Jaarrekening Stichting Vondelpark Openluchttheater 2013

Stichting Vondelpark Openluchttheater
Kleine-Gartmanplantsoen 21
1017 RP Amsterdam
Betreft: Jaarrekening 2013
Bezoekadres:
Singel 148
1015 AG Amsterdam
Postadres:
Postbus 3732
1001 AM Amsterdam
Tel. 020-7719909
Fax 020-6655797
[email protected]
www.ifaa.nl
INHOUDSOPGAVE
Pagina
ACCOUNTANTSVERSLAG
1
2
3
4
Opdracht
Samenstellingsverklaring
Algemeen
Fiscale positie
3
3
4
5
JAARREKENING
1
2
3
4
5
Balans per 31 december 2013
Staat van Baten en Lasten over 2013
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Toelichting op de balans per 31 december 2013
Toelichting op de Staat van Baten en Lasten over 2013
7
8
9
11
17
OVERIGE GEGEVENS
1
2
Mededeling omtrent het ontbreken van een controleverklaring
Verwerking van het tekort 2013
19
19
Aan het bestuur van
Stichting Vondelpark Openluchttheater
Kleine-Gartmanplantsoen 21
1017 RP Amsterdam
Kenmerk
Behandeld door
Datum
13.02.33
JL/EZ
3 maart 2014
Geacht Bestuur,
Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2013 met betrekking tot Stichting Vondelpark
Openluchttheater.
1
Opdracht
Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting Vondelpark
Openluchttheater, waarin begrepen de balans met tellingen van € 185.800 en de staat van
baten en lasten sluitende met een exploitatieresultaat van negatief € 2.095, samengesteld.
2
Samenstellingsverklaring
Opdracht
Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting Vondelpark
Openluchttheater te Amsterdam bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de winst-enverliesrekening over 2013 met de toelichting samengesteld.
Verantwoordelijkheid van het bestuur
Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur
van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de
volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur
van de stichting.
Verantwoordelijkheid van de accountant
Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren
in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedragsen beroepsregels.
In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor
samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen,
het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben
wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste
grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard
van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de
jaarrekening kunnen verstrekken.
Bevestiging
Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder
toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Nederland
algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.
IFAA Accountants & Belastingadviseurs, Singel 148,1015 AG Amsterdam, ING bank NL05INGB0656004916 KvK nr 34146099
_____________________________________________________________________________
-3-
Stichting Vondelpark Openluchttheater te Amsterdam
_____________________________________________________________________________
3
Algemeen
3.1
Bedrijfsgegevens
De activiteiten van Stichting Vondelpark Openluchttheater bestaan voornamelijk uit de promotie
van podium- en andere kunsten in het Vondelpark te Amsterdam. De Stichting is opgericht per
17 december 2004.
3.2
Verwerking van het tekort over 2013
Het tekort op de Staat van Baten en Lasten over 2013 bedraagt € 2.268 tegenover een
overschot in 2012 van € 41.604. Het tekort wordt aan het cumulatieve exploitatieoverschot
onttrokken.
_____________________________________________________________________________
-4-
Stichting Vondelpark Openluchttheater te Amsterdam
_____________________________________________________________________________
4
FISCALE POSITIE
4.1
Berekening belastbaar bedrag 2013
In verband met het feit dat de Stichting een onderneming drijft in de zin van de wet is de
Stichting onderworpen aan de heffing van vennootschapsbelasting.
Het belastbaar bedrag voor de vennootschapsbelasting over 2013 is als volgt berekend:
2013
€
Resultaat
-4.166
Fiscale verschillen:
Niet aftrekbare kosten
Investeringsaftrek
252
-6.441
-6.189
Belastbaar bedrag 2013
-10.355
Over het belastbare bedrag is geen vennootschapsbelasting verschuldigd.
Het negatieve resultaat over 2013 wordt verrekend met het positieve fiscaal resultaat over het
boekjaar 2012. (carry-back)
Per balansdatum bedraagt de te ontvangen vennootschapsbelasting € 7.505. De samenstelling
van dit bedrag is als volgt:
2013
€
Stand per 1 januari 2013
Terug te ontvangen vennootschapsbelasting over het te compenseren verlies
groot € 10.355
Op de voorlopige aanslag over 2013 is betaald
Op aanslagen over 2011 en 2012 is per saldo ontvangen
-1.022
-2.071
-3.093
-5.434
1.022
-4.412
Stand per 31 december 2013
-7.505
_____________________________________________________________________________
-5-
Stichting Vondelpark Openluchttheater te Amsterdam
_____________________________________________________________________________
Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.
