1
INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
(1)
Entidad Reportante
Internacional Compañía de Financiamiento S.A. entidad privada constituida mediante Escritura Pública No. 546 del 27 de abril de
1978, otorgada por la Notaría 12 de Bogotá D.C., con domicilio social en la ciudad de Bogotá; operó en el 2014 con 208 y en el
2013 con 182 empleados directos a través de sus oficinas en el domicilio principal y en las ciudades de Cali, Barranquilla, Santa
Marta, Ibagué, Bucaramanga, Medellín, Neiva, Pasto y Pereira. La duración establecida en los estatutos es de 72 años. Mediante
Resolución 2138 del 8 de agosto de 1978, la Superintendencia Financiera de Colombia renovó con carácter definitivo su permiso
de funcionamiento.
A partir de la entrada en vigencia de la Ley 1328 del 15 de julio de 2009, las compañías de financiamiento comercial pasaron a
denominarse “Compañías de Financiamiento”.
Las reformas estatutarias más representativas son:
-
-
-
-
-
-
Por Escritura Pública número 1413 del 18 de agosto de 1989 de la Notaría Diecisiete de Bogotá se reformaron
integralmente los estatutos.
Por Escritura Pública número 2867 del 21 de diciembre de 1994 de la Notaría Quince de Cali, se establecieron los
cargos de Presidente, tres Vicepresidentes y Gerentes de oficinas y sus funciones.
Por Escritura Pública número 786 del 21 de abril de 1995 de la Notaría Quince de Cali, se eliminó el derecho de
preferencia en la negociación de acciones.
Por Escritura Pública número 495 del 26 de marzo de 1999 de la Notaría Quince de Cali, se modificó el artículo 4 de
los estatutos de la Financiera con el fin de aumentar el capital autorizado a la suma de quince mil ciento cuarenta
millones de pesos ($15.140.000) dividido en 15.140.000 acciones nominativas de valor nominal mil pesos cada una.
Por Escritura Pública número 290 del 9 de mayo de 2000 de la Notaría Veinte de Cali, se modificó el artículo 4 de los
estatutos de la Financiera con el fin de aumentar el capital autorizado a la suma de quince mil ochocientos sesenta
millones de pesos ($15.860.000) dividido en 15.860.000 acciones nominativas de valor nominal mil pesos cada una.
Por Escritura Pública número 1127 de la Notaría Quince de Cali, se adicionó el artículo 78 que implementa en forma
transitoria un corte de cuentas por el período comprendido entre el 1 de enero y el 23 de mayo de 2003 y otro entre el
24 de mayo y el 31 de diciembre de 2003, por decisión de la Asamblea General de Accionistas celebrada el 22 de
mayo de 2003.
Por Escritura Pública número 00827 del 06 de abril de 2005 de la Notaría Quince de Cali, se modificó el artículo 4 de
los estatutos de la Financiera relativa al incremento de capital autorizado de la sociedad a la suma de dieciocho mil
novecientos sesenta y tres millones doscientos ochenta y siete mil pesos ($18.963.287) dividido en 18.963.287
acciones nominativas de valor nominal mil pesos ($1) cada una.
Por Escritura Pública número 917 del 10 de abril de 2007 de la Notaría Cuarenta de Bogotá, la Sociedad cambió su
domicilio principal a la ciudad de Bogotá.
Por Escritura Pública número 3069 del 2 de octubre de 2009 de la Notaría Cuarenta de Bogotá, la Compañía de
Financiamiento Comercial pasó a denominarse Compañía de Financiamiento.
Por escritura pública número 2051 de julio 7 de 2010 de la Notaría Cuarenta de Bogotá, se incrementó el capital
autorizado a $24.963.287
Por escritura pública número 0196 del 2 de febrero de 2011 de la Notaría cuarenta de Bogotá, la Financiera cambió su
denominación por Internacional Compañía de Financiamiento S.A., pudiendo utilizar la sigla Internacional Compañía
de Financiamiento S.A.
