豊岡市上下水道部Ｈ27.7.27 審議会委員名簿Ｈ26.6.1 現在（敬称略）職名氏名所属区分会長山口隆英兵庫県立大学大学院経営研究科長教授副会長岡本慎二豊岡商工会議所副会頭市民委員北見龍彦税理士市民委員渋谷順子行政書士市民委員谷垣雅子豊岡市行政改革委員会委員市民委員都築洋一郎委員仲井早苗税理士市民委員長坂和枝豊岡市消費者団体連絡協議会長市民委員中嶋洋二郎豊岡市区長連合会長市民委員古田和博公益事業者（豊岡エネルギー㈱社長）市民兵庫県立大学大経営学部准教授学識経験者学識経験者２収支シミュレーション【見直し案反映後】２収支シミュレーション【見直し案反映後】【見直し前】収益的収支シミュレーション【収益的収支の見通し】項目　／　年度収入（収益）（単位：億円） H28 H29 H30 H31 H32 H33 H34 H35 H36 H37 55.64 55.09 54.28 53.62 53.06 50.88 50.38 49.57 48.70 47.82 下水道使用料 14.03 13.79 13.54 13.30 13.07 12.83 12.59 12.36 12.12 11.89 一般会計繰入金等 25.15 25.36 25.36 25.23 25.16 23.41 23.20 22.65 22.23 21.86 長期前受金戻入 16.19 15.69 15.13 14.84 14.60 14.42 14.37 14.35 14.13 13.87 0.26 0.25 0.25 0.24 0.23 0.23 0.22 0.22 0.21 0.21 57.33 56.97 55.53 53.93 53.02 52.60 52.43 51.64 50.63 50.03 11.77 12.40 11.89 11.11 10.72 10.94 11.07 10.64 9.99 9.70 減価償却費 35.86 35.03 34.29 33.70 33.40 32.98 32.88 32.77 32.53 32.34 支払利息 9.70 9.53 9.34 9.13 8.90 8.68 8.48 8.24 8.12 7.99 単年度損益 △ 1.70 △ 1.88 △ 1.24 △ 0.31 0.04 △ 1.71 △ 2.05 △ 2.07 △ 1.93 △ 2.21 累積損益 △ 1.70 △ 3.57 △ 4.82 △ 5.13 △ 5.09 △ 6.80 △ 8.85 △ 10.93 △ 12.86 △ 15.07 収その他益的支出（費用）収維持管理費等支 ※ Ｈ26決算・Ｈ27地方交付税本算定等により、今後数値が変動することがある。 ※ 端数処理のため、各計の額が異なる場合がある１２収支シミュレーション【見直し案反映後】【見直し案反映後】収益的収支シミュレーション【収益的収支の見通し】項目　／　年度収入（収益）（単位：億円） H28 H29 H30 H31 H32 H33 H34 H35 H36 H37 57.30 56.75 56.25 55.59 55.56 55.32 55.38 55.15 55.42 54.83 下水道使用料 14.03 13.79 13.54 13.30 13.07 12.83 12.59 12.36 12.12 11.89 一般会計繰入金等 26.81 27.02 27.33 27.21 27.66 27.84 28.20 28.22 28.95 28.86 長期前受金戻入 16.19 15.69 15.13 14.84 14.60 14.42 14.37 14.35 14.13 13.87 0.26 0.25 0.25 0.24 0.23 0.23 0.22 0.22 0.21 0.21 57.33 56.97 55.53 53.93 53.02 52.60 52.43 51.64 50.63 50.03 11.77 12.40 11.89 11.11 10.72 10.94 11.07 10.64 9.99 9.70 減価償却費 35.86 35.03 34.29 33.70 33.40 32.98 32.88 32.77 32.53 32.34 支払利息 9.70 9.53 9.34 9.13 8.90 8.68 8.48 8.24 8.12 7.99 単年度損益 △ 0.04 △ 0.21 0.73 1.66 2.54 2.72 2.96 3.50 4.79 4.80 累積損益 △ 0.04 △ 0.25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 収その他益的支出（費用）収維持管理費等支 ※ Ｈ26決算・Ｈ27地方交付税本算定等により、今後数値が変動することがある。 ※ 端数処理のため、各計の額が異なる場合がある２２収支シミュレーション【見直し案反映後】【見直し前】単年度損益の見込み（億円） 5.00 黒字 4.00 3.00 2.00 1.00 0.04 0.00 -0.31 -1.00 -2.00 -1.24 -1.70 -1.71 -1.88 -2.05 -2.07 -1.93 H34 H35 H36 -3.00 -2.21 赤字 -4.00 -5.00 H28 H29 H30 H31 H32 H33 ３ H37 ２収支シミュレーション【見直し案反映後】【見直し案反映後】単年度損益の見込み（億円） 5.00 黒字 4.00 4.79 4.80 H36 H37 3.50 3.00 2.72 2.54 2.96 1.66 2.00 0.73 1.00 0.00 -0.04 -1.00 -0.21 -2.00 -3.00 赤字 -4.00 -5.00 H28 H29 H30 H31 H32 H33 ４ H34 H35 ２収支シミュレーション【見直し案反映後】【見直し前】資本的収支シミュレーション【資本的収支の見通し】項目　／　年度収　入企業債一般会計繰入金等資国庫補助金本的その他収支　出支建設改良費企業債償還金収支過不足額補てん財源（単位：億円） H28 H29 H30 H31 H32 H33 H34 H35 H36 H37 29.00 28.76 27.70 27.23 29.74 33.33 29.31 37.59 36.78 28.72 19.94 19.93 19.56 19.82 21.06 22.84 20.82 24.78 23.91 19.90 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 9.03 8.81 8.12 7.39 8.67 10.48 8.48 12.81 12.87 8.82 0.02 0.02 0.02 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00 50.90 51.22 50.64 50.02 53.57 57.97 54.53 62.91 63.19 55.41 18.99 18.24 16.70 15.25 17.81 21.42 17.43 25.78 26.02 18.18 31.91 32.98 33.95 34.77 35.77 36.55 37.10 37.13 37.17 37.22 △ 21.90 △ 22.46 △ 22.94 △ 22.79 △ 23.83 △ 24.64 △ 25.22 △ 25.32 △ 26.42 △ 26.69 使用額 18.93 19.09 19.18 19.39 19.79 18.31 17.46 17.49 17.63 17.09 翌年度繰越額 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 不足額（単年度） △ 2.97 △ 3.37 △ 3.76 △ 3.40 △ 4.04 △ 6.33 △ 7.77 △ 7.83 △ 8.79 △ 9.59 不足額（累積） △ 2.97 △ 6.34 △ 10.10 △ 13.50 △ 17.54 △ 23.87 △ 31.64 △ 39.47 △ 48.26 △ 57.85 前期５年間　計　△17.54 ※ Ｈ26決算・Ｈ27地方交付税本算定等により、今後数値が変動することがある。 ※ 端数処理のため、各計の額が異なる場合がある５後期５年間　計　△40.31 ２収支シミュレーション【見直し案反映後】【見直し案反映後】資本的収支シミュレーション【資本的収支の見通し】項目　／　年度収　入企業債一般会計繰入金等資国庫補助金本的その他収支　出支建設改良費企業債償還金収支過不足額補てん財源（単位：億円） H28 H29 H30 H31 H32 H33 H34 H35 H36 H37 29.00 28.76 27.70 27.23 29.74 33.33 29.31 37.59 36.78 28.72 19.94 19.93 19.56 19.82 21.06 22.84 20.82 24.78 23.91 19.90 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 9.03 8.81 8.12 7.39 8.67 10.48 8.48 12.81 12.87 8.82 0.02 0.02 0.02 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00 50.90 