n personen die als topfunctionaris k u n n e n worden aangemerkt. T e n a a n z i e n v a n i n t e r i m - f u n c t i o n a r i s s e n die g e e n topfunctie v e r v u l l e n heeft B s G W g e b r u i k g e m a a k t v a n d e m o g e l i j k h e i d die p a r a g r a a f 6 v a n d e B e l e i d s r e g e l s t o e p a s s i n g W N T b i e d t i n z a k e d e v o l l e d i g e openbaarmaking van deze functionarissen. Op basis v a n de Beleidsregels toepassing WNT (Inclusief d e wijziging v a n paragraaf 6 v o l g e n s besluit v a n de Minister v a n B i n n e n l a n d s e Z a k e n e n K o n i n k r i j k s r e l a t i e s v a n 12 m a a r t 2 0 1 4 , nr 2 0 1 4 - 0 0 0 0 1 4 2 7 0 6 ) k á n e n hoeft B s G W niet volledig te voldoen a a n de verplichting voor o p e n b a a r m a k i n g v a n deze interim-functionarissen zoals v o o r g e s c h r e v e n in a r t i k e l 4 . 2 lid 2 c v a n d e W N T ( i n c l u s i e f v e r w e r k i n g A a n p a s s i n g s w e t W N T ) . Jaarrekening 2013 Pagina 17 van 27 3.2.2 Toelichting per balanspost 1) Immateriële vaste activa Specificatie immateriële vaste activa. (In d u i z e n d e n e u r o ' s ) 31 december 2013 K o s t e n voor onderzoek en ontwikkeling 349 349 Het v e r l o o p v a n d e z e p o s t e n is a l s volgt: (in d u i z e n d e n e u r o ' s ) B o e k w a a r d e 31 d e c e m b e r 2 0 1 2 447 Investeringen 134 Afschrijvingen -232 B o e k w a a r d e 31 d e c e m b e r 2 0 1 3 349 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -1.472 D e immateriële v a s t e activa worden a l s volgt a f g e s c h r e v e n : De i m m a t e r i ë l e v a s t e activa w o r d e n lineair a f g e s c h r e v e n op basis v a n de g e s c h a t t e economische levensduur van 5 jaar. 2 ) I m m a t e r i ë l e v a s t e a c t i v a in uitvoering S p e c i f i c a t i e i m m a t e r i ë l e v a s t e a c t i v a in u i t v o e r i n g . (In d u i z e n d e n e u r o ' s ) 31 d e c e m b e r 2 0 1 3 I m m a t e r i ë l e v a s t e a c t i v a in u i t v o e r i n g 105 105 H e t v e r l o o p v a n d e z e p o s t e n Is a l s v o l g t : (in d u i z e n d e n e u r o ' s ) Boekwaarde 31 december 2012 161 Investeringen Ingebruikname 78 -134 105 Jaarrekening 2013 Pagina 18 van 27 3) Materiële vaste activa Specificatie materiële vaste activa, (in d u i z e n d e n e u r o ' s ) 31 december 2013 Kantoorinventaris 75 75 H e t v e r l o o p v a n d e z e p o s t e n is a l s volgt: (In d u i z e n d e n e u r o ' s ) B o e k w a a r d e 31 d e c e m b e r 2 0 1 2 57 Investeringen 24 Afschrijvingen ^ B o e k w a a r d e 31 d e c e m b e r 2 0 1 3 75 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen ^ D e materiële v a s t e activa worden als volgt a f g e s c h r e v e n : D e immateriële v a s t e activa w o r d e n lineair afgeschreven op basis v a n de g e s c h a t t e e c o n o m i s c h e l e v e n s d u u r v a n 10 j a a r . 