Toelichting concept begroting 2014 op hoofdlijnen

Koninklijk
Nederlands
Watersport
Verbond
Overkoepelende
organisatie
ten dienste van de
watersport
Toelichting concept begroting 2014 op hoofdlijnen
De begroting is opgesteld door de directeur in overleg en in samenwerking met de financiële
administratie en de verschillende budgethouders. De reeds bekende en noemenswaardige projecten /
activiteiten van de komende jaren zijn benoemd en begroot. De algemene lijn is dat er conservatief
begroot wordt; onzekere lasten zijn volledig opgenomen en alleen gegarandeerde baten zijn
opgenomen. Doorlopende activiteiten zijn met ca. 2% geïndexeerd ten opzichte van het voorafgaande
jaar (het jaar 2013 is als referentiekader gebruikt).
De voorlopige begroting 2014 is gepresenteerd in de najaarsvergadering van 23 november 2013.
Deze begroting is geactualiseerd in de concept begroting 2014, op basis van de definitief toegekende
subsidies en sponsorbaten. Tevens zijn de lasten aangescherpt naar de laatste inzichten. Het bestuur
heeft deze concept begroting 2014 geaccordeerd.
Indeling
De begroting bestaat uit een deel Organisatie (Staf & Management en Communicatie, Marketing &
Sponsoring) en een deel Activiteiten, waarbij de volledige baten en lasten van de Organisatie worden
doorberekend aan de Activiteiten. De activiteiten zijn verdeeld over de vier pijlers; Dienstverlening,
Belangenbehartiging & Infrastructuur, Sport & Recreatie en Topsport. Naast deze begroting is er ook
voor het jaar 2014 de doorbelastingssystematiek, een investeringsbegroting en een overzicht van de
liquiditeitsontwikkeling opgesteld, deze documenten zijn besproken met de Controleraad.
Bij de doorbelasting van de baten en de lasten is uitgegaan van een strikte toedeling van de
contributie van minimaal 80 procent aan recreatie en maximaal 20 procent aan sport. Onderstaand is
een toelichting op hoofdlijnen vermeld op de concept begroting 2014, uitsluitend als aanvulling op de
toelichting op de voorlopige begroting 2014.
Organisatie
Staf & Management
o de algemene subsidietoekenning NOC*NSF is circa € 17.000,- hoger dan voorlopig begroot
Communicatie, Marketing & Sponsoring
o het Watersportverbond is in 2013 al haar contractuele afspraken nagekomen richting official
partner Delta Lloyd, vandaar dat het volledige sponsorbedrag van € 1.000.000,- in 2014 wordt
uitgekeerd. Dit is € 50.000,- hoger dan voorlopig was begroot
Topsport
o uit de jaarrekening blijkt dat het resultaat van 2013 van de pijler topsport € 160.500,- positief is
(inclusief het begrootte € 60.000,- reservering EV). Hiermee komt het totale bedrag dat de
pijler Topsport heeft terugbetaald aan het Eigen Vermogen op € 323.500,- (in 2012
compenseerde de pijler Topsport € 163.000,- aan het Eigen Vermogen). De komende 3 jaren
moet dus nog € 76.500,- vanuit de pijler topsport worden gecompenseerd. Hier is rekening
mee gehouden door in de pijler Topsport een bedrag van € 25.500,- in de begroting van 2014
te reserveren om het Eigen Vermogen de komende jaren verder op te bouwen. De hoogte van
deze reservering is onafhankelijk van het percentage toebedeling contributie
o in de 4 jarenbegroting Topsport is er sprake van voorfinanciering door NOC*NSF om te
komen tot een jaarlijks sluitende begroting voor het Watersportverbond. De totale bijdrage van
NOC*NSF die volgt uit de toekenning van NOC*NSF is op basis van het investeringsplan €
7.200.000,- (= 4 * € 1.800.000,-).
Vanwege de teruglopende sponsorinkomsten en lotto-inkomsten bij NOC*NSF is dit bedrag
reeds verlaagd naar € 6.900.000,-. De mogelijkheid bestaat dat dit bedrag in 2015 en 2016
verder negatief dient te worden bijgesteld, NOC*NSF tracht voor 1 juli 2014 hier uitsluitsel
over te geven.
Omdat de jaarlijkse kosten van het topsportprogramma afwijken van de evenredige uitkering
van NOC*NSF (zo worden in het jaar 2014 meer kosten gemaakt dan in 2015 en 2016, mede
vanwege het WK Zeilen Santander in 2014) is NOC*NSF verzocht de baten van NOC*NSF in
overeenstemming te brengen met de kosten van het topsportprogramma. Hierdoor zijn de
subsidies ca. € 400.000,- hoger dan in de voorlopige begroting om de uitgaven te dekken.
Omdat de baten in 2014 ogenschijnlijk stijgen, zou wellicht de conclusie getrokken kunnen
worden dat er geen sprake is van een daling van inkomsten. Deze conclusie is echter onjuist.
De stijging in 2014 komt doordat er financiële middelen van 2015 en 2016 in 2014 worden
uitgekeerd aan het Watersportverbond. Het logische gevolg is dat de kosten van het
topsportprogramma in 2015 en 2016 weer beduidend lager zullen zijn dan in 2014 om het
meer uitgekeerde subsidiebedrag in 2014 te compenseren.
Toelichting resultaat 2013 op hoofdlijnen
In de Najaarsvergadering van november 2013 is een geprognosticeerd resultaat gepresenteerd van €
70.000,- negatief voor het jaar 2013. Dit was inclusief een reservering van € 200.000,- voor de
reorganisatie. Het resultaat van 2013 is echter circa € 90.000,- positief (inclusief het begrootte €
60.000,- reservering EV vanuit de pijler topsport), hetgeen een verschil is van circa € 160.000,- ten
opzichte van het geprognosticeerde resultaat (zoals gepresenteerd in de ALV van november 2013).
Dit resultaat is met name tot stand gekomen door minder kosten te maken bij de pijler topsport en de
(voormalige) pijler wedstrijdsport & accommodatie en door een toename van algemene baten.
Doordat de kosten en baten tot het einde van het jaar voorzichtig en conservatief zijn aangehouden
conform de begroting, is dit resultaat niet in de najaarsvergadering al gepresenteerd. Dit onder het
credo ‘better safe dan sorry’. In overleg met de penningmeester en Controleraad zal in 2014, op basis
van voortschrijdend inzicht ,er minder conservatief geprognosticeerd en gecommuniceerd worden,
zodat het geprognosticeerde resultaat en daadwerkelijke resultaat meer in overeenstemming zullen
zijn.

Download Report