ANTICIPO SU PORTAFOGLIO S.B.F. In data 20 Marzo 2014 alla società “Rossi Snc” viene concesso un castelletto di anticipo su portafoglio RI.BA. S.B.F. Durante il secondo trimestre vengono effettuate le seguenti operazioni: DATA 01/04/2014 10/04/2014 15/04/2014 17/04/2014 22/04/2014 30/04/2014 06/05/2014 08/05/2014 20/05/2014 10/06/2014 12/06/2014 11/06/2014 DESCRIZIONE Saldo a inizio trimestre a debito in c/c Disposizione di bonifico a favore di “Verdi Snc” (valuta 10/04/2014) Viene presentata una RI.BA. all’incasso (scadenza 15/05/2014 – perdita di valuta 20 giorni fissi: 20 giorni banca dalla scadenza) Addebito assegno n.0001 (valuta 14/04/2014) Bonifico a vostro favore da “Bianchi Snc” Viene presentata una RI.BA. a vista all’incasso pagabile su piazza (perdita di valuta 15 giorni fissi) Viene presentata una RI.BA. all’incasso (scadenza 06/06/2014 – perdita di valuta 20 giorni fissi: 20 giorni banca dalla scadenza) Versamento assegno bancario (valuta 09/05/2014) La banca contabilizza il mancato buon fine dell’effetto presentato il 15/04/2014 e addebita il conto corrente con valuta 15/05/2014 Viene presentata una RI.BA. a vista all’incasso pagabile su piazza (perdita di valuta 15 giorni fissi) Addebito assegno n.0002 (valuta 09/06/2014) La banca contabilizza il mancato buon fine dell’effetto presentato il 06/05/2014 e addebita il conto corrente con valuta 06/06/2014 IMPORTO 26.000,00 7.500,00 12.500,00 7.000,00 5.000,00 8.500,00 5.500,00 6.500,00 12.500,00 9.000,00 3.500,00 5.500,00 Si considerino le seguenti condizioni contrattuali: -‐ -‐ -‐ Tasso di interesse debitorio sul conto ordinario: 13,00% Tasso di interesse debitorio sul conto transitorio fruttifero: 9,00% Spese di tenuta conto: 18,00 €. Si redigano l’estratto conto (elenco movimenti) e il riassunto scalare del conto ordinario e del conto transitorio fruttifero, infine si calcoli il costo effettivo dell’operazione di finanziamento.