4) Vorderingen D e p o s t v o r d e r i n g e n is a l s v o l g t t e s p e c i f i c e r e n : (in d u i z e n d e n euro's) 31 d e c e m b e r 2 0 1 3 V o r d e r i n g e n op o p e n b a r e l i c h a m e n Debiteuren 37 37 5) Liquide middelen D e p o s t liquide m i d d e l e n is a l s volgt t e s p e c i f i c e r e n : (in duizenden euro's) 31 d e c e m b e r 2 0 1 3 N W B exploitatie B s G W 1.941 Nog t e v e r w e r k e n b e l a s t i n g e n 645 2.586 D e nog te v e r w e r k e n b e l a s t i n g o n t v a n g s t e n , s t a a n niet t e r vrije b e s c h i k k i n g . B s G W ontvangt, verwerkt en draagt d e z e gelden af a a n h a a r d e e l n e m e r s . T e n aanzien v a n de overige geldmiddelen b e s t a a n e r geen belangrijke beperkingen, ze s t a a n ter vrije beschikking. Jaarrekening 2013 PaglnB 19 van 27 6) Overlopende activa D e p o s t o v e r l o p e n d e a c t i v a Is a l s v o l g t t e s p e c i f i c e r e n : (in d u i z e n d e n e u r o ' s ) 31 december 2013 Voorgeschoten P-kosten 28 Vooruitbetaalde bedragen 660 Vooruitbetaalde implementatiekosten 503 Nog t e o n t v a n g e n b e d r a g e n 71 1262 Het verloop v a n d e post nog te o n t v a n g e n subsidie E U is a l s volgt: (in d u i z e n d e n e u r o ' s ) B o e k w a a r d e 31 d e c e m b e r 2 0 1 2 18 Toegekende subsidie 0 Vrijval -18 B o e k w a a r d e 31 d e c e m b e r 2 0 1 3 0 7) Eigen vermogen D e a l g e m e n e r e s e r v e k e n d e in 2 0 1 3 h e t v o l g e n d e v e r l o o p : (in duizenden e u r o ' s ) 31 d e c e m b e r 2 0 1 3 Stand per 31 d e c e m b e r 2 0 1 2 Toerekening resultaat boekjaar 792 -174 Stand per 31 d e c e m b e r 2 0 1 3 618 8) Kortlopende schulden D e p o s t k o r t l o p e n d e s c h u l d e n Is a l s v o l g t t e s p e c i f i c e r e n : (in d u i z e n d e n e u r o ' s ) Crediteuren Overige schulden 31 december 2 0 1 3 1.386 2.084 3.470 D e post o v e r i g e s c h u l d e n is a l s volgt t e s p e c i f i c e r e n : (in duizenden e u r o ' s ) 31 d e c e m b e r 2 0 1 3 Nog t e b e t a l e n b e d r a g e n 904 Nog a f t e d r a g e n b e l a s t i n g e n a a n d e e l n e m e r s 645 Nog t e b e t a l e n p r o c e s k o s t e n 195 Reservering verlofuren 340 2.084 Jaarrekening 2013 Pagina 20 van 27 9) Overlopende passiva D e p o s t o v e r l o p e n d e p a s s i v a is a l s volgt t e s p e c i f i c e r e n : (in d u i z e n d e n e u r o ' s ) Vooruit ontvangen bijdragen d e e l n e m e r s Betalingen onderweg , 31 december 2013 3 1 4 -l 2 326 Jaarrekening 2013 Pagina 21 van 27 4 Rekening 2013 v a n lasten en baten naar soort 4.1 Rekening 2013 van lasten Bedragen ( x C l.OOO) en baten naar soort Bijgestelde begroting 2013 Rekening 2013 Oorspronkelijke begroting 2013 LASTEN Bruto Ionen Sociale lasten Overige personeelskosten Personeel derden Personeelskasten Huisvestingskosten Afschrijvingskosten ICT kosten Drukwerk Print- en kopieerwerk PorUkosten Telefonie en datacomkosten Incassokosten Kosten brongegevens Overige diensten door derden Overige operationele kosten Overige) operationele kosten Algemene kosten Onvoorziene kosten Algemene kosten Bank- en glrokosten rentekosten Bank- e n rentekosten Taakstellende kostenreductie Toevoegingen aan voorzieningen TOTAAL LASTEN 6.481 1.799 456 0 8.736 613 23B 1.854 11 172 485 31 0 264 1.139 211 2.313 137 0 137 278 19 297 0 0 14.188 6.481 1.799 456 0 8.736 613 238 1.854 44 173 552 129 60 260 1.139 34 2.391 256 0 256 290 19 309 -383 0 14.014 6.553 1.521 413 0 8.487 560 338 1.663 142 179 553 