d.d. ZJO.iU.N.2014

JAARREKENING 2 0 1 3
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONI^IAAK- EN
GLAZENWASSERSBRANCHE
'S-HERTOGENBOSCH
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN
GLAZENWASSERSBRANCHE
JAARREKENING 2013
Voor identificatiedoeleinden.
Behorend bij controleverklarin
d.d.
ZJO.iU.N.2014
INHOUD
Pagina
DIRECTIEVERSLAG
JAARREKENING 2013
Balans per 31 december 2013
Rekening van baten en lasten over 2013
Toelichting op de balans per 31 december 2013
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Toelichting op de rekening van baten en lasten over 2013
6
7
8
18
19
OVERIGE GEGEVENS
23
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
BIJLAGEN
Bijlage
Bijlage
Bijlage
Bijlage
1:
2:
3:
4:
Artikel 2 statuten
Subsidieverantwoording FNV Bondgenoten
Subsidieverantwoording CNV Vakmensen
Subsidieverantwoording OSB
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN GLAZENWASSERSBRANCHE
JAARREKENING 2013
Voor. identificatiedoeleinden
Behorend bij controleverklari
d.d.
.2.fl.juwm.....
DIRECTIEVERSLAG
ALGEMEEN
De stichting Raad voor Arbeidsverhoudingen Schoonmaak- en Glazenwassersbranche (RAS)
is opgericht op 23 januari 1991 voor onbepaalde tijd. De RAS is opgericht door de partijen
betrokken bij de Collectieve Arbeidsovereenkomst (CAO) in het Schoonmaak- en
Glazenwassersbedrijf zijnde:
Ondernemersorganisatie Schoonmaak- en Bedrijfsdiensten (OSB)
FNV Bondgenoten
CNV Vakmensen.
De stichting is ingeschreven in het register van de Kamer van Koophandel voor Brabant
onder nummer 41097585.
De stichting houdt kantoor te 's-Hertogenbosch op het adres Magistratenlaan 182.
De RAS heeft tot doel als instituut de gezamenlijke afspraken die CAO-partijen hebben
gemaakt, uit te werken, uit te voeren, te implementeren en te controleren en hierdoor een
bijdrage te leveren aan een verdere professionalisering van de sector en het bevorderen van
goede sociale verhoudingen. Daarnaast het gevraagd en ongevraagd advies uitbrengen aan
CAO-partijen.
De RAS tracht dit doel te bereiken door het uitvoeren van de volgende activiteiten:
a. Het verstrekken van informatie over de uitleg van bepalingen van de CAO's in het
Schoonmaak- en Glazenwassersbedrijf.
b. Het verlenen van eventuele dispensatie ten aanzien van de toepassing van de CAO's
of bepalingen daaruit.
c. Het conform de CAO's in het Schoonmaak- en Glazenwassersbedrijf, respectievelijk
daarin opgenomen reglementen, adviseren in en beslechten van geschillen over de
toepassing van de CAO's. Deze geschillen kunnen door partijen bij de CAO's, door
individuele partijen en individuele werkgevers en werknemers bij de RAS aanhangig
worden gemaakt.
d. Het verrichten en publiceren van onderzoek naar de gevolgen van de door partijen
bij het CAO-overleg gemaakte afspraken.
e. Het geven van voorlichting met betrekking tot de opleidingsmogelijkheden in de
bedrijfstak.
f. Het verrichten van werkzaamheden om een vergroting van de participatie op de tot
de voor de bedrijfstak relevante arbeidsmarkt en een beter functioneren van de
arbeidsmarkt in het geheel te bewerkstelligen.
g. Het geven van voorlichting over regelingen inzake arbeidsomstandigheden en
arbobeleid.
h. Het geven van vóórlichting en advies over een juiste uitvoering van de WOR.
i. Publicitaire doeleinden over de sector om het positieve innago van de sector te
handhaven of te verbeteren.
j.
Het coördineren, voorbereiden en ondersteunen van het geformaliseerde overleg,
met uitzondering van hèt CAO-overleg, tussen sociale partners ten behoeve van alle
werkgevers en werknemers in de bedrijfstak.
k. De vervaardiging, uitgifte en verzending van de noodzakelijke hoeveelheid CAOboekjes ten behoeve van alle werkgevers en werknemers in de bedrijfstak.
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN GLAZENWASSERSBRANCHE
JAARREKENING 2 0 1 3
1
Voor identificatiedoeieinden.
Behorend bij controleverklarinj;
d-d.
.........2i)..Mm-.-..^
I.
Het voor alie werknemers in de branche aanwijzen en stimuleren van scholings- en
vormingsactiviteiten ter financiering door de RAS. Deze activiteiten dienen te zijn
gericht op het bijblijven of verbreden dan wel verdiepen van kennis en/of
vaardigheden van de werknemer, die noodzakelijk zijn voor de uitoefening van zijn
huidige functie en/of toekomstige functie in de bedrijfstak.
m. Het verstrekken van bijdragen in de kosten van opleidingen, die van belang zijn voor
de bedrijfstak.
n. Het houden van toezicht op naleving van de CAO.
O. Het toezicht houden op en het coördineren van de bestuurlijke activiteiten van de
volgende stichtingen casu quo organen bij de CAO in het Schoonmaak- en
Glazenwassersbedrijf, te weten:
O
Stichting Vrijwillig Uittreden Schoonmaak- en Glazenwassersbranche (SUS)^;
O
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds (O&O-fonds);
De RAS heeft voorts tot taak het innen, respectievelijk het onder haar verantwoordelijkheid
doen' innen van de bijdrage verschuldigd aan de RAS ter bestrijding van de kosten van de
•
RAS;
•
het O&O-fonds als bedoeld in het tweede lid;
•
het, mede namens het O&O-fonds, bij de werkgevers .in de schoonmaak- en
glazenwassersbranche opvragen van gegevens die de werkgevers op grond van de
CAO dan wei de statuten en/of reglementen van deze organisaties verplicht zijn aan
te leveren aan deze organisaties.
