Stichting De Ezelsocieteit Zwitsersekade 5 3707 HZ ZEIST Jaarrekening 2013 Stichting De Ezelsocieteit Zwitsersekade 5 3707 HZ ZEIST Jaarrekening 2013 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. 1.1 1.2 1.3 1.4 Accountantsrapport Opdrachtbevestiging Resultaatvergelijking Financiële positie Grafieken 2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 Jaarrekening Balans per 31 december 2013 Winst- en verliesrekening over 2013 Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening 10 12 13 16 19 3. 3.1 3.2 Overige gegevens Wettelijke vrijstelling Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013 23 23 3 5 7 8 -1- 1. ACCOUNTANTSRAPPORT -2- Stichting De Ezelsocieteit Zwitsersekade 5 3707 HZ ZEIST Referentie: 400.040/JR2013 Betreft: jaarrekening 2013 Wijk bij Duurstede, 28 juni 2014 Geacht bestuur,, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2013 van uw onderneming. De balans per 31 december 2013, de winst- en verliesrekening over 2013 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2013 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Opdrachtbevestiging Opdracht Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting De Ezelsocieteit te samengesteld. De jaarrekening is opgesteld op basis van de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens. Werkzaamheden De werkzaamheden die wij in het kader van onze samenstellingsopdracht hebben uitgevoerd bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de vennootschap verstrekte gegevens geëvalueerd. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, BAAS Management B.V. T.V. Baas Directeur -3- -4- 1.2 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening. 2013 € 2012 % € % Omzet Kostprijs van de omzet Bruto bedrijfsresultaat 167.704 73.728 93.976 100,0% 44,0% 56,0% 101.268 71.536 29.732 100,0% 70,6% 29,4% Lonen en salarissen Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten 51.876 14.761 10.774 6.464 8.646 5.477 4.358 102.356 30,9% 8,8% 6,4% 3,9% 5,2% 3,3% 2,6% 61,1% 42.868 15.284 19.973 2.767 11.509 6.494 3.084 101.979 42,3% 15,1% 19,7% 2,7% 11,4% 6,4% 3,0% 100,6% Bedrijfsresultaat -8.380 -5,1% -72.247 -71,2% Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten 11.764 -732 11.032 7,0% -0,4% 6,6% 8.257 -642 7.615 8,2% -0,6% 7,6% 2.652 1,5% -64.632 -63,6% Resultaat -5- 1.2 Resultaatvergelijking Het resultaat 2013 is ten opzichte van 2012 gestegen met € 67.284,--. De ontwikkeling van het resultaat 2013 ten opzichte van 2012 kan als volgt worden weergegeven: € Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Omzet Rentebaten en soortgelijke opbrengsten € 66.436 3.507 Daling van: Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Autokosten Kantoorkosten 523 9.199 2.863 1.017 83.545 Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Stijging van: Kostprijs van de omzet Lonen en salarissen Verkoopkosten Algemene kosten Rentelasten en soortgelijke kosten 2.192 9.008 3.697 1.274 90 16.261 67.284 Stijging resultaat -6- Stichting De Ezelsocieteit te ZEIST 1.3 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. 31 december 2013 € € 31 december 2012 € € 2.336 276.285 284.218 Op korte termijn beschikbaar: Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Kortlopende schulden Werkkapitaal 278.621 284.218 13.935 264.686 18.629 265.589 Vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Financiële vaste activa 30.692 21.207 Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 28.234 19.609 51.899 47.843 316.585 313.432 316.084 500 316.584 313.432 313.432 Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Langlopende schulden Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2013 ten opzichte van 31 december 2012 gedaald met € 903,--. -7- Stichting De Ezelsocieteit te ZEIST 1.4 Grafieken De grafieken worden weergegeven in €. Netto-omzet Bruto-bedrijfsresultaat 180.000 100.000 160.000 90.000 140.000 80.000 120.000 70.000 60.000 100.000 50.000 80.000 40.000 60.000 30.000 40.000 20.000 20.000 10.000 - 2010 2011 2012 2013 2010 Bedrijfskosten 2011 2012 2013 2012 2013 Resultaat 120.000 10.000 - 100.000 -10.000 80.000 -20.000 60.000 -30.000 -40.000 40.000 -50.000 20.000 -60.000 - -70.000 2010 2011 2012 2013 Rentabiliteit totaal vermogen 2010 2011 2012 2013 5,0010,0015,0020,0025,00- -8- 2010 2011 2. JAARREKENING -9- Stichting De Ezelsocieteit te ZEIST 2.1 Balans per 31 december 2013 (Na resultaatbestemming) ACTIVA 31 december 2013 € € 31 december 2012 € € 1.115 16.649 7.186 5.742 1.988 14.218 12.028 Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventaris Vervoermiddelen 30.692 Financiële vaste activa Overige vorderingen 21.207 28.234 19.609 21.207 19.609 Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen Overlopende activa 1.008 1.327 2.335 - Liquide middelen 276.285 284.218 Totaal activazijde 330.519 332.061 - 10 - Stichting De Ezelsocieteit te ZEIST 2.1 Balans per 31 december 2013 (Na resultaatbestemming) PASSIVA 31 december 2013 € € 31 december 2012 € € Eigen vermogen Overige reserves 316.084 313.432 316.084 Langlopende schulden Overige schulden 500 313.432 500 Kortlopende schulden Handelscrediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva - 7.154 5.390 2.155 4.626 8.109 5.130 Totaal passivazijde - 11 - 13.935 18.629 330.519 332.061 Stichting De Ezelsocieteit te ZEIST 2.2 Winst- en verliesrekening over 2013 2013 € Netto-omzet Directe kosten voor doelstelling Directe kosten dierverzorging 51.876 14.761 10.774 6.464 8.646 5.477 4.358 101.268 - 12 - 71.536 29.732 42.868 15.284 19.973 2.767 11.509 6.494 3.084 102.356 101.979 -8.380 -72.247 11.764 -732 Resultaat € 2.902 68.634 73.728 93.976 Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten € 167.704 6.689 67.039 Bruto bedrijfsresultaat Lonen en salarissen Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten 2012 € 8.257 -642 11.032 7.615 2.652 -64.632 Stichting De Ezelsocieteit te ZEIST 2.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. Activiteiten In Nederland zorgt Stichting De Ezelsociëteit in Zeist voor ezels in nood. Dat kunnen ezels zijn die op straat komen te staan door ziekte, een verhuizing of geldgebrek van hun eigenaar. Bij de ezelopvang worden ook verwaarloosde of mishandelde ezels gebracht, die door de Dierenbescherming in beslag zijn genomen. Bijna alle ezels, waaronder ook ezels die door de Landelijke Inspectiedienst Dierenbescherming (L.I.D.) in beslag zijn genomen, worden in Zeist opgevangen. Bij een pensionstal in Bunnik staan nog 10 (muil)ezels met minder of geen gezondheidsproblemen. Opgenomen ezels zijn en blijven eigendom van Stichting de Ezelsociëteit. Bejaarde en gehandicapte ezels blijven permanent in ons opvangcentrum in Zeist. Alle andere ezels worden geplaatst op zogenaamde opvangadressen. Dit zijn meestal gastgezinnen die de dagelijkse zorg van deze ezels op zich nemen. Uiteraard gebeurt dit pas als de ezels in een zodanige conditie verkeren dat plaatsing mogelijk is. Opvangadressen dienen aan bepaalde voorwaarden te voldoen. De feitelijke activiteiten worden uitgevoerd aan de Zwitsersekade 5 te ZEIST. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vergelijking met voorgaand jaar: In 2013 is een aantal posten verder uitgesplitst dan in het voorgaand verslagjaar. De cijfers 2012 zijn echter onaangetast gelaten. De vergelijkende cijfers zijn derhalve niet dienovereenkomstig aangepast. Voor het totale inzicht is dit geen directe noodzaak. Cijfers blijven op totaalniveau vergelijkbaar. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa waarvan de onderneming krachtens een financiële lease-overeenkomst het economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële lease-overeenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd ten laste van het resultaat gebracht. Afschrijvingspercentages: Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventaris Vervoermiddelen 7 7 20 20 Financiële vaste activa - 13 - % % % % Stichting De Ezelsocieteit te ZEIST 2.3 Toelichting op de jaarrekening Vorderingen De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd van langer dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende boekjaar, is opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Inkoopwaarde van de omzet - 14 - Stichting De Ezelsocieteit te ZEIST 2.3 Toelichting op de jaarrekening Onder de inkoopwaarde van de omzet wordt verstaan de direct aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is tevens begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. - 15 - Stichting De Ezelsocieteit te ZEIST 2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Mutaties 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Bedrijfsgebou wen en -terreinen € Machines en installaties Inventaris Vervoermiddel en € € € 4.372 -2.383 1.989 - 31.331 -17.059 14.272 38.288 -26.260 12.028 -874 -874 17.233 -584 16.649 -15 -7.071 -7.086 -6.286 -6.286 4.372 -3.257 1.115 17.233 -584 16.649 31.316 -24.130 7.186 38.288 -32.546 5.742 Voor een gedetailleerd overzicht van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar de bijlagen. Financiële vaste activa Overige vorderingen Lening U/G Van Koten/Dekkers 21.207 19.609 Lening U/G Van Koten/Dekkers Stand per 1 januari Mutatie 1 Stand per 31 december 19.609 1.598 21.207 19.609 19.609 1.008 - 154 1.174 1.328 - VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Overige vorderingen Kosten voor pleegadressen Overlopende activa Uitzoekrekening 2013 vooruitbetaalde kosten - 16 - Stichting De Ezelsocieteit te ZEIST 2.4 Toelichting op de balans Liquide middelen Rabobank 311255426 ASN bank 957915950 ING bank 6792491 ING bank 4233455 - nog op te zeggen kasgeld Kruisposten 19.554 252.500 2.638 14 1.260 319 276.285 - 17 - 4.461 277.134 1.711 -16 928 284.218 Stichting De Ezelsocieteit te ZEIST 2.