Hoogachtend,
IFAA
Digitaal ondertekend door
Edwin Zeeman
DN: cn=Edwin Zeeman,
o=Accountant,
ou=Accountant,
[email protected], c=NL
Datum: 2014.07.03 15:24:29
+02'00'
E. Zeeman
Accountant-Administratieconsulent
_____________________________________________________________________________
-6-
Stichting Vondelpark Openluchttheater te Amsterdam
_____________________________________________________________________________
1
BALANS PER 31 DECEMBER 2013
(na verwerking van het verlies)
31
december
2013
31
december
2012
€
€
(1)
38.312
24.089
(2)
(3)
107.291
40.197
84.604
61.523
147.488
146.127
185.800
170.216
121.730
123.825
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa
Vlottende activa
Vorderingen
Liquide middelen
PASSIVA
Vermogen
(4)
Cumulatief exploitatieoverschot
Voorzieningen
(5)
32.663
17.663
Kortlopende schulden
(6)
31.407
28.728
185.800
170.216
_____________________________________________________________________________
-7-
Stichting Vondelpark Openluchttheater te Amsterdam
_____________________________________________________________________________
2
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
Netto-omzet
Kostprijs van de omzet
(7)
(8)
2013
2012
€
€
335.318
176.298
403.376
139.409
159.020
263.967
86.313
8.779
68.261
121.855
6.979
83.808
163.353
212.642
-4.333
51.325
167
679
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
-4.166
2.071
52.004
-10.400
Resultaat
-2.095
41.604
Bruto-omzetresultaat
Kosten
Personeelskosten
Afschrijvingen materiële vaste activa
Overige bedrijfskosten
(9)
(10)
(11)
Bedrijfsresultaat
Financiële baten en lasten
(12)
_____________________________________________________________________________
-8-
Stichting Vondelpark Openluchttheater te Amsterdam
_____________________________________________________________________________
3
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Algemeen
De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW.
De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en
passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde.
Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden
verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of
vervaardigingskosten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte
levensduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een
vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten.
Overige vorderingen en overlopende activa
Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen
wegens oninbaarheid.
Liquide middelen
De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Voorzieningen
Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen
moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang
van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn
om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen
worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Voorziening groot onderhoud
Voorziening groot onderhoud
De voorziening is gevormd op basis van een door DMO goedgekeurde begroting met betrekking
tot groot onderhoud.
Schulden en overlopende passiva
Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald.
_____________________________________________________________________________
-9-
Stichting Vondelpark Openluchttheater te Amsterdam
_____________________________________________________________________________
Resultaatbepaling
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere
lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen.
Winsten zijn verantwoord in het jaar, waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn
verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen
zodra deze voorzienbaar zijn.
Netto-omzet
Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn
verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten
in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs
van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend.
Kostprijs van de omzet
Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de direct aan de diensten toe te rekenen
kosten.
Financiële baten en lasten
De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.
Belastingen
De belasting wordt berekend door toepassing van het geldende belastingtarief op het resultaat
van het boekjaar, rekening houdend met de fiscale faciliteiten en beperkingen.
_____________________________________________________________________________
- 10 -
Stichting Vondelpark Openluchttheater te Amsterdam
_____________________________________________________________________________
4
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
ACTIVA
VASTE ACTIVA
31-12-2013
31-12-2012
€
€
30.363
2.774
5.175
23.982
107
-
38.312
24.089
1. Materiële vaste activa
Gebouwen
Inventaris
Terras
Gebouwen
Inventaris
Terras
Totaal
€
€
€
€
Boekwaarde per 1 januari 2013
Investeringen
Afschrijvingen
23.982
13.945
-7.564
107
3.156
-489
5.901
-726
24.089
23.002
-8.779
Boekwaarde per 31 december 2013
30.363
2.774
5.175
38.312
Aanschaffingswaarde
Cumulatieve afschrijvingen en
waardeverminderingen
47.365
21.533
5.901
74.799
-17.002
-18.759
-726