Op basis van de CAO, lopende van 1 januari 2012 tot en met 31 december 2013, zijn de
werkgevers in de branche in 2013 een premie verschuldigd groot 0,75% van de loonsom in
het lopende jaar (2012: 0,75%). De inning van de premies geschiedde door APG.
Het bestuur van de RAS is paritair samengesteld en bestaat uit vertegenwoordigers van de
werkgevers- en werknemersorganisaties die partij zijn bij de CAO in het Schoonmaak- en
Glazenwassersbedrijf (zie oprichting).
Eind 2013 was de samenstelling van het bestuur als volgt:
J. Dokter (namens OSB, voorzitter)
J. Linssen (namens FNV Bondgenoten, vicevoorzitter)
H.J. Kampherbeek (namens CNV Vakmensen)
R.P.E. Meyer (namens FNV Bondgenoten)
J.C.M. Kerstens (namens OSB
N. van den Berg (namens OSB)In het jaarverslag is het beleid van de organisatie over de omvang en functie van het vrij
besteedbaar eigen vermogen verwoord.
Belangrijke ontwikkelingen in 2013
Onderzoeken
In 2013 werden een aantal belangrijke onderzoeken /projecten afgerond, die waren
afgesproken in de CAO. De noodzakelijke deelname van de bedrijven uit de sector, was ruim
voldoende. Zowel de uitkomsten van het onderzoek naar het C-deel van de CAO
(administratieve, ondersteunende en leidinggevende functies) als het onderzoek naar het B' Deze Stichting SUS is per 1 februari 2013 in liquidatie en in de loop van 2013 geliquideerd
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN GLAZENW/^SSERSBRANCHE
JAARREKENING 2013
Voor identificatiedoeleinden
Behorend bij controleverklar
d.d......
2.0..JU.H.20.1L......
deel van de CAO (voor glaswas, industriële-, gevel- en calamiteitenreiniging) hebben geleid
tot eén advies aan CAO-partijen en zullen leiden tot aanpassingen in de nieuwe CAO.
Evenals het functiewaarderingsonderzoek dat is gedaan met als doel het actualiseren en
moderniseren van het functiemateriaal.
Het onderzoek naar het effect van wachtdagen bij ziekte en een andere aanpak van
ziekteverzuim, is eind 2013 afgerond. De resultaten van dit onderzoek zijn conform de CAOafspraak onderwerp van gesprek bij de CAO-onderhandelingen. Met als inzet afspraken over
aanpak ziekteverzuim.
Opleidingen
2013 was een bijzonder jaar wat betreft opleidingen en het Ras-Examenbureau. Het aantal
schoDnma(a)k(st)ers dat een (basis)vakopleiding liet een enorme stijging zien. Het door •
sociale partners gestelde ambitie niveau van 7.500 geslaagde examenkandidaten
basis(vak)opleiding bij het Ras-Examenbureau werd voor het eerst met glans gehaald. Ruim
10.000 werknemers in de sector haalden hun diploma.. Eind 2013 was het heugelijke feit
daar dat sinds het bestaan van het Ras-Examenbureau 20.000 schoönma(a)k(st)ers hun
vakdiploma hadden behaald. Een belangrijke reden voor deze toename was de verplichting
in de CAO dat de werknemer die op of na 1 januari 2012 nieuw in dienst was getreden
alleen voor overname bij contractswisseling in aanmerking kwam als deze beschikte over
een branche erkend diploma. Ook merken we dat de verplichte basis(vak)opleiding , welke
afgesloten wordt met een examen bij het Ras-Examenbureau , nu volledig is ingeburgerd in
de sector.
Vooral in de tweede helft van 2013 was er zo'n enorme toestroom van examenkandidaten
dat het een klus was om dit allemaal goed te laten verlopen, voor zowel de examinatoren als
de medewerkers van de RAS die werkzaam zijn voor het Ras-Examenbureau.
Door de toename yan het aantal examenkandidaten voor de basis(vak)opleiding werd in
2013 het begrote budget zowel voor de examenkosten als voor de bijdrage in de
opleidingskosten die de werkgever ontvangt na succesvolle afronding van een
opleidingstraject, overschreden. Dit is ook de reden dat in 2013 de RAS voor het eerst
geconfronteerd werd met overschrijding van de begroting, waardoor de reserves moesten
worden aangesproken.
Taaltraiecten
Nieuw in de CAO 2012-2013 was de afspraak dat zowel werkgevers als vakbonden in de
gelegenheid werden gesteld hun werknemers of kaderleden (werkzaam in de schoonmaak)
een taaitraject aan te bieden. Doel van deze taaitrajecten was een substantiële
taalverhoging m.n. qua luisteren en spreken. Per werknemer stelde de RAS een maximaal
budget beschikbaar van 4.000 euro. Voor de periode 2012-2O13 had de RAS een budget
beschikbaar voor 1.000 taaitrajecten.
Deze nieuwe aanpak, duidelijke randvoorwaarden en alleen inzet van sectormiddelen, blijkt
zeer succesvol. Eind 2013 werd door de RAS het 1.000ste taaitraject toegekend. Dit
bijzondere moment is in april 2014 feestelijke gevierd, in het bijzijn van Koningin Maxima,
burgemeester Aboutaleb en de heer Smit, commissaris van de Koning van Zuid-Holland. In
het bijzijn van o.a. ruim 100 schoonmakers ontvingen 20 schoonmakers werkzaam bij Hago
Zorg op het object Erasmus MC hun certificaat. Een bijzondere dag voor de schoonmakers en
vooral voor hen, die in gesprek met Koningin Maxima konden.
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN GLAZENWASSERSBRANCHE
JAARREKENING 2013
Voor identificatiedoeleinden.