51.22 50.64 50.02 53.57 57.97 54.53 62.91 63.19 55.41 18.99 18.24 16.70 15.25 17.81 21.42 17.43 25.78 26.02 18.18 31.91 32.98 33.95 34.77 35.77 36.55 37.10 37.13 37.17 37.22 △ 21.90 △ 22.46 △ 22.94 △ 22.79 △ 23.83 △ 24.64 △ 25.22 △ 25.32 △ 26.42 △ 26.69 使用額 20.58 20.75 21.15 21.37 22.29 22.74 22.46 23.07 24.35 24.10 翌年度繰越額 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 不足額（単年度） △ 1.31 △ 1.71 △ 1.79 △ 1.43 △ 1.54 △ 1.90 △ 2.76 △ 2.25 △ 2.06 △ 2.60 不足額（累積） △ 1.31 △ 3.02 △ 4.81 △ 6.24 △ 7.78 △ 9.68 △ 12.44 △ 14.69 △ 16.75 △ 19.35 前期５年間　計　△7.78 ※ Ｈ26決算・Ｈ27地方交付税本算定等により、今後数値が変動することがある。 ※ 端数処理のため、各計の額が異なる場合がある６後期５年間　計　△11.57 ２収支シミュレーション【見直し案反映後】【見直し前】補てん財源の不足額の見込み（億円） 0.00 -5.00 -10.00 -2.97 -3.37 -3.76 -3.40 -6.33 -4.04 -7.77 -7.83 -8.79 -9.59 -2.97 -6.34 -10.10 -15.00 -13.50 -20.00 -17.54 -25.00 -23.87 -30.00 -35.00 -31.64 -40.00 -39.47 -45.00 -50.00 -48.26 不足 -55.00 -60.00 H28 H29 H30 H31 H32 不足（単年度） H33 H34 不足（累積）７ H35 H36 -57.85 H37 ２収支シミュレーション【見直し案反映後】【見直し案反映後】補てん財源の不足額の見込み（億円）（億円） -1.31 0.55 -0.77 -1.71 -1.70 -1.79 -1.79 -2.76 -2.25 -2.25 -2.06 -2.06 -2.60 -2.59 -1.43 -1.43 -1.54 -1.54-1.90-1.89-2.76 0.00 0.00 -5.00 -5.00 -1.31 -10.00 -10.00 -0.77 -3.02 -15.00 -15.00 -20.00 -20.00 -2.47 -4.81 -4.26 -6.24 -5.68 -7.78-7.22 -9.12 -9.68 -11.88 -12.44 -14.13 -14.69 -16.19 -16.75 -25.00 -25.00 -18.78 -19.35 -30.00 -30.00 -35.00 -35.00 -40.00 -40.00 -45.00 -45.00 -50.00 -50.00 不足足不 -55.00 -55.00 -60.00 -60.00 H27 H28 H28 H29 H29 H30 H30H31 H31H32 H32 H33 H33 H34H34 不足（単年度）不足（単年度）８不足（累積）不足（累積） H35H35 H36 H36 H37 H37 ３下水道使用料改定の検討３– (1) 現行の下水道使用料豊岡市の下水道使用料体系 ●平成１７年４月（新豊岡市発足時）から現行の使用料・基本使用料と従量使用料とし、基本使用料に基本水量を設けない。・旧１市４町（但東町は定額制であったため除外）の平均単価により決定。・Ｈ１７から１０年間の経営計画を策定し、収支バランスを図る。・３年間の激変緩和措置。（使用料に１０％以上の増減が生じた場合）・特別料金（公衆浴場・城崎町湯島財産区営浴場）は、現行のとおり。区　分一使用料構成使用料体系基本使用料従量使用料般二部使用料制基本水量なし累進制公衆浴場二部使用料制基本水量付き単一制城崎町湯島財産区営浴場従量使用料制単一制９３– (1) 現行の下水道使用料豊岡市下水道使用料金表基本使用料（１月につき）一般公衆浴場 10㎥まで 500円従量使用料（ 1㎥につき）区分一般公衆浴場 10㎥まで 75円 10㎥を超え30㎥まで 150円 30㎥を超え50㎥まで 175円 10㎥を超 1,205円 50㎥を超え100㎥まで 200円 100㎥を超え500㎥まで 225円 501㎥を超える分 250円える分 35円 ※消費税及び地方消費税を除く。