jaarrekening 2013 belastingsamenwerking West

Zaaknr. : 14.ZK07468/14.B0268
Kenmerk : 14IN028774
Barcode :
*14IN028774*
Jaarrekening 2013 Belastingsamenwerking West-Brabant
Mededeling voor het algemeen bestuur van 15 oktober 2014, via het dagelijks bestuur van 23 september
Portefeuillehouder: Th. Schots
De jaarrekening 2013 van de Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) is op 27 juni 2014 vastgesteld
door het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking West-Brabant
(zie bijgevoegde vastgestelde jaarrekening, 14IN024497).
Resultaat 2013
Het jaar 2013 is het tweede operationele jaar van de BWB. In 2013 is gestart met gecombineerde
aanslagoplegging middels één nieuw belastingsysteem. In 2012 werd immers nog gewerkt met de acht
applicaties van de deelnemers. Na de ingebruikname van de belastingapplicatie, bleek de inrichting van de
nieuwe applicatie niet aan de verwachtingen te voldoen, waren er omvangrijke conversieproblemen en
bleken de door de conversie opgelopen werkvoorraden niet snel genoeg weggewerkt te kunnen worden.
Ondanks deze opstartperikelen heeft de BWB in 2013 zorg gedragen dat de reguliere activiteiten op het
gebied van WOZ, heffen en innen zijn uitgevoerd. Bovendien hebben in 2013 ook de voorbereidende
werkzaamheden plaatsgevonden om de twee nieuwe deelnemers Dongen en Moerdijk toe te laten treden en
de uitbreiding van het WOZ takenpakket van de bestaande deelnemer Oosterhout te kunnen realiseren.
Het waterschap heeft in gesprekken met de BWB aangeven, dat vanwege een zuivere boekhouding, de
voorkeur uitgaat om (een deel van) het resultaat 2013, terug te laten vloeien naar de deelnemers en niet te
reserveren voor ophoging van de post onvoorzien in 2014. Het algemeen bestuur van de BWB heeft alsnog
gekozen om € 237.000 uit het resultaat 2013 te gebruiken voor het ophogen van de post onvoorzien in
2014.
De primitieve begroting 2013 bedroeg € 12.269.966,-, de bijgestelde begroting € 11.672.275,- de realisatie
komt uit op € 11.819.323,-. Doordat er voor een bedrag ad € 615.902,- aan extra inkomsten is ontvangen
komt het resultaat voor bestemming uit op €1.066.545,-.
Primitieve
Bijgestelde
begroting
begroting
Realisatie
primitief vs. Bijgesteld vs.
Realisatie
Realisatie
Lasten
personeel (formatie)
6.427.753
5.687.717
5.544.909
882.844
142.808
personeel (inhuur)
932.133
2.801.420
2.784.529 -1.852.396
16.891
Levering door derden
934.713
360.000
444.904
489.809
-84.904
Algemene lasten
424.724
554.075
662.678
-237.954
-108.603
Huisvestingslasten
916.247
813.491
821.436
94.811
-7.945
Automatiseringslasten
1.824.183
1.033.425
1.050.873
773.310
-17.448
Bedrijfsvoeringlasten
360.213
422.147
509.994
-149.781
-87.847
Onvoorzien
450.000
0
0
450.000
0
12.269.966
11.672.275
11.819.323
450.643
-147.048
Inkomsten
-800.000
-1.150.000
-1.226.104
426.104
76.104
Overige inkomsten
-212.535
-264.854
-402.333
189.798
137.479
-10.257.421
-11.257.431
0
1.000.010
-11.672.275 -12.885.868
615.902
1.213.593
-1.066.545 1.066.545
1.066.545
Totaal lasten
Baten
Bijdrage deelnemers
Totaal baten
Resultaat voor bestemming
-11.257.431
-12.269.966
0
0
Verklaring voor het positieve resultaat ten opzichte van Primitieve begroting
Personeel (formatie):
 De formatie was kleiner dan vooraf geraamd (voordeel € 883.000,-).
Personeel (inhuur)
 Er is meer personeel ingehuurd om de gevolgen van de conversie weg te kunnen werken. De inhuur heeft
zich niet alleen geconcentreerd op het wegwerken van achterstanden als gevolg van de conversie, maar
ook om de inrichtingen te verbeteren en de basisgegevens voor het volgende jaar op orde te brengen.
(nadeel € 1.852.000,)
Leveringen door derden
 Voordat het verantwoordingsjaar begon is het budget afgeraamd voor de gegevensleverantie van het
waterschap voor de handhaving WVO. In het bestuursbesluit is er voor gekozen om geen geld rond te
pompen maar de kosten, ad € 493.000, bij het waterschap te laten. Daarnaast is er tekort ontstaan door
een overschrijding in de postverwerking inclusief portokosten. (totaal nadeel € 489.000).
Algemene lasten
 De algemene lasten zijn € 237.000,- hoger uitgevallen. De extra kosten hebben te maken met de
kostenvergoedingen bij bezwaarprocedures. Daarnaast vallen de accountantskosten, auditkosten,
representatiekosten en de bankosten hoger uit.
Automatiseringslasten
 De kosten voor ICT en de kosten van software zijn veel lager uitgevallen dan begroot (voordeel
€ 773.000,-).
Bedrijfsvoeringslasten
 De te verrekenen BTW in activa draagt zorg voor een overschrijding ten opzichte van de begroting, BWB
activeert exclusief BTW. De betaalde BTW op activa zijn voor de gemeentelijke deelnemers budget
neutraal. Dat geldt niet voor het waterschap. (nadeel € 150.000,-).
Onvoorzien
 De post onvoorzien is niet aangewend (voordeel € 450.000,-).
Inkomsten
 De opbrengst vervolgingskosten is veel hoger geweest dan begroot (voordeel € 426.000,-).
 De overige inkomsten zijn hoger door projectbijdragen nieuwe toetreders. Daarnaast zijn de bijdragen
hoger van deelnemers in kader van aanvullende belastingtaken. (voordeel € 190.000)
Resultaatbestemming
Het resultaat van de jaarrekening € 1.066.545,- is als volgt bestemd:
a. een correctie bedrag van € 493.000,- voor de uitvoering van de handhavingstaak Waterschap Brabantse
Delta;
b. een bedrag van € 200.000 voor de eenmalige compensatie van Brabantse Delta;
c. een bedrag van € 82.000 voor de uitvoering van de pilot BAG in 2014;
d. een bedrag van € 237.000 voor het ophogen van de post onvoorzien in 2014;
e. het resterende bedrag ad € 54.545,- terug te betalen aan de deelnemers. Zie hiervoor onderstaande
tabel.
Resultaatbestemming 2013
Correctie uitvoering van de
handhavingstaak
Eenmalige compensatie
Uitvoering pilot BAG in 2014
Ophogen post onvoorzien in 2014
Bedrag in €
493.000
200.000
82.000
237.000
Terugbetaling aan deelnemers
Alphen-Chaam
-18.225
Bergen op Zoom
-77.462
Breda
70.433
Oosterhout
21.992
Etten-Leur
42.281
Roosendaal
-57.354
Woensdrecht
10.932
Halderberge
-26.372
Brabantse Delta
Totaal
88.320
1.066.545
-2-
Afrekening
Het terug te ontvangen bedrag is als mede de eenmalige compensatie door het waterschap in juni 2014
ontvangen van de BWB.
Datum:
Naam schrijver:
3 september 2014
M.C.W. Snoek
Bijlage: Vastgestelde jaarrekening
-3-

Download Report