Behorend bij controleverklarinc
d:d. .:...:....::.2.0..JUN.2au:....:....:fcf
Arbobeleid
In 2013 is de vernieuwing van de werkdrukmeter afgerond. Sociaie partners hechten belang
aan een wetenschappelijk verantwoord instrument. Dit brengt met zich mee dat het aantal
door de werknemers in te vullen vragen groot is. En mede doordat een behoorlijk aantal
werknemers laaggeletterd zijn, ook moeilijk door hen zelfstandig in te vullen. Om de
toepasbaarheid van de werkdrukmeter te vergemakkelijken is een versie gemaakt met zowel
pictogrammen en een keuzemogelijkheid dat de vragen in diverse talen worden voorgelezen.
Afwijking ter opziclite van de begroting
De rekening van baten en lasten 2013 ( € -2,8 miljoen) is minder negatief dan begroot
(€ -4,7 miljoen). Belangrijkste redenen zijn hogere baten bij de heffingen, overige baten
(correctie verletkosten en boete en kosten werkgevers bij nalevingscontrole) en iets lagere
lasten. Terwijl de kosten van opleidingen ruim € 11,3 miljoen bedroegen ten opzichte van
begroting € 10,3 miljoen, bleven de kosten van projecten € 1,7 miljoen achter bij de
begroting van € 2,4 miljoen voornamelijk door lagere kosten verzuimbeleid.
Vooruitzichten 2 0 1 4
De eerste maanden van 2014 stonden met name in het teken van de totstandkoming van
een nieuwe CAO. De tweede helft van 2014 zal in het teken staan van het opstarten van de
nieuwe CAO-afspraken. Maar met name ook in het implementeren van de maatregelen die
zijn opgenomen in het sectorplan Schoonmaak. Het betreft maatregelen om de duurzame
inzetbaarheid van de schoonma(a)k(st)ers te vergroting, door o.a. opleidingen hospitality,
bredere inzetbaarheid voor facilitaire werkzaamheden en projecten om het aantal uren per
werknemer te vergroten.
Ook wordt via het sectorplan een bijdrage gevraagd voor de taaitrajecten. Deze zijn zo
succesvol en het aantal werknemers die graag een taaitraject willen volgen zijn talrijk, dat
door een bijdrage vanuit de middelen voor sectorplannen er in 2014 en 2015 dan meer
taaitrajecten gevolgd kunnen worden.
Belangrijk project voor 2014, dat ook is meegenomen in zowel het sectorplan als in de
vernieuwingsagenda van sociale partners, is een nieuwe opleidingsstructuur voor de directleidinggevenden (voorvrouwen en objectleiders). Het betreft hier vooral medewerkers die
geen MBO-kwalificatie hebben. De eisen die aan hen worden gesteld en de
verantwoordelijkheden die zij hebben, zijn de laatste jaren toegenomen. Er wordt een
basisopleiding in 2014 geïmplementeerd met de nadruk op vaardigheden die een
leidinggevende moet hebben om op een coachende manier de medewerkers te begeleiden,
maar ook om de contacten met de opdrachtgevers beter te laten verlopen. Naast de
basisopleiding worden meerdere modules ontwikkeld, zoals bijvoorbeeld het voeren van
verzuimgesprekken en een schrijfcursus .
Het aantal schoonma(a)k(st)ers dat een basisopleiding volgt en het examen doet bij het
Ras-Examenbureau blijft groot in aantal. In 5 maanden meer dan 5.000. Sociale partners hebben dan ook besloten hun ambitieniveau te verhogen van jaarlijks 7.500 naar 10.000
geslaagde werknemers per jaar.
De verwachting is dah ook dat in 2014, 'door zowel de nieuwe projecten als het
ambitieniveau van sociale partners aangaande opleidingen, wederom de uitgaven van de
RAS hoger zullen zijn dan de inkomsten. De zgn. Ras-heffing zal niet omhoog gaan omdat
sociale partners ervoor kiezen in te teren op het vermogen van de Ras.
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONM/UiK- EN GLAZENWASSERSBRANCHE
JAARREKENING 2 0 1 3
4
. Voor identificatiedoeieinden.
Behorend bij controleverklarinc
d.d
...........2.Q.M20I4...
rkl
De Code Verantwoordelijk Marktgedrag is in 2014 verbreed. Nadat de Code eerst in het
Sociaal Akkoord is opgenomen, is de Code in'2014 verbreed naar twee andere branches en
• ook door hen ondertekend. In 2014 zullen beide Codes geïntegreerd worden.
's-Hertogenbosch, 20 juni 2014
Drs. M. Neuteboom
directeur
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN GLAZENWASSERSBRANCHE
JAARREKENING 2013
Voor identificatiedoeieinden.
Behorend bij controleverklarinc
d.d.
...:..2.Q.JUN.2aU
BALANS PER 31 DECEMBER 2013 NA RESULTAATBESTEMMING
31-12-2013
31-12-2012
182.806
200.310
1.186.856
106.201
1.293.057
880.081
106.201
986.282
ACTIVA
MATERIELE VASTE ACTIVA
Andere vaste bedrijfsmiddelen
FINANCIËLE VASTE ACTIVA
Deelneming SVS BV
Deelneming RAS Examenbureau BV
VLOTTENDE ACTIVA
Voorraden
0
-
53.959
Vorderingen
Debiteuren heffingen vanaf 2010
Nog te factureren heffingen
Groepsmaatschappijen
Overige vorderingen en overlopende activa
Liquide middelen
TOTAAL
ACTIVA
1.379.249
1.281.681
157.753
537.462
3.466.145
1.456.041
1.105.852
5.702
335.751
2.903.356
16.006.258
18.652.097
20.948.266
22.796.004
15.954.102
18.758.124
1.110.005
788.910
• 0
999.626
64.223
0
357.998
1.673.402
4.994.164
1.110.005
800.459
400.000
358.150
44.090
14.030
1.243.490
67.656
4.037.880
20.948.266
22.796.004
PASSIVA
E I G E N VERMOGEN
Algemene reserve
SCHULDEN OP KORTE
TERMIJN
Terug te betalen heffingen 2009
- Te corrigeren heffingen 2010
Verzuimbeleid
Crediteuren
Belastingen en p r e m i e s sociale lasten
Groepsmaatschappijen
Vergoedingen opleidingskosten
Overige schulden en o v e r l o p e n d e passiva
TOTAAL
PASSIVA
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONM/kAK- EN GLAZENWASSERSBRANCHE
JAARREKENING 2013
Voor identificatiedoeieinden.