129 60 260 679 34 2.036 256 53 310 290 51 341 -383 0 13.352 BATEN Renteopbrengsten BsGW diensten aan derden Overige opbrengsten Diensten aan derden Bijdragen van derden O p b r e n g s t vervolgingskosten TOTAAL BATEN 96 797 0 797 502 1.663 3.058 96 795 2 797 502 1.663 3.0513 81 795 2 797 0 1.518 2.396 NETTO KOSTEN 11.130 10.956 10.956 BIJDRAGEN DEELNEMERS Waterschap Roer en Overmaas Waterschap Peel en Maasvallei Gemeente Venlo Gemeente Bergen Gemeente Ned erw eert Gemeente Roermond Gemeente Beek Gemeente Leudal Gemeente Nuth Gemeente Maasgouw Gemeente Echt-Susteren Gemeente Roerdalen Gemeente Peel en Maas TOTAAL BIJDRAGEN 3.104 1.764 2.178 163 230 B75 231 484 207 349 463 302 586 10.956 3.104 1.764 2.17B 183 230 875 231 484 207 349 463 302 586 10.956 0 3.104 1.764 2.178 183 230 875 231 484 207 349 463 302 596 10.956 0 EXPLOITATIERESULTAAT Jaarrekening 2013 -174 Pagina 22 van 27 4.2 Toelichting Resultaat: verschil met bijgestelde begroting 2013 O v e r g e h e e l 2 0 1 3 is e e n negatief r e s u l t a a t bereikt v a n C 1 7 4 d u i z e n d . Dit n e g a t i e v e r e s u l t a a t is geheel te wijten a a n de p a s na balansdatum ontstane verplichting voor het uitbetalen v a n p r o c e s k o s t e n m e t betrekking tot de ( W O Z - ) b e z w a r e n 2 0 1 3 ( e n v o o r g a a n d e J a r e n ) . N a a r d e huidige I n z i c h t e n Is dit v o o r z i e n v o o r e e n b e d r a g v a n C 1 9 5 d u i z e n d . Z i e o o k 5.1 belangrijke gebeurtenissen na balansdatum. Z o n d e r d e z e gebeurtenis zou over geheel 2 0 1 3 e e n positief saldo v a n baten en lasten gerealiseerd zijn v a n C 21 duizend. Lasten: verschil met bijgestelde begroting 2013 De gerealiseerde lasten zijn c a . C 174 duizend hoger d a n begroot. Z o n d e r d e in 2 0 1 4 u i t t e b e t a l e n p r o c e s k o s t e n m e t b e t r e k k i n g t o t b e l a s t i n g j a a r 2 0 1 3 e n e e r d e r a d C 1 9 5 d u i z e n d , zijn d e l a s t e n m e t betrekking tot d e reguliere bedrijfsvoering C 21 l a g e r d a n begroot. Dit is v o o r n a m e l i j k het gevolg v a n : Overige operationele kosten D e o v e r i g e o p e r a t i o n e l e k o s t e n z i j n p e r s a l d o C 2 7 3 d u i z e n d l a g e r d a n d e b i j g e s t e l d e b e g r o t i n g . Dit wordt vooral v e r o o r z a a k t door: D r u k w e r k ( C 3 3 duizend lager), portokosten ( C 6 8 duizend lager), telefonie e n datacomkosten (C 98 duizend lager). Incassokosten (C 60 duizend lager). Overige operationele kosten (C 18 duizend lager), onder andere door lagere reis- en verblijfkosten. Het restverschil v a n C 4 duizend hoger wordt verklaard door enkele overige operationele kostenposten. Algemene kosten D e a l g e m e n e k o s t e n zijn per saldo C 119 duizend lager d a n d e bijgestelde begroting. Dit w o r d t veroorzaakt door: advleskosten (C 51 duizend lager) en advertentiekosten (C 4 6 duizend lager) a b o n n e m e n t e n - e n lidmaatschappen (C 12 duizend lager) d e o v e r i g e p o s t e n b e h o r e n d bij d e a l g e m e n e k o s t e n v e r k l a r e n h e t r e s t v e r s c h i l v a n C 1 0 duizend. E r is g e e n g e b r u i k g e m a a k t v a n d e post o n v o o r z i e n . Het verloop v a n de post onvoorziene