-36.487
30.363
2.774
5.175
38.312
Boekwaarde per 31 december 2013
Afschrijvingspercentages
%
Gebouwen
Inventaris
Terras
20
20 - 50
20
_____________________________________________________________________________
- 11 -
Stichting Vondelpark Openluchttheater te Amsterdam
_____________________________________________________________________________
2013
2012
€
€
Aanschaffingswaarde
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
33.420
-9.438
33.420
-2.754
Boekwaarde per 1 januari
23.982
30.666
Mutaties
Investeringen
Afschrijvingen
13.945
-7.564
-6.684
6.381
-6.684
47.365
-17.002
33.420
-9.438
30.363
23.982
Gebouwen
Aanschaffingswaarde
Cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december
2013
2012
€
€
Inventaris
Aanschaffingswaarde
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
Boekwaarde per 1 januari
Mutaties
Investeringen
Afschrijvingen
Aanschaffingswaarde
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
Boekwaarde per 31 december
18.377
-18.270
18.377
-17.975
107
402
3.156
-489
-295
2.667
-295
21.533
-18.759
18.377
-18.270
2.774
107
_____________________________________________________________________________
- 12 -
Stichting Vondelpark Openluchttheater te Amsterdam
_____________________________________________________________________________
2013
2012
€
€
Terras
Mutaties
Investeringen
Afschrijvingen
5.901
-726
-
5.175
-
Aanschaffingswaarde
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
5.901
-726
-
Boekwaarde per 31 december
5.175
-
31-12-2013
31-12-2012
€
€
7.079
7.505
11.113
81.594
25.228
1.022
4.219
54.135
107.291
84.604
7.079
25.228
7.079
25.228
11.113
4.219
VLOTTENDE ACTIVA
2. Vorderingen
Handelsdebiteuren
Vennootschapsbelasting
Overige belastingen en premies sociale verzekeringen
Overige vorderingen en overlopende activa
Handelsdebiteuren
Debiteuren
Overige belastingen en premies sociale verzekeringen
Omzetbelasting
De balanspost omzetbelasting bevat een voorwaardelijke vordering op de fiscus van € 1.428. De
vordering wordt opeisbaar in de periode 2006 tot en met 2014, mits het Bestuur aan de in de
afspraak gestelde voorwaarden voldoet. De voornaamste voorwaarde uit de afspraak is, dat
ieder jaar getoetst dient te worden dat de Stichting zich daadwerkelijk kwalificeert als
ondernemer voor het verlenen van toegang tot de voorstellingen.
In 2013 heeft de Stichting aan deze verplichting voldaan.
_____________________________________________________________________________
- 13 -
Stichting Vondelpark Openluchttheater te Amsterdam
_____________________________________________________________________________
31-12-2013
31-12-2012
Overige vorderingen en overlopende activa
€
€
Rekening-courant De Vries Producties B.V.
Rekening-courant Kwaku Summer Festival B.V.
Te ontvangen subsidies DMO
Te factureren omzet
Te ontvangen subsidie AFK
Te ontvangen rente
Te ontvangen opbrengsten horeca
Vooruitbetaalde verzekeringspremie
Overige overlopende activa
5.050
2.233
596
73.715
-
7.500
20.828
5.949
15.000
779
1.395
2.684
81.594
54.135
15.197
25.000
6.523
55.000
40.197
61.523
3. Liquide middelen
ABN AMRO rekening-courant 42.89.57.501
ABN AMRO spaarrekening 53.35.94.162
De liquide middelen staan volledig ter vrije beschikking van de stichting.
_____________________________________________________________________________
- 14 -
Stichting Vondelpark Openluchttheater te Amsterdam
_____________________________________________________________________________
PASSIVA
4.
Vermogen
2013
2012
€
€
Cumulatief exploitatieoverschot
Stand per 1 januari 2013
Toevoeging/onttrekking exploitatieoverschot
123.825
-2.095
82.221
41.604
Stand per 31 december 2013
121.730
123.825
31-12-2013
31-12-2012
€
€
32.663
17.663
5.
Voorzieningen
Voorziening groot onderhoud
De voorzieningen hebben overwegend een langlopend karakter.
Voorziening groot onderhoud
2013
2012
€
€
Voorziening groot onderhoud
Stand per 1 januari 2013
Dotatie
Onttrekking
17.663
15.000
-
30.000
15.000
-27.337
Stand per 31 december 2013
32.663
17.663
De voorziening voor groot onderhoud wordt gevormd ter dekking van de te maken geschatte
kosten voor het onderhoud van het horecapaviljoen, de overkapping van het podium en de
Portakabins.
Het onderhoud zal over verschillende jaren plaats vinden en is op basis van een door de Dienst
Maatschappelijke Ontwikkeling goedgekeurde begroting.
_____________________________________________________________________________
- 15 -
Stichting Vondelpark Openluchttheater te Amsterdam
_____________________________________________________________________________
6.
31-12-2013
31-12-2012
€
€
18.273
13.134
13.717
15.011
31.407
28.728
18.273
13.717
2.660
378
4.096
6.000
7.000
822
7.189
-
13.134
15.011
Kortlopende schulden
Schulden aan leveranciers en handelskredieten
Overlopende passiva
Schulden aan leveranciers en handelskredieten
Crediteuren
Overlopende passiva
Accountantskosten
Huisvestingskosten
Te ontvangen facturen
Te betalen vergoeding exploitatie horeca
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN
Overeenkomst En Dergelijke Producties B.V.