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN Overige reserves Stand per 1 januari Uit voorstel resultaatbestemming Stand per 31 december 313.432 2.652 316.084 378.065 -64.633 313.432 Overige schulden Borg 500 - Borg Stand per 1 januari Storting borg Stand per 31 december 500 500 - Handelscrediteuren Crediteuren 7.154 5.390 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing 2.155 8.109 Loonheffing Loonheffing 2.155 8.109 4.626 4.626 6.464 -749 -585 5.130 LANGLOPENDE SCHULDEN KORTLOPENDE SCHULDEN Overlopende passiva n.t.b. overige kosten Nog door te betalen aan Corfu Kruisposten - 18 - Stichting De Ezelsocieteit te ZEIST 2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2013 € Netto-omzet Winkel Schenkingen Adoptie-gelden ezels Donaties Ezelwandelingen Evenementen Overige opbrengsten 8.270 56.607 25.705 71.952 1.490 3.680 167.704 2012 € 7.381 49.686 20.439 19.519 3.019 1.224 101.268 De netto-omzet over 2013 is ten opzichte van het vorige boekjaar met 65,6% gestegen. Inkoopwaarde van de omzet Kosten inkopen winkel Kosten evenementen (inkopen ed) Kosten ezelwandelingen (inkopen) Kosten dierverzorging Dierenkliniek Universiteit Utrecht Holistische medicijnen Diervoeders Hoefsmid Tandartskosten eigen ezels Tandartskosten pleegezels Paspoorten Kosten opvang ezels Algemene directe zorgkosten Huur en afvoer mestcontainer Lonen en salarissen Brutolonen en salarissen Sociale lasten Vakantietoeslag Onkostenvergoeding Inleen personeel kantinekosten reis- en verblijfskosten 4.609 1.708 372 6.689 2.902 2.902 21.705 7.599 11.804 2.054 743 6.117 155 9.640 3.732 3.490 67.039 31.014 15.113 2.263 2.479 12.106 128 5.531 68.634 40.458 6.609 1.556 2.401 783 69 51.876 23.724 3.988 1.829 3.369 9.024 934 42.868 Gemiddeld aantal werknemers: Gedurende het jaar 2013 waren gemiddeld 2 werknemers in dienst op basis van een fulltime dienstverband. In het jaar 2012 was dit 1 werknemer. Afschrijvingen materiële vaste activa - 19 - Stichting De Ezelsocieteit te ZEIST 2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2013 € Bedrijfsgebouwen en -terreinen Afschrijvingskosten machines en installaties Afschrijving gereedschap Vervoermiddelen Afschrijving computers Afschrijving inventaris Afschrijving isolatie en installatie Huisvestingskosten Huur onroerend goed Onderhoud onroerend goed Gas, water en elektra Verzekering onroerend goed Schoonmaakkosten Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Drukwerk/nieuwsbrief Representatiekosten Relatiegeschenken Verzendkosten Autokosten Brandstoffen Reparatie en onderhoud Motorrijtuigenbelasting Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Internetkosten Kosten automatisering administratiekosten Algemene kosten Zakelijke verzekeringen abonnementen/contributies Overige algemene kosten - 20 - 2012 € 874 584 286 6.286 131 6.500 100 14.761 874 286 7.493 131 6.500 15.284 6.600 2.578 837 673 86 10.774 7.500 2.481 9.032 608 352 19.973 4.933 179 40 5.152 1.312 6.464 1.411 261 309 1.981 786 2.767 3.616 3.157 1.873 8.646 11.509 11.509 2.924 375 176 2.002 5.477 4.071 2.423 6.494 1.725 207 2.426 4.358 333 203 2.548 3.084 Stichting De Ezelsocieteit te ZEIST 2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2013 € 2012 € Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebate rekening courant banken Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelast rekening courant banken Bankkosten en provisie Betalingsverschillen en koersverschillen - 21 - 11.764 8.257 732 732 1 631 10 642 3. OVERIGE GEGEVENS - 22 - Stichting De Ezelsocieteit te ZEIST 3. Overige gegevens 3.1 Wettelijke vrijstelling De vennootschap heeft gebruikgemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op grond van artikel 2:396 lid 7 BW. 3.2 Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013 De directie stelt aan de Algemene Vergadering voor het resultaat over het boekjaar 2013 ten bedrage van € 2.652,-- geheel ten gunste van de overige reserves te brengen en over 2013 geen dividend uit te keren. De directie stelt aan de Algemene Vergadering, met betrekking tot het resultaat over het boekjaar 2013, de volgende resultaatbestemming voor: € 2.652 2.652 Resultaat Toevoeging aan de overige reserves Dit voorstel is reeds in de jaarrekening verwerkt. - 23 -