kosten is als volgt: Oorspronkelijke begroting N i e t b e s t e e d in 2 0 1 3 Stand per 31 december 2013 Bank- en 54 -54 0 rentekosten De b a n k - e n r e n t e k o s t e n zijn p e r s a l d o C 12 d u i z e n d l a g e r d a n d e bijgestelde begroting. Dit wordt veroorzaakt door de post bankkosten. Jaarrekening 2013 Pagina 23 van 27 Kostenreductie D e v o o r 2 0 1 3 o p g e l e g d e k o s t e n r e d u c t i e a d C 3 8 3 d u i z e n d is g e r e a l i s e e r d v i a d e o n d e r b e s t e d i n g van bovengenoemde operationele e n algemene kosten. Baten: verschil met bijgestelde begroting 2013 De gerealiseerde baten zijn gelijk a a n de begrote baten. 5 Overige gegevens 5.1 Belangrijke gebeurtenissen na balansdatum C o n f o r m artikel 4 4 v a n de B B V w o r d e n voorzieningen g e v o r m d w e g e n s : a. verplichtingen en verliezen w a a r v a n de o m v a n g op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te s c h a t t e n ; b. op d e b a l a n s d a t u m b e s t a a n d e r i s i c o ' s t e r z a k e v a n b e p a a l d e t e v e r w a c h t e n v e r p l i c h t i n g e n of v e r l i e z e n w a a r v a n d e o m v a n g r e d e l i j k e r w i j s is t e s c h a t t e n ; c . k o s t e n d i e In e e n v o l g e n d b e g r o t i n g s j a a r z u l l e n w o r d e n g e m a a k t , m i t s h e t m a k e n v a n d i e k o s t e n z i j n o o r s p r o n g m e d e v i n d t in h e t b e g r o t i n g s j a a r o f in e e n v o o r a f g a a n d b e g r o t i n g s j a a r e n d e v o o r z i e n i n g s t r e k t tot g e l i j k m a t i g e v e r d e l i n g v a n l a s t e n o v e r e e n a a n t a l b e g r o t i n g s j a r e n ; Zowel ten tijde v a n het o p m a k e n v a n de bestuursrapportage 2 0 1 3 kwartaal 4 , a l s d e vaststelling h i e r v a n d o o r h e t b e s t u u r v a n B s G W w a r e n d e p r o c e s k o s t e n ( n o g ) n i e t r e d e l i j k e r w i j s in t e s c h a t t e n . De b e z w a r e n w a r e n nog niet o n t v a n g e n e n / o f nog niet beoordeeld per b a l a n s d a t u m 31-12-2013. Z o w e l in d e b e g r o t i n g 2 0 1 3 a l s in d e d o o r h e t j a a r h e e n u i t g e v o e r d e a n a l y s e s v o o r d e ( i n t e r n e ) p r o g n o s e e x p l o i t a t i e w a s d e v e r w a c h t i n g d a n o o k d a t h e t s a l d o v a n b a t e n e n l a s t e n v o o r 2 0 1 3 nihil z o u z i j n p e r e i n d e v a n h e t J a a r . U i t e i n d e l i j k i s o v e r g e h e e l 2 0 1 3 is e e n p o s i t i e f s a l d o v a n b a t e n e n lasten gerealiseerd van C 21 duizend W e l is in d e b e s t u u r s r a p p o r t a g e s o v e r 2 0 1 3 m e l d i n g g e m a a k t v a n h e t f e i t d a t h e t a a n t a l o n t v a n g e n W O Z - b e z w a r e n in 2 0 1 3 f o r s i s g e s t e g e n t e n o p z i c h t e v a n 2 0 1 2 : m e e r d a n e v e n r e d i g d a n v e r w a c h t m a g w o r d e n door de toetreding v a n 8 g e m e e n t e n p e r 2 0 1 3 . Dit wordt v o o r n a m e l i j k v e r o o r z a a k t d o o r z o g e n a a m d e W O Z - b u r e a u s , g e s p e c i a l i s e e r d in h e t o p s t e l l e n v a n b e z w a a r s c h r i f t e n . O m d a t d e z e b u r e a u s hun d