Behorend bij controleverklarinc
REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
Realisatie
2013
Begroting
2013
Realisatie
2012
12.234.932
780.155
344.608
237.456
11.600.000
200.000
250.000
10.000
12.101.741
496.125
410.485
76.871
13.597.161
12.060.000
13.085.222
973.158
123.552
49.249
19.731
39.279
45.490
30.250
24.400-
1.248.000
188.700
51.200
81.600
55.000
51.000
25.000
150.000
973.821
107.181
55.063
19.424
37.274
31.648
-
-
1.255.309
1.860.500
30.343
400.000
700.000
700.000
3.054.754
1.933.823
1.695.587
177.108
11.338.256
1.938.284
2.401.000
290.000
10.270.810
1.810.581
1.483.009
216.694
5.542.325
TOTAAL LASTEN
16.401.183
16.760.594
12.107.363
SALDO VAN BATEN EN LASTEN
-2.804.022
-4.700.594
977.859
RESULTAATBESTEMMING
Mutatie Algemene Reserve
-2.804.022
-4.700.594
977.859
BATEN
Heffingen
Resultaat deelnemingen
Interest
Overige baten
TOTAAL BATEN
LASTEN
Organisatiekosten (beheerskosten)
Personeelskosten
Huisvestingskosten
Kosten automatisering en telefonie
Kantoorkosten
Afschrijvingen
Accountantskosten
Externe advisering
Dotatie voorziening dubieuze debiteuren
Dotatie voorziening verzuimbeleid
Stimulering sociale verhoudingen
Dotatie voorziening sociale verhoudingen
Subtotaal organisatiekosten
Bestuurskosten
Projecten
Voorlichting
Opleidingen
-
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN GLAZENWASSERSBRANCHE
JAARREKENING 2013
Voor identificatiedoeleinden
Behorend bij controleverklarin
d;d. ;....;.:.,.2.0.JUN.2m........
T O E L I C H T I N G OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2 0 1 3
ALGEMEEN
Groepsverhoudi'nRen
Stichting RAS staat aan het hoofd van een groep rechtspersonen. Stichting RAS, Statutair
gevestigd op de Magistratenlaan 182 te 's-Hertogenbosch, heeft 100% van de aandelen van
RAS Examenbureau BV, gevestigd op de Magistratenlaan 182 te 's-Hertogenbosch en
statutair gevestigd te Tilburg. De RAS heeft verder zeggenschap over de Stichting .
Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor de Schoonmaak- en Glazenwassersbranche. Deze
rechtspersobn is statutair gevestigd op de Magistratenlaan 182 te 's-Hertogenbosch.
Grondslagen voor de consolidatie
In overeenstemming met wet- en regelgeving is een'geconsolideerde jaarrekening opgesteld
van de Stichting'RAS. Ten behoeve van het inzicht in de geconsolideerde jaarrekening van
Stichting RAS wordt verwezen naar de separaat opgestelde geconsolideerde jaarrekening
2013.
Algemene grondslagen voor de opstelling van de Iaarrekening
De jaarrekening 2013 is opgesteld conform RJ 640.
Financiële instrumenten
Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals
vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. Voor de grondslag van primaire
financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. De Stichting
RAS maakt geen gebruik van derivaten.
Waarderingsgrondslagen voor de balans
De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis
van historische kosten. Tenzij bij de betreffende grondslag voor de specifieke balarispost
anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
Materiële vaste activa
De materiële vast activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met de
cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere
waarderingsverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte
economische levensduur en worden berekend op een vast percentage van de
verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven
vanaf het moment van ingebruikneming.
Financiële vaste activa
Deelnemingen in groepsmaatschappijen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en
financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de netto vermogenswaarde,
doch niet lager dan nihil.
Voorraden
De voorraden worden opgenomen tegen aanschafprijs, voor zover noodzakelijk onder aftrek
van een voorziening voor het risico van incourantheid.
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONM/iAK- EN GLAZENWASSERSBRANCHE
JAARREKENING 2013
Voor identificatiedoeleinden
Behorend bij controleverklarin
d.d..................iD.MlOli
•
Vorderingen
De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder
aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid.
Liquide middelen
De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de
onderneming.
Kortlopende schulden
Kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en hebben een looptijd van
minder dan één jaar. Over de rekening-courant verhoudingen wordt geen rente berekend.
Grondslagen voor de resultaat bepaling
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan
het verslagjaar toe te rekenen lasten. De baten worden bepaald met inachtneming van de
hiervoor vermelde grondslagen. Winsten worden genomen in h e t j a a r waarin de opbrengsten
zijn gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze
voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode
waarop deze betrekking hebben.
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN GLAZENWASSERSBRANCHE
JAARREKENING 2013
Voor identificatiedoeieinden
Behorend bij controleverklarin
d-d.
...2XI.JUtl20.U.
