第4章更新需要予測・財政収支見通し（PDF：172.7KB）

第４章更新需要予測・財政収支見通し
第１章
熊取町水道事業ビジョンの概要
↓
第
２
章
PI
算
定
結
果
↓
第３章
前期目標施策の進捗・評価
↓
第４章更新需要予測・財政収支見通し
第４章更新需要予測・財政収支見通し
↓
第５章
新水道ビジョンに示される新しい施策
↓
第６章
後期目標期間における施策
55
第４章
第４章更新需要予測・財政収支見通し
第４章更新需要予測・財政収支見通し
４．１更新需要予測
１）更新需要予測の手順
熊取町水道事業における更新需要について、水道ビジョン策定時、町独自で更新需要予測を算
定しましたが、その後厚生労働省からアセットマネジメント簡易ツール（以下、「簡易ツール」
という。）が示されたため、水道ビジョン見直しに併せて、現状の固定資産台帳を元に以下のと
おり簡易ツールを用いて算定を行いました。
当初水道ビジョン
水道ビジョン見直し
（簡易ツール）
ＳＴＡＲＴ
ＳＴＡＲＴ
投資実績
（名目）
固定資産台帳
投資実績
（名目）
投資実績
（実績）
デフレータ
投資実績
（実績）
ストック額
耐用年数
本町における固定資産の
法定耐用年数
除却額
更新需要の試算
・建物
・構築物
・機械及び装置
・車両及び運搬具
・器具及び備品
・ダム使用権
・ソフトウェア
： 10∼50年
： 5∼60年
： 2∼40年
3∼4年
：
： 2∼15年
55年
：
5年
：
更新需要の試算
ＥＮＤ
ＥＮＤ
※ デフレータ・・・・・過去の投資実績を現在価値に置き換えるための係数
※ ストック額・・・・・耐用年数に到達していない残存している現在価値
※ 法定耐用年数・・・・地方公営企業法施行規則で定められている耐用年数
56
第４章更新需要予測・財政収支見通し
２）取得価格実績
固定資産台帳に示されている、昭和40年度以降の各費目に関する取得価格（帳簿原価）を以
下のとおり算定し、概要のグラフを次ページに示します。
◇ 昭和40年度から現在までの投資額（受贈財産含める）の合計は、124.9億円です。
◇ 投資額の内訳は、構築物（構造物、配管等）で全体の86.9％（108.6億円）で最も
多く、次いで機械及び装置で5.3％（6.7億円）となっており、この2項目で約92％
を占めています。
◇ 昭和40年度以降、毎年の投資額の平均は2.55億円/年（124.9億円÷49年）です。
６．器具及び備品
51,197千円
0.4%
７．車両
4,553千円
0.1%未満
１．土地
521,976 千円
4.2%
２．建物
284,077 千円
2.3%
５．機械及び装置
(量水器)
109,123 千円
0.9%
４．機械及び装置
668,253 千円
5.3%
３．構築物
10,853,476 千円
86.9%
図4.1 投資額の集計（帳簿原価、比率）
57
第４章更新需要予測・財政収支見通し
1,500,000
車両
1,400,000
1,300,000
器具及び備品
機械及び装置(量水器)
機械及び装置
1,200,000
1,100,000
構築物
建物
土地
1,000,000
800,000
700,000
600,000
500,000
400,000
300,000
平均： 2.55億円
200,000
100,000
0
S40
S41
S42
S43
S44
S45
S46
S47
S48
S49
S50
S51
S52
S53
S54
S55
S56
S57
S58
S59
S60
S61
S62
S63
H1
H2
H3
H4
H5
H6
H7
H8
H9
H10
H11
H12
H13
H14
H15
H16
H17
H18
H19
H20
H21
H22
H23
H24
H25
帳簿原価（千円）
900,000
取得年度
図4.2 取得年度ごとの帳簿原価内訳
58
S56：南海ニュータウン関係資産受贈
H15：つばさが丘関係資産受贈
第４章更新需要予測・財政収支見通し
３）現在価値への取得価格換算
将来の更新需要を推計するためには、過年度の取得価格を現在価値に置き換える必要がありま
す。このことから、固定資産台帳に示される各年度の帳簿原価をデフレータで除して、現在価値
に換算します。
◇ 各年度の投資額をそれぞれのデフレータで現在価値に換算すると、取得額の合計は
151.5億円となります。
◇ 毎年の投資額の平均は3.09億円/年（151.5億円÷49年）となります。
1,500,000
1,400,000
車両
器具及び備品
1,300,000
機械及び装置(量水器)
機械及び装置
1,200,000
1,100,000
構築物
建物
土地
1,000,000
900,000
700,000
600,000
500,000
400,000
平均： 3.09億円
300,000
200,000