Por escritura pública número 2506 del 19 de octubre de 2012 de la Notaría 40 de Bogotá D.C., se incrementó el
capital autorizado a $34.963.287
Por escritura pública No.1229 del 2 de agosto de 2013 de la Notaría 26 de Bogotá D.C., se incrementó el capital
autorizado a $36.141.480
Por escritura pública No.0419 de marzo 21 de 2014 de la Notaría 26 de Bogotá D.C., se incrementó el capital
autorizado a $37.406.859 (Ver nota 37).
Objeto social
Su objeto social es el manejo, aprovechamiento e inversión de fondos provenientes del ahorro privado, mediante la
captación de dineros o valores del público, para colocarlos también entre el público, a título de préstamo, depósito o
cualquier otra forma de crédito.
Internacional Compañía de Financiamiento S.A. tiene como función principal la captación de recursos mediante depósitos a
término, con el objeto primordial de realizar operaciones activas de crédito para facilitar la comercialización de bienes y
servicios, sin perjuicio de las operaciones e inversiones que de conformidad con el régimen aplicable a las Compañías de
Financiamiento puede realizar dentro de las condiciones o limitaciones que se señalen para el efecto.
(Continua)
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(cifras en miles de pesos)
(2)
Resumen de las Principales Políticas de Contabilidad
(a)
Política de Contabilidad Básica
Las políticas de contabilidad y de preparación de los estados financieros de la Financiera están de acuerdo con las
normas contables establecidas por la Superintendencia Financiera de Colombia y en lo no previsto en ellas con las
normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia.
(b) Inversiones
Incluye las inversiones adquiridas por la Financiera con la finalidad de mantener una reserva secundaria de liquidez,
de adquirir el control directo o indirecto de cualquier sociedad del sector financiero o servicios técnicos, de cumplir
con disposiciones legales o reglamentarias, o con el objeto exclusivo de eliminar o reducir significativamente el riesgo
de mercado a que están expuestos los activos, pasivos u otros elementos de los estados financieros.
1. Clasificación
Las inversiones se clasifican en negociables, para mantener hasta el vencimiento y disponibles para la venta. A su
vez, las inversiones negociables y las disponibles para la venta, se clasifican en valores o títulos de deuda y
valores o títulos participativos.
Se entiende como valores o títulos de deuda aquellos que otorgan al titular del respectivo valor o título, la calidad
de acreedor del emisor y como valores o títulos participativos aquellos que otorgan al titular del respectivo valor o
título la calidad de copropietario del emisor.
Negociables
Son inversiones negociables todo valor o título que ha sido adquirido con el propósito principal de obtener
utilidades por las fluctuaciones del precio a corto plazo.
Para mantener hasta el vencimiento
Son los valores o títulos respecto de los cuales el inversionista tiene el propósito serio y la capacidad legal,
contractual, financiera y operativa de mantenerlos hasta el vencimiento de su plazo de maduración o redención.
Disponibles para la venta
Incluyen los valores o títulos que no clasifiquen como inversiones negociables o como inversiones para mantener
hasta el vencimiento, y respecto de los cuales el inversionista tiene el propósito serio y la capacidad legal,
contractual, financiera y operativa de mantenerlos cuando menos durante un año contado a partir del primer día en
que fueron clasificados por primera vez, o en que fueron reclasificados, como inversiones disponibles para la
venta.
Forman parte de las inversiones disponibles para la venta los valores o títulos participativos:

Con baja o mínima bursatilidad.

Que no tienen ninguna cotización.

Que mantenga el inversionista cuando éste tiene la calidad de matriz o controlante del respectivo emisor de
estos valores o títulos.
Para efectos de su venta, los títulos participativos, no requieren de la permanencia de un (1) año.
2. Valoración
Tiene como objetivo fundamental el cálculo, registro contable y revelación al mercado del valor o precio justo de
intercambio, al cual podría ser negociado en una fecha determinada, de acuerdo con sus características
particulares y dentro de las condiciones prevalecientes en el mercado en dicha fecha.