i e n s t e n g r a t i s a a n b i e d e n vla het 'no c u r e , no p a y ' - p r l n c i p e , m a k e n s t e e d s m e e r m e n s e n h i e r g e b r u i k v a n . Dit i s e e n l a n d e l i j k e t r e n d . P a s p e r e i n d e 1* k w a r t a a l 2 0 1 4 w a s e e n g e d e g e n o n d e r b o u w d e i n s c h a t t i n g t e m a k e n v a n d e z e na b a l a n s d a t u m o n t s t a n e verplichting v o o r het uitbetalen v a n p r o c e s k o s t e n met betrekking tot de ( W O Z - ) b e z w a r e n 2 0 1 3 ( e n v o o r g a a n d e j a r e n ) . N a a r de huidige inzichten is d e z e verplichting g e c a l c u l e e r d op C 1 9 5 d u i z e n d . G e z i e n d e m a t e r i a l i t e i t v a n h e t b e d r a g , d i e n t B s G W d e p r o c e s k o s t e n v o o r t v l o e i e n d uit d e belastingheffing 2 0 1 3 of e e r d e r , t e n laste v a n de exploitatie 2 0 1 3 te brengen. 5.2 Resultaatbestemming D e b e s t e m m i n g van het negatief resultaat v a n C 174 duizend o v e r 2 0 1 3 wordt 2 5 juni 2 0 1 4 v a s t g e s t e l d door het A l g e m e e n Bestuur. Jaarrekening 2013 Pagina 24 van 27 5.3 Concept-Controleverklaring van de onafhankelijke accountant A a n : het A l g e m e e n Bestuur v a n de Belastingsamenwerking G e m e e n t e n e n Waterschappen Verklaring betreffende de jaarrekening W i j h e b b e n d e In dit v e r s l a g o p g e n o m e n j a a r r e k e n i n g 2 0 1 3 v a n B e l a s t i n g s a m e n w e r k i n g G e m e e n t e n e n W a t e r s c h a p p e n t e R o e r m o n d g e c o n t r o l e e r d . D e z e j a a r r e k e n i n g b e s t a a t uit de balans per 31 d e c e m b e r 2 0 1 3 en d e rekening 2 0 1 3 v a n lasten e n baten n a a r soort met de toelichting, waarin zijn o p g e n o m e n een overzicht van de g e h a n t e e r d e grondslagen v o o r financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het daoeliiks bestuur H e t d a g e l i j k s b e s t u u r Is v e r a n t w o o r d e l i j k v o o r h e t o p m a k e n v a n d e j a a r r e k e n i n g d i e h e t v e r m o g e n e n het resultaat getrouw dient w e e r te g e v e n , a l s m e d e voor het opstellen v a n het j a a r v e r s l a g , b e i d e in o v e r e e n s t e m m i n g m e t h e t In N e d e r l a n d g e l d e n d e B e s l u i t b e g r o t i n g e n v e r a n t w o o r d i n g provincies en g e m e e n t e n en de Beleidsregels toepassing W e t normering bezoldiging t o p f u n c t i o n a r i s s e n in d e p u b l i e k e e n s e m i p u b l i e k e s e c t o r ( W N T ) . H e t d a g e l i j k s b e s t u u r is t e v e n s v e r a n t w o o r d e l i j k v o o r d e financiële r e c h t m a t i g h e i d v a n d e In d e j a a r r e k e n i n g v e r a n t w o o r d e b a t e n , l a s t e n e n b a l a n s m u t a t i e s . D i t h o u d t in d a t d e z e b e d r a g e n in o v e r e e n s t e m m i n g d i e n e n t e z i j n m e t d e b e g r o t i n g e n m e t d e in d e r e l e v a n t e w e t - e n r e g e l g e v i n g opgenomen bepalingen. Het dagelijks b e s t u u r Is v o o r t s verantwoordelijk voor e e n z o d a n i g e interne b e h e e r s i n g als het noodzakelijk a c h t o m het o p m a k e n v a n de j a a r r e k