100,000
0
S40
S41
S42
S43
S44
S45
S46
S47
S48
S49
S50
S51
S52
S53
S54
S55
S56
S57
S58
S59
S60
S61
S62
S63
H1
H2
H3
H4
H5
H6
H7
H8
H9
H10
H11
H12
H13
H14
H15
H16
H17
H18
H19
H20
H21
H22
H23
H24
H25
帳簿原価（千円）
800,000
取得年度
図4.3 取得年度ごとの現在価値内訳
59
S56：南海ニュータウン関係資産受贈
H15：つばさが丘関係資産受贈
第４章更新需要予測・財政収支見通し
４）更新需要予測
更新需要を予測するにあたっては、取得価格を現在価値に置き直し、更新サイクルの年数ごと
に更新需要費として発生するものとしました。更新サイクルは通常、各費目ごとに設定された法
定耐用年数が基準となりますが、今回の見直しでは平成21年度の水道ビジョン策定時と同様に
本町における実績や他事業体の例を参考に法定耐用年数の1.5倍を更新サイクルとして予測を行
いました。
なお、土地については更新が発生しないので、更新需要予測から除外して考えます。
◇ 平成26年度に更新需要が大きくなっているのは、平成26年度以前に更新時期を迎え
ている施設等の更新がまとまって計上されているためです。
◇ 今後50年間における更新需要は129.2億円であり、平均すると毎年2.6億円の更新
需要が発生する結果となりました。
◇ 本予測は現存する資産と同じ規格で更新した場合の試算であり、現在の耐震基準に適
合させると今回の算定結果より更新需要費が膨らむことが想定されることから、精度
の向上が今後の課題となっています。
1,600,000
ビジョン計画期間
1,400,000
1,000,000
800,000
平準化が必要
600,000
400,000
平均： 2.6億円
200,000
0
H26
H27
H28
H29
H30
H31
H32
H33
H34
H35
H36
H37
H38
H39
H40
H41
H42
H43
H44
H45
H46
H47
H48
H49
H50
H51
H52
H53
H54
H55
H56
H57
H58
H59
H60
H61
H62
H63
H64
H65
H66
H67
H68
H69
H70
H71
H72
H73
H74
H75
更新需要費（千円）
1,200,000
図4.4 平成26年度以降50年間における更新需要費
60
第４章更新需要予測・財政収支見通し
４．２財政収支見通し
４．１更新需要予測で予測した今後50年間の更新需要予測に基づき、施設更新を平準化して
行った場合の今後10年間の財政収支見通しを下表のとおり示します。
財政収支見通しにおいては水道ビジョン見直しに伴い、給水人口等の動向や平成26年度から
の地方公営企業会計制度改正による影響等を反映させております。給水収益については、３．２
水需要実績による動向を踏まえ、実績に近い平成24年度に算定された国立社会保障・人口問題
研究所の推計値を用いた給水人口予測値により算出しています。
１）収益的収入
◇ 給水収益が収益的収入の大部分を占めています。給水収益は、人口減少予測が緩やか
な平成32度頃までは大きな変化はありませんが、徐々に減少する見通しとなってい
ます。
◇ 平成26年度からは、会計制度改正に伴い長期前受金戻入が発生することにより、収
益的収入が増える見通しになっています。長期前受金は受贈財産や資産の取得に伴い
交付された補助金等について、資産の減価償却や除却に対応して発生するため、施設
の更新や廃止に密接に関連します。
（千円）
1,200,000
実績
予測
1,000,000
特別利益
営業外収益
長期前受金戻入
その他営業収益
給水収益（料金収入）
800,000
600,000
400,000
200,000
0
H15 H16 H17 H18 H19 H20 H21 H22 H23 H24 H25 H26 H27 H28 H29 H30 H31 H32 H33 H34 H35 H36 H37
図4.5 収益的収入内訳
61
第４章更新需要予測・財政収支見通し
２）収益的支出
◇ 企業団からの受水費が収益的支出全体の約40∼50％と最も比率が高く、次いで減価
償却費の比率が約15∼30％と高くなっています。
◇ 減価償却費が平成26年度より増加しているのは、会計制度の改正によりみなし償却
制度が廃止されたことによるものです。
◇ 平成26年度については、南海受水・配水場の送水施設整備工事の完成、平成27年度
については永楽浄水場の休止に伴い、施設の除却が発生するため、他の年度よりもそ
の他（除却費含む）が高くなっています。（永楽浄水場については経理上の除却また
は減損処理を行う年度が未定のため、平成27年度で除却するものとして試算してい
