財務諸表に対する注記（旭川隣保会乳児保育所拠点区分） 1.　重要な会計方針（１）有価証券の評価基準及び評価方法該当なし（２）固定資産の減価償却の方法建物並びに器具及び備品：定額法（３）引当金の計上基準・退職給付引当金：一般社団法人北海道民間社会福祉事業職員共済会の会員出資金累計額を計上している･賞与引当金：翌年度の支給見込額のうち、当年度の負担に属する金額を計上している　2.　採用する退職給付制度・独立行政法人福祉医療機構社会福祉施設職員等退職手当共済制度：掛金額をもって費用処理している・一般社団法人北海道民間社会福祉事業職員共済会退職共済制度：法人の負担する出資金累計額を退職給付引当資産とし、同額の退職給付引当金を計上している 3.　拠点が作成する財務諸表等とサービス区分当拠点区分において作成する財務諸表等は以下のとおりになっている。（１）旭川隣保会乳児保育所拠点財務諸表 ①拠点区分資金収支内訳表（基準第１号の４様式）　②拠点区分事業活動内訳表（基準第２号の４様式） ③拠点区分貸借対照表（基準第３号の４様式）（２）旭川隣保会乳児保育所拠点付属明細書 ①拠点区分資金収支明細書（基準別紙３）：サービス区分が一つの拠点区分のため省略 ②拠点区分事業活動明細書（基準別紙４）：サービス区分が一つの拠点区分のため省略 4.　基本財産の増減の内容及び金額基本財産の増減の内容及び金額は以下のとおりである。（単位：円）基本財産の種類土地建物合計前期末残高当期増加額 0 148,177,558 148,177,558 当期減少額 0 0 0 当期末残高 0 4,946,886 4,946,886 0 143,230,672 143,230,672 5.　会計基準第３章第４（４）及び（６）の規定による基本金又は国庫補助金等特別積立金の取崩し減価償却に伴い､国庫補助金等特別積立金のうち建物（基本財産）3,268,539円・AED（器具及び備品）68,250円､計3,336,789円を取崩した 6.　担保に供している資産担保に供されている資産は以下のとおりである。 0円土地（基本財産） 143,230,672 円建物（基本財産） 143,230,672 円計担保している債務の種類及び金額は以下のとおりである。設備資金借入金 56,423,000 円（1年以内返済予定額を含む）計 56,423,000 円 7.　固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、以下のとおりである。（単位：円）建物（基本財産）構築物車輌運搬具器具及び備品合計取得価額 183,218,000 4,289,500 378,000 9,554,702 197,440,202 減価償却累計額 39,987,328 3,882,359 377,998 8,985,274 53,232,959 当期末残高 143,230,672 407,141 2 569,428 144,207,243 8.　債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高は以下のとおりである。（単位：円）事業未収金合計債権額 2,699,030 2,699,030 徴収不能引当金の当期末残高 0 0 債権の当期末残高 2,699,030 2,699,030 9.　満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益該当なし 10.重要な後発事象該当なし 11.その他社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び純資産の状態を明らかにするために必要な事項該当なし