１０城崎町湯島財産区営浴場 150円３– (1) 現行の下水道使用料豊岡市と兵庫県下他団体等との下水道使用料の比較【現在】 4,500 4,503 兵庫県下の一般家庭用下水道使用料〔１ヶ月20㎥あたり〕 4,212 4,000 3,726 3,500 3,670 3,680 3,650 3,000 全４０団体中１３番めに高い（２８番めに安い） 3,564 3,340 3,261 2,970 3,088 3,083 3,016 3,024 2,916 2,728 2,869 2,916 2,500 単位円／月 2,700 2,617 2,698 2,592 2,538 2,484 2,484 2,408 2,405 2,376 2,268 2,157 2,000 2,249 2,106 1,995 1,944 1,782 1,745 1,500 1,725 1,695 1,683 1,587 1,566 1,000 500 0 神河町・佐用町・新温泉町旧浜坂町地域は、人頭制（基本料金＋人数割料金）の使用料のため、グラフには入れていない。１１全国平均・・・平成25年度実績×108/105 1,566 1,458 ３– (2) 下水道使用料の算定方法下水道使用料算定の基本的考え方（2007年度版）国土交通省都市・地域整備局下水道部監修社団法人日本下水道協会発行使用料対象経費 ◇ 雨水に係る経費・・・資本費、維持管理費ともに公費負担とする。 ◆ 汚水に係る経費＋維持管理費 ①人件費　②動力費　③薬品費　④修繕費　⑤委託料　⑥その他維持管理費＋資本費 ①減価償却費　②企業債等支払利息（一時借入金利息を除く） ③企業債取扱諸費等－控除額 ①公費負担経費　②付帯的事業経費（し尿処理受託事業等）　③関連収入（諸手数料等）【＋　元金償還金充当資金（資本的収支補てん財源不足額）】使用料算定期間一般的には３年から５年程度が適当下水道使用料は、日常生活に密着した公共料金としての性格からできるだけ安定性を保つことが望まれる反面、余りにも長期にわたってその期間を設定することは、予測の確実性を失うこととなる。これらのことから、使用料算定期間は一般的には３年から５年程度が適当である。なお、この期間は一応の基準であり、事業環境、施設建設の進捗度合い等各地方公共団体の実情によってはこれと異なる期間を設定することも考えられる。１２３– (3) 下水道使用料の対象経費使用料対象経費と収支過不足（算定期間５年） ○ 汚水に係る経費のみ単位　億円　総　費　用　Ａ維持管理費 55.09 減価償却費 167.94 資産減耗費 1.86 支払利息等 45.10 資本費計控　除　額　Ｂ使用料対象経費Ａ－Ｂ 4.02 51.07 214.90 202.91 11.99 269.99 206.93 63.06 元金償還資金不足額 12.45 使用料対象経費　Ｃ 75.51 使用料見込額　Ｄ 67.73 収支過不足額　Ｄ－Ｃ ▲ 7.78 １３３– (3) 下水道使用料の対象経費使用料対象経費と収支過不足（算定期間３年） ○ 汚水に係る経費のみ単位　億円　総　費　用　Ａ維持管理費 33.95 減価償却費 102.62 資産減耗費 1.55 支払利息等 27.66 資本費計控　除　額　Ｂ使用料対象経費Ａ－Ｂ 2.43 31.52 131.82 122.45 9.37 165.77 124.88 40.89 元金償還資金不足額 5.28 使用料対象経費　Ｃ 46.17 使用料見込額　Ｄ 41.36 収支過不足額　Ｄ－Ｃ ▲ 4.81 １４３– (4) 使用料改定の検討における留意点収支シミュレーションの前提条件（収入） ○ 積算により見込んでいるもの ■ 一般会計繰入金【136.06億円】 ■ 長期前受金戻入【76.46億円】【　】はH28～H32の5年間の総見込み額（雨水分・汚水分を合わせた額） ○ 推計により見込んでいるもの ■ 下水道使用料【67.73億円】・H27当初予算の計上額（14.28億円）をベースに、・人口減の影響として、将来推計人口＊による減少数（H27～H32で△3,792人）を見込む。・節水による影響として、水洗化済人口１人あたりの有収水量の減少率（H22～H26平均△0.83％/年）を見込む。・水洗化率（H26末91.9％）の向上による影響は、反映していない。・徴収率の増減による影響は、反映していない。＊将来推計人口…国立社会保障・人口問題研究所公表 ■ 付帯的事業経費（し尿処理負担金）【0.67億円】・H27当初予算の計上額（0.16億円）をベースに、毎年度5％の減少を見込む。 ■ 関連収入（加入金・手数料等）【0.57億円】・毎年度0.11億円を見込む。 ○ 事業計画等により見込んでいるもの（資本的収入） ■ 企業債【100.31億円】 ■ 国県補助金【42.02億円】１５３– (4) 使用料改定の検討における留意点収支シミュレーションの前提条件（支出その１） ○ 積算により見込んでいるもの ■ 減価償却費【172.29億円】（資本費） ■ 資産減耗費【1.86億円】（資本費） ■ 支払利息【46.60億円】（資本費） ■ 企業債償還金【169.38億円】（資本的支出）【　】はH28～H32の5年間の総見込み額（雨水分・汚水分を合わせた額） ○ 推計により見込んでいるもの（維持管理費） ■ 人件費【4.80億円】（収益的収支計上分のみ）・H27当初予算の計上額（0.96億円）をベースに、同額を見込む。・職員数の増減、職員１人あたりの給与費の増減は、反映していない。 ■ 動力費【11.79億円】・H27当初予算の計上額（2.41億円）をベースに、処理場統廃合事業による廃止施設の減少を見込む。ただし、統廃合事業が遅延した場合のリスクとして、減額は統廃合事業予定年度の3年度後からとしている。・電力料金の改定は、反映していない。 ■ 修繕費【7.12億円】・H27当初予算の計上額（1.04億円）をベースに、処理場統廃合事業による廃止施設の減少を見込む。ただし、統廃合事業が遅延した場合のリスクとして、減額は統廃合事業予定年度の3年度後からとしている。・処理場統廃合事業が遅延した場合、耐用年数を経過した機械設備の使用を続けることになるため、修繕費の増加リスクとして、統廃合事業予定年度から2年間、設備取得価格の4％を修繕費に加算している。（H28～H32平均0.41億円/年）１６３– (4) 使用料改定の検討における留意点収支シミュレーションの前提条件（支出その２） ■ 委託料【25.76億円】・H27当初予算の計上額（5.30億円）をベースに、処理場統廃合事業による廃止施設の減少を見込む。ただし、統廃合事業が遅延した場合のリスクとして、減額は統廃合事業予定年度の3年度後からとしている。 ■ その他維持管理費【6.40億円】・H27当初予算の計上額（1.28億円）をベースに、同額を見込む。 ○ 事業計画等により見込んでいるもの（資本的支出） ■ 建設改良費【86.98億円】（資本的収支計上分人件費1.56億円を含む）１７３– (4) 使用料改定の検討における留意点基本使用料・従量使用料と累進使用料制（その１）・多くの団体で、従量使用料に基本使用料を併置する二部料金制度を採用している。・固定費を基本使用料とするのが適当であるが、使用料対比に占める固定費が極めて大きいことから、固定費の一部を基本使用料とし、他を従量使用料としている。・従量使用料で、使用量が増大するにつれ割り増し率が増大して行く累進制を採用しているのは、全体の約73％。 ◆ 豊岡市及び近隣自治体の基本使用料・累進度の状況基本使用料㎥あたり単価（税抜き・単位　円）最高使用料単価累進度区　分㎥あたり単価団体名基本使用料体系豊岡市基本水量なし 1,250 ＊ 125.00 500㎥を超える分 250.00 2.00 養父市基本水量10㎥ 1,715 171.50 80㎥を超える分 255.00 1.49 朝来市基本水量10㎥ 1,429 142.90 50㎥を超える分 162.03 1.13 香美町基本水量10㎥ 1,800 180.00 500㎥を超える分 260.00 1.44 新温泉町基本水量10㎥ 1,500 150.00 100㎥を超える分 220.00 1.46 丹波市基本水量10㎥ 2,700 270.00 60㎥を超える分 180.00 0.67 篠山市基本水量 8㎥ 900 112.50 100㎥を超える分 190.00 1.68 ＊豊岡市は基本使用料（500円）に基本水量を付していないが、他団体との比較のため、10㎥使用時の使用料を記載している。１８３– (4) 使用料改定の検討における留意点総務省「公営企業の経営戦略の策定等に関する研究会」資料から１９３– (4) 使用料改定の検討における留意点＜想定される論点＞１．資金不足額（平均値上げ率）の妥当性について ⇒ 収支シミュレーションの検証【収益的収支】例）使用料収入の額、滞納率・水洗化率改善の取組み【資本的収支】例）施設の健全性からみた施設の統廃合・長寿命化の実施時期（「操出金を地方財政計画に準拠してもなお不足する額」を「もっと下げられないか」または逆に「多くみる必要がないか」）２．資金不足額の下水道使用料による賄い方 ⇒ 現在の使用料体系の検証例）基本使用料と従量使用料の配賦、従量使用料の区分及び累進度２０