TOELICHTING
OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
(VERVOLG)
ACTIVA
MATERIELE VASTE ACTIVA
Andere vaste bedriifsmiddelen'C 182.805 f v . i . € 200.310)
1 januari 2013
Aanschafwaarde
Cum. afschrijvingen
Boekwaarde
Inventaris
Automatisering
Inrichting
Totaal
85.703
25.949-
55.185
32.003-
165.504
49.130-
307.392
107.082-'
59.754
23.182
117.374
200.310
9.123-9.123
5.209
11.385-5.176
16.566
18.771-2.205
21.775
39.279-17.504
85.703
35.072-
60.394
43.388-
183.070
67.901-
329.157
145.361-
50.531
17.006
115.159
182.806
Mutaties in 2013
Investeringen
Afschrijvingen
Tötaal
31 december 2013Aanschafwaarde
Cum. afschrijvingen
Boekwaarde
Op de automatisering wordt jaarlijks 2 0 % van de aanschafwaarde afgeschreven.
Op de inventaris(meubilair) wordt jaarlijks 1 0 % van de aanschafwaarde
afgeschreven. Op de overige inventaris wordt jaarlijks 2 0 % van de aanschafwaarde
afgeschreven. Op de inrichting wordt afhankelijk van nagelvast of niet nagelvast jaarlijks
respectievelijk 10% en 2 0 % afgeschreven.
FINANCIËLE VASTE ACTIVA
Deelneming SVS BV € 1.186.855 (v.1. € 880.081) •
Op 24 december 2008heeft de Stichting RAS de besloten vennootschap SVS B.V. opgericht.
De Stichting RAS, statutair gevestigd in 's-Hertogenbosch heeft 100% van het geplaatste
aandelenkapitaal in handen.
De waarde van de deelneming SVS BV is als volgt opgebouwd:
2013
€
Saldo per 1 januari
Netto resultaat
Saldo per 31december
2012
€
880.081
305.775
1.186.855
591.755
288.325
880.081'
De waarde van de deelneming komt overeen met de waarde van het eigen vermogen van
SVS BV.
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN GLAZENWASSERSBRANCHE
JAARREKENING 2 0 1 3
10
Voor identificatiedoeieinden,
Behorend bij controleverklarinc
d.d....,..„.2D.JÜtl2QlL;....
T O E L I C H T I N G OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ( V E R V O L G )
Deelneming RAS Examenbureau BV € 106.201 ( v . i . € 105.201)
€
Saldo per 1 januari
Netto resultaat
Voorgéstelde dividenduitkering
Saldo per 31 december
2013
105.201
473.390
- 473.390
105.201
2012
€
105.201
207.799
- 207.799
106.201
De waarde van de deelneming komt overeen met de waarde van het eigen vermogen van
RAS Examenbureau BV.
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONM/iAK- EN GLAZENWASSERSBRANCHE
JAARREKENING 2013
11
Voor identificatiedoeleinden.
Behorend bij controleverklarin
d.d.....:...2:a.JlJN.2aiA....... "
T O E L I C H T I N G OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ( V E R V O L G )
VLOTTENDEACTIVA
Voorraden € - (v.1. € 53.959 )
Specificatie:
2013
€
2012
€
Voorraad bedrijfskleding
Voorraad CAO-boekjes
-
9.173
44.786
Saldo 31 december
-
53.959
Vorderingen
Debiteuren heffingen vanaf 2010 € 1.379.249 (v.i. € 1.456.041')
Specificatie:
2012
2013
€
€
Saldo 31 december 2013
Af: Voorziening dubieuze debiteuren
1.655.797
276.548
1.670.780
214.739
1.379.249
1.455.041
Verloopoverzicht voorziening dubieuze debiteuren
2013
€
2012
€
Saldo per 1 januari
Bij: dotatie t.l.v. de exploitatie
214.739
61.809
115.278
98.451
Saldo per 31 december
275.548
214.739
De volgende regels worden gehanteerd voor het vormen van een voorziening dubieuze
debiteuren:
- Failliete debiteuren worden voor 100% voorzien
- Debiteuren in surseance van betaling (SUR) of Schuldsanering Natuurlijke Personen (SNP)
worden voor 6 0 % voorzien.
Debiteuren heffingen 2009 en ouder € nihil (v.i. € nihil)
Specificatie:
2012
2013
€
Saldo 31 december
Af: Voorziening dubieuze debiteuren
€
950.578
950.578
1.188.955
1.188.955
Verloopoverzicht voorziening dubieuze debiteuren:
Saldo per 1 januari 2013
Af: Afboeking debiteuren
€
1.188.955
€
152.155
1.035.789
85.211
€
950.578
Af: Vrijval ten gunste van exploitatie
Saldo 31 december
•
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN GLAZENWASSERSBRANCHE
JAARREKENING 2 0 1 3
12
Voor identificatiedoeleinden.
Behorend bij controleverklaring
d.d
..Zfl.JUtilOlk.
"
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (VERVOLG)
Groepsmaatschappiien € 157.753 fv.1. € 5.702)
Specificatie:
RAS-Examenbureau BV
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds
.
€
31 -12-2013
133.863
33.890
157.753
31 -12-2012
€
5.702
5.702
Overiqe vorderinqen en overl. Activa € 637.462 ( v . i . € 335.761)
Specificatie:
31 12-2013
Interest
Doorbelasting CAO-kosten
Doorbelasting BPF
Vooruitbetaalde kosten
CAO-boekjes
Door te belasten kosten Skills
WIA-premie 2013
Verletkosten
Diversen
Teveel betaalde bijdrage opleidingen schoonmaakbedrijven
€
243.354
27.375
21.883
55.591
42.208
31- 12-2012
€
149.742
20.938
120.202
37.610
320
3.407
230.924
1.720
6.949
335.751
537.462
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN GLAZENWASSERSBRANCHE
JAARREKENING 2 0 1 3
13
Voor identificatiedoeleinden.
Behorend bij controleverklarinG
d.d.
