JAARREKENING 2013 Stichting Lucai Klantstraat 4a 5403 PD UDEN INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 2 3 Samenstellingsverklaring Algemeen Fiscale positie 2 3 3 JAARREKENING 1 2 3 4 5 6 Balans per 31 december 2013 Winst-en-verliesrekening over 2013 Kasstroomoverzicht 2013 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2013 5 7 8 9 11 12 OVERIGE GEGEVENS 1 2 Mededeling over het ontbreken van een accountantsverklaring Statutaire regeling winstbestemming 13 13 ACCOUNTANTSVERSLAG De Populier 1 Postbus 144, 5460 AC Veghel Telefoon (0413) 31 41 31 Telefax (0413) 31 41 30 www.nagtzaamaccountants.nl Aan het bestuur van Stichting Lucai Klantstraat 4a 5403 PD UDEN Kenmerk Datum Onderwerp : GvH/JvG/153180.11 : 30 juni 2014 : jaarrekening 2013 Geachte heer Van Velzen, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2013 met betrekking tot uw stichting. 1 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting Lucai te Uden bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de winst- en verliesrekening over 2013 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid over de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Pagina 3 153180/Jaarrekening 2013 2 ALGEMEEN 2.1 Bedrijfsgegevens Stichting Lucai is opgericht op 22 oktober 2008. De activiteiten van Stichting Lucai bestaan voornamelijk uit het organiseren van vakanties voor tieners met een levensbedreigende ziekte en hun gezin. De stichting streeft niet naar winst. De belastingdienst merkt Stichting Lucai sinds 22 oktober 2008 aan als een Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI). 2.2 Bestuur Per balansdatum wordt het bestuur gevoerd onder voorzitterschap van de heer J.A. van Velzen. 3 FISCALE POSITIE 3.1 Vrijstelling belastingplicht De belastingdienst heeft Stichting Lucai vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Hoogachtend, Nagtzaam Accountants & Fiscalisten Veghel B.V. Yousef Kayyal Accountant-Administratieconsulent "Samenstellingsverklaring afgegeven" JAARREKENING Pagina 5 153180/Jaarrekening 2013 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (voor resultaatverdeling) 31 december 2013 31 december 2012 € € € € ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Inventaris 1.158 2.091 539 575 Vlottende activa Voorraden (2) Vorderingen Handelsdebiteuren Omzetbelasting Overlopende activa Liquide middelen 560 - 1.490 133 79 560 1.702 17.851 3.919 20.108 8.287 Pagina 6 153180/Jaarrekening 2013 31 december 2013 31 december 2012 € € € € PASSIVA Egalisatierekening giften (3) 17.810 800 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schuld directie Overlopende passiva 1.228 70 1.000 2.449 515 4.523 2.298 7.487 20.108 8.287 "Samenstellingsverklaring afgegeven" Pagina 7 153180/Jaarrekening 2013 2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2013 2012 2013 € € € 29.104 31.864 Netto-omzet Kostprijs van de omzet € 56.447 44.695 Bruto-omzetresultaat -2.760 11.752 Vrijval egalisatierekening giften -2.760 19.333 11.752 58.708 Brutomarge 16.573 70.460 Kosten Lonen en salarissen Sociale lasten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten (4) 933 15.396 37.442 7.051 -2.605 27.956 16.329 69.844 244 616 -244 -616 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - - - Resultaat - - "Samenstellingsverklaring afgegeven" Pagina 8 153180/Jaarrekening 2013 3 KASSTROOMOVERZICHT 2013 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2013 € 2012 € € € Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie voorraden Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentelasten Kasstroom uit operationele activiteiten 244 616 933 933 36 1.142 17 3.921 -5.189 -3.381 -2.834 2.106 -244 -616 -3.078 1.490 17.010 -10.805 13.932 -9.315 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie egalisatierekening giften "Samenstellingsverklaring afgegeven" Pagina 9 153180/Jaarrekening 2013 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, als niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Egalisatierekening giften De ontvangen giften komen ten gunste van de egalisatierekening. Vrijval ten gunste van het resultaat vindt plaats naar gelang besteding van gelden heeft plaatsgevonden. "Samenstellingsverklaring afgegeven" Pagina 10 153180/Jaarrekening 2013 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Kostprijs van de omzet Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de direct aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is verder begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Mutaties in de egalisatierekening giften zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. "Samenstellingsverklaring afgegeven" Pagina 11 153180/Jaarrekening 2013 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ACTIVA 1. Materiële vaste activa Inventaris € Boekwaarde per 1 januari 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen 4.665 -2.574 2.091 Mutaties Afschrijvingen -933 Boekwaarde per 31 december 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen 4.665 -3.507 1.158 Afschrijvingspercentages % Inventaris 20 2. Voorraden 31-12-2013 31-12-2012 € € Gereed product en handelsgoederen Voorraad Emballage materialen 500 39 500 75 539 575 "Samenstellingsverklaring afgegeven" Pagina 12 153180/Jaarrekening 2013 PASSIVA 3. Egalisatierekening giften 2013 € Egalisatie rekening giften Stand per 1 januari 2013 Ontvangen giften Vrijval ten gunste van het resultaat 800 36.343 -19.333 Langlopend deel per 31 december 17.810 6 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2013 Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2013 geen werknemers werkzaam. 2013 2012 € € 4. Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten 383 5.914 2.809 6.290 10.105 29 8.663 1.363 7.796 15.396 27.956 Ondertekening van de jaarrekening Uden, 30 juni 2014 J.A. van Velzen "Samenstellingsverklaring afgegeven" Pagina 13 153180/Jaarrekening 2013 OVERIGE GEGEVENS 1 Mededeling over het ontbreken van een accountantsverklaring Op grond van artikel 2:396 lid 1 BW is de stichting vrijgesteld van de verplichting tot controle van de jaarrekening door een accountant. Op grond daarvan is geen opdracht tot accountantscontrole verstrekt. Daarom ontbreekt een controleverklaring. 2 Statutaire regeling winstbestemming De stichting streeft niet naar winst. Het bestuur is verplicht om jaarlijks binnen 6 maanden na afloop van het boekjaar de balans en staat van baten en lasten op te maken en vast te stellen. De balans en staat van baten en lasten behoeven de goedkeuring van de raad van toezicht. Het bestuur is bevoegd om de stichting te ontbinden. Het besluit tot ontbinding behoeft de voorafgaande schriftelijke goedkeuring van de raad van toezicht. Een eventueel batig saldo van de ontbonden stichting moet worden gedoneerd aan een sociale en/of culturele instelling met een doelstelling van algemeen maatschappelijk belang. "Samenstellingsverklaring afgegeven"