De opdracht aan En Dergelijke Producties B.V. wordt jaarlijks verstrekt om, onder
verantwoordelijkheid van de Stichting Vondelpark Openluchttheater, de exploitatie van de
horecalokaliteit en consumptieverkoop te doen plaatsvinden. Stichting Vondelpark
Openluchttheater is verantwoordelijk voor het verzorgen van de vergunningen die nodig zijn
voor het exploiteren van het openluchttheater. En Dergelijke Producties B.V. brengt een
management fee in rekening van € 15.000. Wanneer het break-evenpoint niet behaald wordt,
zoals gesteld wordt in de exploitatiebegroting, zal de Stichting Vondelpark Openluchttheater zich
garantstellen voor de tekorten en betalingsverplichtingen aan leveranciers en personeel. De
overeenkomst eindigt jaarlijks op 31 december met een mogelijkheid tot verlenging tot 31
december van het daaropvolgende jaar.
Overeenkomst De Vries Producties B.V.
De overeenkomst met De Vries Producties B.V. is verstrekt om de volledige directie alsmede het
management en de organisatie te voeren over de Stichting Vondelpark Openluchttheater. De
Vries Producties B.V. brengt een management fee van € 38.000 in rekening. De Vries Producties
B.V. is tevens gerechtigd tot een vergoeding van 12% over alle inkomsten die naast de
structurele gemeentelijke subsidie door stichting Vondelpark Openluchttheater worden
gerealiseerd.
_____________________________________________________________________________
- 16 -
Stichting Vondelpark Openluchttheater te Amsterdam
_____________________________________________________________________________
5
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
2013
2012
€
€
7. Netto-omzet
Omzet Theatervoorstellingen
Resultaat Horeca
Sponsorgelden
Subsidie Gemeente Amsterdam
Subsidie AFK
Subsidie Stadsdeel Oud-Zuid
Opbrengst verhuur
Julidans
Advertentieverkoop
Collecte
Overige
Horeca
Bavaria Sponsorbijdrage
Sponsorgelden
217.603
92.715
25.000
337.165
51.211
15.000
335.318
403.376
48.640
60.000
23.278
3.000
11.000
58.876
12.809
229.560
15.000
7.500
11.375
3.000
12.550
44.178
14.002
217.603
67.715
25.000
337.165
26.211
25.000
92.715
25.000
51.211
15.000
335.318
403.376
176.298
139.409
6.000
38.000
42.313
10.769
38.000
73.086
86.313
121.855
7.564
489
726
6.684
295
-
8.779
6.979
De netto-omzet is in 2013 ten opzichte van 2012 met 16,9% gedaald.
8. Kostprijs van de omzet
Kostprijs Theatervoorstellingen
9. Personeelskosten
Sponsoring en verwervingsbijdrage
Management fee De Vries Producties B.V.
Inhuur derden
Personeelsleden
Bij de Stichting waren in 2013 geen werknemers werkzaam.
10. Afschrijvingen materiële vaste activa
Gebouwen
Inventaris
Terras
_____________________________________________________________________________
- 17 -
Stichting Vondelpark Openluchttheater te Amsterdam
_____________________________________________________________________________
2013
2012
€
€
39.535
12.961
12.387
3.378
54.575
12.797
12.389
4.047
68.261
83.808
3.378
4.047
681
-514
779
-100
167
679
590
91
779
-
681
779
-514
-100
11. Overige bedrijfskosten
Huisvestingskosten
Kantoorkosten
Verkoopkosten
Advieskosten
Advieskosten
Accountantskosten
12. Financiële baten en lasten
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
Rentelasten en soortgelijke kosten
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
Rente
Rente belastingdienst
Rentelasten en soortgelijke kosten
Rente- en kosten bank
Ondertekening directie voor akkoord
Amsterdam, 3 maart 2014
Het Bestuur
_____________________________________________________________________________
- 18 -
Stichting Vondelpark Openluchttheater te Amsterdam
_____________________________________________________________________________
OVERIGE GEGEVENS
1
Mededeling omtrent het ontbreken van een controleverklaring
Op grond van artikel 2:396 lid 1 BW is de Stichting vrijgesteld van de verplichting tot controle
van de jaarrekening door een accountant. Op grond daarvan is geen opdracht tot
accountantscontrole verstrekt. Derhalve ontbreekt een controleverklaring.
2
Verwerking van het tekort 2013
Overeenkomstig de wettelijke bepalingen zal het tekort ad € 2.095 over 2013 in mindering
worden gebracht op het cumulatief exploitatieoverschot.
_____________________________________________________________________________
- 19 -

Download Report