........2,0;JüN.m..:
T O E L I C H T I N G OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2 0 1 3 (vervolg)
Liquide middelen € 15.006.258 f v . i . € 18.652.097)
Specificatie:
ABN-AMRO rekening-courant
ABN-AMRO bankgarantie
ABN-AMRO spaarrekening
ABN-AMRO vermogensspaarrekening
ABN-AMRO ondernemersdeposito
ABN-AMRO private banking
SNS meerspaarrekening
ING Vermogensspaarrekening
ING Bank rekening-courant
31-12-2013
31-12-2012
217.203
26.751
3.893.555
1.000.000
11
3.000.000
7.868.598
30
571.819
26.390
10.000.000
1.000.000
249.525
4.000.000
1.000.000
1.750.000
54.363
16.006.258
.18.652.097
-
Het bedrag op de private banking rekening staat voor 4 jaar vast met de mogelijkheid jaarlijks 2 5 %
boetevrij op te nemen. De rekening gereserveerd t.b.v. de bankgaranties is niet vrij opneembaar.
De bankgarantie heeft betrekking op de huurovereenkomst van het kantoorpand aan de
Magistratenlaan. De overige banktegoeden zijn direct opeisbaar.
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN GLAZENWASSERSBRANCHE
JAARREKENING 2013
14
Voor identificatiedoeleinden
Behorend bij controleverklarin
d.d.
..2.0..!UN..?ö1f.
"
TOELICHTING
OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
(VERVOLG)
PASSIVA
EIGEN VERMOGEN
Algemene reserve €15.954.102 (v.i. € 18.758.124)
2013
€
Saldo 1 januari
18.758.124
Resultaatbestemming
- 2.804.022
Saldo 31 december
15.954.102
€
2012
17.780.265
977.859
18.758.124
SCHULDEN OP KORTE TERMIJN
Teruq te betalen heffinqen 2009 € 1.110.005 (v.i. € 1.110.005)
In 2009 zijn onterecht premies geheven bij werkgevers die niet aangesloten zijn bij de OSB. De
onterecht geheven premies moeten worden terugbetaald voor zover zij ook daadwerkelijk ontvangen
zijn.
Specificatie:
€
Saldo per 1 januari
31-12-2013
31-12-2012
€
1.110.005
1.121.647
-
11.542
1.110.005
1.110.005
Af: Terugbetaald in boekjaar
Saldo per 31 december
Te corrigeren heffinqen 2010 € 788.910 (v.i. € 800.459)
In 2010 zijn er ongeorganiseerde werkgevers geweest die over de eerste negen maanden van 2010
premie aangeleverd hebben terwijl zij dat niet verplicht waren. Het CAO-artikel waarin de RASpremie is geregeld is immers pas op 30 september 2010 Algemeen Verbindend verklaard.
Deze werkgevers hebben in 2013 opnieuw bericht van de RAS ontvangen dat zij deze onterecht
opgegeven premie zelf kunnen corrigeren. Op basis van de initiële aanlevering van gegevens was
voor de ongeorganiseerde werkgevers t / m 30 september 2010 een premie vastgesteld van €
1.574.570. Hiervan is inmiddels € 785.750 door de werkgevers gecorrigeerd.
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONM/IAK- EN GLAZENWASSERSBRANCHE
JAARREKENING 2 0 1 3
15
Voor identificatiedoeieinden
Behorend bij controleverklaring
d.d
.:.2.o.mm....^
T O E L I C H T I N G OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2 0 1 3 ( V E R V O L G )
Belastingen en premies sociale lasten € 54.223 (v.i. € 44.090)
Specificatie:
31-12-2013
31-12-2012
€
€
54.223
64.223
44.090
44.090
31-12-2013
31-12-2012
€
14.030
14.030
Loonheffing
Groepsmaatschappiien €0 ( v . i . € 14.030)
Specificatie:
€
-
RAS-Examenbureau BV
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN GLAZENWASSERSBRANCHE
JAARREKENING 2 0 1 3
16
Voor identificatiedoeleinden.
Behorend bij controleverklarin
d.d.
....2.Ö.J.UN.M......
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (vervolg)
Verqoedinq opleldinqskosten €357.998 f v . i . € 1.243.490)
Wanneer werknemers van werkgevers in de branche het examen voor de door hen gevolgde opleiding
met goed resultaat afsluiten ontvangt de werkgever een bijdrage in de opleidingskosten van de RAS.
Op de balansdatum van 31 december moet de RAS voor in 2013 gevolgde opleidingen en in 2013 met
positief resultaat afgelegde examens nog een bedrag van € 357.998 uitbetalen.
Overige schulden en overl. Passiva €1.673.402 f v . i . € 67.656)
Specificatie:
31-12-2013
Taaitrajecten
Accountantskosten en advieskosten
Te betalen vakantiegeld en vakantiedagen (incl. sociale lasten)
Portikosten
Kosten klachtencommissie
•
Kosten verzuimbeleid
Kosten Verantwoordelijk marktgedrag
Niet voor RAS bestemde ontvangsten
Afrekening 2011 salarisadministratie
Euromail
Leasekosten
Bankkosten
Telefoonkosten
Te betalen loon(reiskosten)
31-12-2012
1.599.144
23.625
46.169
.16
604
2.285
751
659
14.109
44.813
3.152
2.790
1.651
140
711
138
-
-
1
1
1
129
50
1.573.402
57.556
Nadere specificatie taaitrajecten
31-12-2013
OSB
Hago Rail Services
FNV
Individueel
637.935
506.150
98.800
355.259
1.599.144
De RAS Stelt voor werknemers die de Nederiandse taal onvoldoende beheersen een bijdrage in de
opleidings- en verietkosten beschikbaar van maximaal € 1.000 p.p. Doel is het behalen van een
taalverhoging, in iedergeval spraak en luisteren. Het uitgangspunt voor de verplichting taaitrajecten is
de datum van de brief met de beslissing over het toekennen van de aanvraag van het taaitraject. Na
succesvolle afronding van het taaitraject, d.w.z. er is sprake van een substantiële taalverhoging en/of
verbetering van de leerbaarheid, wordt de bijdrage van de RAS definitief aan de werkgever uitbetaald.