e n i n g e n de naleving v a n die relevante w e t - e n r e g e l g e v i n g m o g e l i j k t e m a k e n z o n d e r a f w i j k i n g e n v a n m a t e r i e e l b e l a n g a l s g e v o l g v a n f r a u d e of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant O n z e v e r a n t w o o r d e l i j k h e i d Is h e t g e v e n v a n e e n o o r d e e l o v e r d e j a a r r e k e n i n g o p b a s i s v a n o n z e c o n t r o l e . W i j h e b b e n o n z e c o n t r o l e v e r r i c h t in o v e r e e n s t e m m i n g m e t N e d e r l a n d s r e c h t , w a a r o n d e r de N e d e r l a n d s e c o n t r o l e s t a n d a a r d e n , het besluit a c c o u n t a n t s c o n t r o l e d e c e n t r a l e o v e r h e d e n e n d e 'Beleidsregels t o e p a s s i n g WNT', Inclusief het Controleprotocol WNT. Dit v e r e i s t d a t wij v o l d o e n a a n d e v o o r o n s g e l d e n d e e t h i s c h e v o o r s c h r i f t e n e n d a t w i j o n z e controle zodanig plannen en uitvoeren dat e e n redelijke m a t e v a n z e k e r h e i d wordt v e r k r e g e n dat de Jaarrekening g e e n afwijkingen v a n materieel belang bevat. E e n controle omvat het uitvoeren van w e r k z a a m h e d e n ter verkrijging v a n controle-informatie o v e r d e b e d r a g e n e n d e t o e l i c h t i n g e n In d e j a a r r e k e n i n g . D e g e s e l e c t e e r d e w e r k z a a m h e d e n z i j n afhankelijk v a n de door d e accountant t o e g e p a s t e o o r d e e l s v o r m i n g , m e t inbegrip v a n het inschatten v a n d e risico's dat d e j a a r r e k e n i n g een afwijking v a n materieel belang bevat a l s gevolg v a n f r a u d e of f o u t e n . B i j h e t m a k e n v a n d e z e r i s i c o - i n s c h a t t i n g e n n e e m t d e a c c o u n t a n t d e i n t e r n e b e h e e r s i n g In a a n m e r k i n g d i e r e l e v a n t is v o o r h e t o p m a k e n v a n d e j a a r r e k e n i n g e n v o o r h e t g e t r o u w e b e e l d d a a r v a n a l s m e d e in h e t k a d e r v a n d e f i n a n c i ë l e r e c h t m a t i g h e i d v o o r d e n a l e v i n g v a n d i e r e l e v a n t e w e t - e n r e g e l g e v i n g , g e r i c h t o p h e t o p z e t t e n v a n c o n t r o l e w e r k z a a m h e d e n d i e p a s s e n d z i j n in d e o m s t a n d i g h e d e n . D e z e r i s i c o - I n s c h a t t i n g e n h e b b e n e c h t e r niet tot doel e e n o o r d e e l tot uitdrukking te b r e n g e n o v e r d e effectiviteit v a n de interne beheersing v a n de g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling. E e n controle o m v a t t e v e n s het e v a l u e r e n v a n de geschiktheid v a n d e gebruikte grondslagen voor financiële v e r s l a g g e v i n g en d e gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria e n v a n d e redelijkheid v a n d e door het dagelijks bestuur v a n de gemeenschappelijke regeling g e m a a k t e schattingen, a l s m e d e e e n evaluatie v a n het algehele beeld v a n de j a a r r e k e n i n g . D e bij o n z e c o n t r o l e t o e g e p a s t e g o e d k e u r i n g s t o l e r a n t i e b e d r a a g t v o o r f o u t e n ľ ŵ e n v o o r o n z e k e r h e d e n 3 Zo v a n d e t o t a l e l a s t e n i n c l u s i e f t o e v o e g i n g e n a a n r e s e r v e s . D e z e 0 Jaarrekening 2013 Pagina 25 van 27 g o e d k e u r i n g s t o l e r a n t i e is d . d . 