公益財団法人加藤奨学財団平成26年3月31日財務諸表に対する注記（1/2頁）１．重要な会計方針 (1) 有価証券の評価基準及び評価方法について満期保有目的の債券・・・購入時の取得価格によっている。(償却原価法については、取得原価と債券金額との差額について、重要性に乏しいため適用しておりません。）その他の有価証券時価のあるもの・・・・・決算日の市場価格等に基づく時価法によっている。 (3) 引当金の計上基準退職給付引当金・・・事務局職員の退職給付に備えるため内規により定めた当期末要支給額に相当する金額を計上している。 (4) 消費税等の会計処理消費税等の会計処理は税込方式によっている。 2．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高基本財産及び特定資産の増減額及び残高は次のとおりである。科目前期末残高当期増加額当期減少額当期末残高円円円円基本財産 2,363,977 2,363,977 定期預金定期預金株式銘柄 341,171,200 33,103,500 0 374,274,700 171,762,500 28,847,000 200,609,500 評価損下記参照三井住友FG 169,408,700 4,256,500 173,665,200 みずほFG 295,424,010 0 0 295,424,010 国債第268回10年もの第312回10年もの第35回30年もの第37回30年もの基本財産計特定資産 49,555,360 100,000,000 46,438,650 99,430,000 638,959,187 14,000,000 652,959,187 合計保有株式の時価評価額による評価差額銘柄三井住友FG みずほFG 合計 0 0 0 0 33,103,500 0 33,103,500 0 0 0 0 0 5,000,000 5,000,000 49,555,360 100,000,000 46,438,650 99,430,000 672,062,687 9,000,000 奨学資金積立金 681,062,687 （時価＝平成26年3月31日の市場価格）保有株式数期末単価期末評価金額 2014/3/31 2014/3/31 45,500 4,409 200,609,500 851,300 204 173,665,200 374,274,700 前期末単価前期末評価金額前期末との差額 2013/3/31 2013/3/6 171,762,500 28,847,000 3,775 169,408,700 4,256,500 199 341,171,200 33,103,500 3．基本財産の財源等の内訳基本財産の財源等の内訳は次のとおりである。科目基本財産（うち指定正味財（うち一般正味財（うち負債に産からの充当額）産からの充当額）対応する額）円定期預金株式国債合計 4． 5． 6． 7．当期末残高 2,363,977 374,274,700 295,424,010 672,062,687 円 2,363,977 374,274,700 295,424,010 672,062,687 円円 0 0 （該当は無し）担保に供している資産有形固定資産の当期取得及び残高はありません固定資産の取得額、減価償却累計額及び当期末残高（該当は無し）債権の債権金額、貸倒引当金の当期末残高及び当該債権の当期末残高（該当は無し）保証債務等の偶発債務に対する保証債務 ‐９- 財務諸表に対する注記（2/2頁） 8．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価格、時価及び評価損益満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価格、時価及び評価損益は、次のとおりである。科目帳簿価格時価評価損益備考（満期保有目的債券）国債国債国債国債円円銘柄金融機関第268回10年もの野村證券 49,555,360 第312回10年もの三井住友銀行100,000,000 第35回30年もの野村證券 46,438,650 第37回30年もの大和証券 99,430,000 合計 50,281,107 105,900,000 48,204,765 104,840,000 295,424,010 309,225,872 9．補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高１0．指定正味財産から一般正味財産への振り替え額の内訳１1．関連当事者との取引の内容 ‐１０- 円 725,747 5,900,000 1,766,115 5,410,000 13,801,862 数量(額面） 49,600,000 100,000,000 45,000,000 100,000,000 （該当は無し）（該当は無し）（該当は無し）時価単価(H26年3月31日）償還日 \101.3732 2015年3月20日 \105.9000 2020年12月20日 \107.1217 2041年9月20日 \104.8400 2042年9月20日