Op het moment dat een traject is afgelopen en er is meer / minder betaald dan toegekend, dan wordt
dit gecorrigeerd. Bij het bepalen van de reservering per balansdatum wordt rekening gehouden met de
waarschijnlijkheid van uiteindelijke toekenning van de vergoeding.
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN GLAZENWASSERSBRANCHE
JAARREKENING 2 0 1 3
17
Voor identificatiedoeleinden.
Behorend bij controleverklarin
d.d.
...2.0.JUN.20.U...
NIET U I T BALANS B L I J K E N D E V E R P L I C H T I N G E N
Huurverplichting
Stichting RAS lieeft een bedrag van € 106.837 aan huurverplichting tot en met 2014. Het huidige
huurcontract, voor de duur van 5 jaar, loopt af op 31 december 2014. Inmiddels is een nieuw
huurcontract afgesloten voor 4 jaar vanaf 1 januari 2015 tot en met 31 december 2018.
BankgarantieDe Stichting RAS heeft voor bovengenoemde huurovereenkomst een bankgarantie afgegeven ter waarde
van € 25.695. Per 31 december 2013 is de waarde van deze bankgarantie € 25.751 door bijgeschreven
rente.
Financiële instrumenten
Voor de toelichting van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de specifieke postgewijze
toelichting. Onderstaand is het beleid van de groep opgenomen ten aanzien van financiële risico's. Tevens
worden de financiële derivaten van de groep en de hiermee verbonden financiële risico's toegelicht.
- Algemeen
De belangrijkste financiële risico's, waaraan stichting RAS en de groep van stichtingen en rechtspersonen
waartoe de stichting RAS behoort onderhevig zijn, zijn het renterisico, het liquiditeitsrisico en het
, kredietrisico. Het financiële beleid van de groep is erop gericht om op de korte termijn de effecten van
renteschommelingen op het resultaat beheerst te optimaliseren. De groep maakt geen gebruik van
financiële derivaten om de financiële risico's die verbonden zijn aan bedrijfsactiviteiten te beheersen.
- Renterisico
Het renterisicobeleid heeft tot doel de renterisico's die voortkomen uit de langlopende vorderingen, liquide
middelen en financiering van de groep te beheersen en daarmee tevens de verwachte netto-rentelasten te
optimaliseren. Dit beleid vertaalt zich in een gewenst profiel van vastrentende en variabel-rentende
posities inclusief liquide middelen en leningen u/g. Het gewenste renterisico wordt per positie en in totaal
geëvalueerd en waar nodig afgedekt.
- Liquiditeitsrisico
Door tussentijdse monitoring en eventuele bijsturing worden liquiditeitsrisico's beheerst. Hierbij wordt
rekening gehouden met beschikbaarheid van liquide middelen waaronder bankgaranties.
- Krediëtrisico
De groep beperkt het kredietrisico door uitsluitend zaken te doen met financiële instellingen met een hoge
kredietwaardigheid.
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN GLAZENWASSERSBRANCHE
JAARREKENING 2 0 1 3
18
Voor identificatiedoeleinden.
Behorend bij controleverklarin
d.d:;.
2.0.JUH.2Ö1L.;..
T O E L I C H T I N G OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
ALGEMEEN
De baten en lasten worden toegerekend aan hetjaar waarop ze betrekking hebben.
PENSIOENREGELING
De pensioenregeling voor de werknemers wordt gefinancierd door afdrachten aan •
bedrijfstakpensioenfonds voor de Schoonmaak- en Glazenwassersbedrijf. Het betreft een
vrijwillige aansluiting. Aanvullend is een excedent pensioenregeling afgesloten bij Loyalis
onderdeel van de APG-groep. De directeur heeft een eerder afgesloten pensioenregeling bij
Avero Pensioen. De dekkingsgraad van BPF Schoonmaak bedraagt ultimo 2013 105,2 %
(vooriopig). Omdat deze dekkingsgraad lager is dan de vereiste dekkingsgraad (110,7) is er
een reservetekort. Er hoeft niet te worden gekort in 2013.
De RAS heeft in 2013 voldaan aan haar premiebetalingsverplichtingen aan het
pensioenfonds.
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN GLAZENWASSERSBRANCHE
JAA RREKENING 2 0 1 3
19
Voor identificatiedoeieinden.
Behorend bij controleverklarinc
d.d.
.....2.Q.JUN.2ÜU....
T O E L I C H T I N G OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2 0 1 3
(vervolg)
BATEN
Heffinqen € 12.234.932 (v.i. € 12.101.741)
De heffingen zijn gebaseerd op een opgave, door de aangesloten werkgevers, van het
premieplichtige loon 2013. Na afloop van het boekjaar zijn aanvullende nota's verstrekt;
definitieve nota's over 2013 zijn nog niet in alle gevallen vastgesteld. De heffing voor RAS
bedraagt 0,75% (2012 0,75%) en is alsvolgt te specificeren:
Heffingen gefactureerd in boekjaar
Heffingen gefactureerd in 2014 (2013)
Heffingen voorgaande boekjaren
2013
2012
10.854.751
1.289.310
90.871
11.017.515
1.056.452
17.674
12.234.932
12.101.741
2013
2012
173.785
331
140.107
29.231
1.064
90
252.162
445
52.896
42.343
55,511
7.128
344.608
410.485
2013
2012
4.739
53.165
550
174.350
4.542
37.536
37.559
850
926
237.455
76.871
Interest € 344.608 f v . i . € 410.485)
Specificatie:
ABN-AMRO
ABN-AMRO bankgarantie
ING bank
Renteheffingen i.v.m. te late betaling
SNS bank
ASN bank
Overioe baten € 237.455 f v . j . € 75.871)
Specificatie:
Omzet CAO boekjes
VVerkingssfeeronderzoeken
Werkdrukmeter
Verietkosten 2012
Overige opbrengsten
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN GLAZENWASSERSBRANCHE
JAARREKENING 2013
20
Voor identificatiedoeieinden.