11 d e c e m b e r 2 0 1 3 v a s t g e s t e l d d o o r h e t a l g e m e e n b e s t u u r v a n Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen. Wij zijn v a n m e n i n g dat d e d o o r o n s v e r k r e g e n controle-Informatie voldoende en g e s c h i k t is o m een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar o n s oordeel geeft de j a a r r e k e n i n g e e n getrouw beeld v a n de grootte en de s a m e n s t e l l i n g v a n het v e r m o g e n v a n B e l a s t i n g s a m e n w e r k i n g G e m e e n t e n en W a t e r s c h a p p e n per 31 d e c e m b e r 2 0 1 3 e n v a n d e l a s t e n e n b a t e n o v e r 2 0 1 3 in o v e r e e n s t e m m i n g m e t h e t B e s l u i t b e g r o t i n g e n verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing WNT. V o o r t s z i j n w i j v a n o o r d e e l d a t d e in d e z e j a a r r e k e n i n g v e r a n t w o o r d e b a t e n , l a s t e n e n b a l a n s m u t a t i e s o v e r 2 0 1 3 v o l d o e n in a l l e v a n m a t e r i e e l b e l a n g z i j n d e a s p e c t e n a a n d e e i s e n v a n f i n a n c i ë l e r e c h t m a t i g h e i d . Dit h o u d t in d a t d e b e d r a g e n In o v e r e e n s t e m m i n g z i j n m e t d e b e g r o t i n g e n m e t d e i n d e r e l e v a n t e w e t - e n r e g e l g e v i n g o p g e n o m e n b e p a l i n g e n , z o a l s v e r m e l d in h e t normenkader. Verklaring betreffende overige bil of krachtens de wet gestelde eisen I n g e v o l g e a r t i k e l 2 1 3 Md 3 o n d e r d e G e m e e n t e w e t v e r m e l d e n w i j d a t h e t j a a r v e r s l a g , v o o r z o v e r wij d a t k u n n e n b e o o r d e l e n , v e r e n i g b a a r is m e t d e j a a r r e k e n i n g . Maastricht, 2 5 juni 2014 E r n s t &L Y o u n g A c c o u n t a n t s L L P w.g. drs. N . A J . Sllverentand RA Jaarrekening 2013 Pagina 26 van 27 6 Vaststellingsbesluit BESLUIT Het Algemeen Bestuur v a n BsGW Onderwerp: Vaststellen jaarrekening 2013 Roermond, 25-6-2014 Het A l g e m e e n Bestuur v a n B s G W ; o v e r w e g e n d e dat het Dagelijks Bestuur de Jaarrekening 2 0 1 3 op 1 2 - 6 - 2 0 1 4 heeft overgelegd; g e z i e n h e t v o o r s t e l v a n h e t D a g e l i j k s B e s t u u r tot v a s t s t e l l i n g ; g e l e t o p d e b e p a l i n g e n v o o r d e j a a r r e k e n i n g z o a l s d i e z i j n o p g e n o m e n in d e G e m e e n t e w e t g e l e t o p d e v e r k l a r i n g v a n d e in d e z e w e t b e d o e l d e a a n g e w e z e n en deskundige; BESLUIT D e J a a r r e k e n i n g 2 0 1 3 v a s t t e stellen tot de v o l g e n d e 2013 C - b a l a n s p e r 31 d e c e m b e r - rekening naar kostensoorten C 1 4 , 1 8 8 miljoen - rekening van C 1 4 , 0 1 4 miljoen - negatief resultaat batensoorten 2013 4,414 totalen: -/-C miljoen 174 duizend Idus d u s vvaassttggeesstteelldd in d e v e r g a d e r i n g v a n h e t a l g e m e e n b e s t u u r v a n 2 5 De Juni 2 0 1 4 . voorzitter, W. van den Beucken Jaarrekening 2013 Pagina 27 van 27