ます。）
◇ 実績、予測ともに、受水費と減価償却費を合わせると、概ね各年度における収益的支
出の約70％を占めることとなります。
（千円）
1,200,000
実績
予測
人件費
支払利息
受水費
1,000,000
維持管理費
減価償却費
その他（除却費含む）
800,000
600,000
400,000
200,000
0
H15 H16 H17 H18 H19 H20 H21 H22 H23 H24 H25 H26 H27 H28 H29 H30 H31 H32 H33 H34 H35 H36 H37
図4.6 収益的支出内訳
62
第４章更新需要予測・財政収支見通し
３）収益的収支差引
◇ 平成15年度以降は、収入＞支出となっており、健全な状態が続いています。会計制
度改正により平成26年度からの収支差引にはプラスの影響がありますが、現行料金
では、黒字額は平成31年度より徐々に減少していく見通しです。
◇ 会計制度改正に伴い、以前よりも現金収支を伴わない収支が増えており、収益的収支
は黒字でもキャッシュフローが悪化していくケースも十分に考えられます。このため、
今後はキャッシュフローの動向についても注視していく必要があります。
収支差引（千円）
（千円）
1,200,000
240,000
実績
予測
収益的収入
収益的支出
収益的収支差引
1,000,000
200,000
800,000
160,000
600,000
120,000
400,000
80,000
200,000
40,000
0
0
H15 H16 H17H18 H19 H20 H21H22 H23 H24 H25 H26H27 H28 H29 H30 H31 H32 H33 H34 H35 H36H37
図4.7 収益的収支差引
63
第４章更新需要予測・財政収支見通し
４）資本的収入
◇ 年度によって多少のバラつきはありますが、平成25年度までの資本的収入の平均は
毎年約1.4億円となっており、企業債や工事負担金（給水負担金や他事業の施工に伴
う配水管移設工事負担金など）が多くを占めています。
◇ 平成26年度以降の主な資本的収入は、企業債及び工事負担金となっています。
（千円）
700,000
その他
工事負担金
600,000
他会計出資補助金
500,000
企業債
400,000
300,000
実績
予測
200,000
100,000
0
H15 H16 H17 H18 H19 H20 H21 H22 H23 H24 H25 H26 H27 H28 H29 H30 H31 H32 H33 H34 H35 H36 H37
図4.8 資本的収入内訳
64
第４章更新需要予測・財政収支見通し
５）資本的支出
◇ 年度によって増減はありますが、平成25年度までの資本的支出の平均は毎年約3.8億
円となっており、事業費（建設改良費）の平均は、約2.8億円/年となっています。
◇ 事業費（建設改良費）については、平成32年度までは工事計画に基づく計画額を、
平成33年度以降は更新需要の算定結果を反映させ、平均更新需要2.6億円に改良費等
0.5億円を加えた3.1億円で試算しています。
◇ 今後の更新需要の予測については、より精度を高めていけるよう算定方法の改善を続
けていく必要があります。
（千円）
700,000
企業債償還金
事業費（建設改良費）
600,000
実績
予測
500,000
400,000
300,000
200,000
100,000
0
H15 H16 H17 H18 H19 H20 H21 H22 H23 H24 H25 H26 H27 H28 H29 H30 H31 H32 H33 H34 H35 H36 H37
図4.9 資本的支出内訳
65
第４章更新需要予測・財政収支見通し
６）資本的収支差引
◇ 今後の見通しについては、事業費（建設改良費）に毎年約3.1億円の支出が発生し、
企業債償還金を含めると毎年2.5億円程度の資本的収支不足が予測されます。
◇ 資本的収支不足額は、損益勘定留保資金や減債積立金等の補填財源により補填するこ
ととなりますが、会計制度改正により現金収入が伴わない収入が発生するため、補填
財源の残高について注視していく必要があります。
（千円）
750,000
実績
予測
500,000
250,000
0
H15 H16 H17 H18 H19 H20 H21 H22 H23 H24 H25 H26 H27 H28 H29 H30 H31 H32 H33 H34 H35 H36 H37
(250,000)
(500,000)
資本的収入
資本的支出
資本的収支差引
(750,000)
図4.10 資本的収支差引
66

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