Behorend bij controleverklarinc
d.d
;:....2.a.juN.2au..
T O E L I C H T I N G OP D E R E K E N I N G VAN BATEN EN L A S T E N O V E R 2 0 1 3
(vervolg)
LASTEN
Organisatiekosten ( b e h e e r s k o s t e n )
Personeelskosten € 973.158 f v . i . € 973.821)
Specificatie:
Lonen
Sociale lasten
Pensioenlasten
Overige personeelskosten
Inhuur financiela administratie
Inhuur derden
Doorbelaste personeelskosten
2013
2012
732.898
99.921
97.988
105.335
97.558
59.847
230.399
557.985
93.051
107.573
122.535
91.934
106.147
215.404
973.158
973.821
Gemiddeld aantal werknemers
Gedurende het jaar 2013 waren er gemiddeld 11,2 werknemers in dienst. In 2012 waren er
gemiddeld 10,5 werknemers in dienst
Vrijval dub, deb. € 24.400 fv.i. dotatie € 30.343)
Bestuurskosten € 1.933.823 fv.i. C 1.810.581)
2013
2012
€
Vacatievergoeding
Overige kosten
Werkgeversbijdragen
17.917
65.122
1.850.784
16.885
56.520
1.737.076
1.933.823
1.810.581
Werkgeversbiidraqen € 1.850.784 f v . i . € 1.737.076)
Conform CAO-afspraken betreft dit een bijdrage aan de
werknemersorganisaties ad
De verantwoording van de bestede gelden is opgenomen in bijlage 2 en 3.
Conform CAO-afspraken betreft dit de bijlage aan de werkgeversorganisatie
OSB ad
De verantwoording van de bestede gelden is opgenomen in bijlage 4.
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN
SCHOONMAAK-
EN
€ 925.392
€ 925.392
GLAZENWASSERSBRANCHE
JAARREKENING 2 0 1 3
21
Voor identificatiedoeleinden.
Behorend bij controleverklarin
d.d
.10..MM.......
T O E L I C H T I N G OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
(vervolg)
Proiecten C 1.695.687 fv.i. € 11483.009)
Specificatie:
Geschillencommissie
Klachtencommissie
Arbeidsvoorwaardenbeleid
Functie-indeling
Advies wachtgeldpremie
Werkroosters
Verletkosten kaderleden
Verzuimbeleid
Werkdruk
Arbobeleid
Code verantwoordelijk marktgedrag
Naleving CAO
Werkingssfeer
Premie-inning
Statutenartikel
. 2 2.C
2 2.C
2 2.d
2 2.d
2 2.d
2 2.d
2 2.f
2 2.f
2 2.g
2 2.g
2 2.i
2 2.n
2 2.n
2 2.0
2013
2012
4.591
69.335
2.077
16.450
5.355
251.810
110.441
200.126
372.735
523.339
4.046133.463
3.526
51.444
451
15.885
5.355
6.485
174.350
204.413
57.152
25.376
253.847
507.960
19.993
156.670
1.695.687
1.483.009
-
Voorlichting C 177.108 fv.i. C 2 1 6 . 6 9 4 )
2013
Specificatie: Statutenartikel
2012
€
Website
Nieuwsbrieven / beurzen
Vooriichting taaitrajecten
Vooriichting i.v.m. doelgroepenbeleid
CAO-boekjes
32.895
40.424
2.2.a
2.2.a
2.2.a
2.2.a
2.2.k
54.855
48.934
11.317
85.097
3.962
87.202
29.116
177.108
216.594
2013
2012
- 65.373
54.155
279.828
94.298
16.005
271.127
5.051.638
2.095.535
1.623.095
11.000
2.288.377
11.338.255
2.738.742
1.129.405
1.000.747
48.000
244.000
5.542.324
-
Opleidingen C 11.338.256 fv.i. € 5.542.324)
Specificatie:
Statutenartikel
Bijdrage OOF (o.a. uitvoering ESF)
Opleidingenbeleid
Kwalificatiestructuur (MBO-opleidingen)
Beleid taaitrajecten
Bijdragen opleidingskosten basis(vak)opleidingen
Examenkosten opleidingskosten basis(vak)opleidingen
Bijdragen opleidingskosten overige vakopleidingen
Bijdragen werknemers taaitrajecten
Bijdragen opleidingskosten taaitrajecten
2.2.e & 2.2.f
2.2.1
2.2.1
2.2.1
2.2.m
2.2.m
2.2.m
2.2.m
2.2.m
's-Hertogenbosch, 20 juni 2014
Drs. M. Neuteboom
directeur
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN GLAZENWASSERSBRANCHE
JAARREKENING 2013
22
Voor identificatiedoeleinden.
Behorend bij controleverklarinc
d.d.............,...;..2.i}.jubi20]k
OVERIGE GEGEVENS
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Hiervoor wordt verwezen naar de hierna ppgenomen verklaring.
Statutaire bepalingen omtrent de winstbestemming
In de statuten zijn geen bepalingen opgenomen omtrent de winstbestemming.
Voorstel voor de bestemminq van het resultaat over het boekiaar 2013
Het resultaat over het boekjaar 2013 bedraagt negatief € 2:804.022. Het bestuur stelt voor
om het negatieve resultaat ten laste van de algemene reserve te brengen.
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN GLAZENWASSERSBRANCHE
JAARREKENING 2 0 1 3
23
Voor identificatiedoeleinden.
Behorend bij controleverklaring
d.d.
.2.0.M-2ÖU..

Download Report