La determinación del valor o precio justo de intercambio de un valor o título, debe considerar todos los criterios
necesarios para garantizar el cumplimiento del objetivo de la valoración de inversiones establecido en la norma, y
en todos los casos los siguientes:
a. Objetividad. La determinación y asignación del valor o precio justo de intercambio de un valor o título se debe
efectuar con base en criterios técnicos y profesionales, que reconozcan los efectos derivados de los cambios en el
comportamiento de todas las variables que puedan afectar dicho precio.
(continua)
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(cifras en miles de pesos)
b. Transparencia y representatividad. El valor o precio justo de intercambio de un valor o título se debe determinar
y asignar con el propósito de revelar un resultado económico cierto, neutral, verificable y representativo de los
derechos incorporados en el respectivo valor o título.
c. Evaluación y análisis permanentes. El valor o precio justo de intercambio que se atribuya a un valor o título se
debe fundamentar en la evaluación y el análisis permanentes de las condiciones del mercado, de los emisores y
de la respectiva emisión. Las variaciones en dichas condiciones se deben reflejar en cambios del valor o precio
previamente asignado, con la periodicidad establecida para la valoración de las inversiones determinada en la
presente norma.
d. Profesionalismo. La determinación del valor o precio justo de intercambio de un valor o título se debe basar en
las conclusiones producto del análisis y estudio que realizaría un experto prudente y diligente, encaminados a la
búsqueda, obtención, conocimiento y evaluación de toda la información relevante disponible, de manera tal que el
precio que se determine refleje los montos que razonablemente se recibirían por su venta.
La valoración de las inversiones en títulos de deuda se efectúa en forma diaria, registrando sus resultados con la
misma frecuencia, teniendo en cuenta la clasificación de la inversión:
-
Las negociables y disponibles para la venta se valoran utilizando los precios representativos del mercado, tasas de
referencia y márgenes, que calcula y publica diariamente la Bolsa de Valores de Colombia.
-
Las clasificadas para mantener hasta el vencimiento y las forzosas, en forma exponencial a partir de la tasa interna
de retorno calculada en el momento de la compra.
Las inversiones en títulos participativos se valoran de acuerdo con el índice de bursatilidad que mantengan en la
fecha de valoración, según los cálculos efectuados o autorizados por la Superintendencia Financiera de Colombia,
así:
-
Alta bursatilidad con base en el último precio promedio ponderado diario de negociación publicado por la bolsa de
valores. De no existir el precio calculado, se valoran por el último valor registrado.
-
Media bursatilidad con base en el precio promedio determinado y publicado por la bolsa de valores. Dicho
promedio corresponde al precio promedio ponderado por la cantidad transada en los últimos cinco (5) días en los
que haya habido negociaciones.
-
Baja o mínima bursatilidad o sin ninguna cotización se aumentan o disminuyen en el porcentaje de participación
que corresponda al inversionista sobre las variaciones patrimoniales subsecuentes a la adquisición de la inversión
calculadas con base en los últimos estados financieros certificados, los cuales no pueden ser anteriores a seis (6)
meses contados desde la fecha de la valoración, o los más recientes, cuando sean conocidos y dictaminados.
3. Contabilización
Inversiones negociables
La diferencia que se presente entre el valor actual de mercado y el inmediatamente anterior se registra como un mayor
o menor valor de la inversión y su contrapartida afecta los resultados del período.
Inversiones para mantener hasta el vencimiento
El valor presente se contabiliza como un mayor valor de la inversión y su contrapartida se registra en los resultados del
período.
Inversiones disponibles para la venta
Valores o títulos de deuda
Los cambios que se presenten en estos valores o títulos se contabilizan de acuerdo con el siguiente
procedimiento:

La diferencia entre el valor presente del día de la valoración y el inmediatamente anterior se registra como un
mayor valor de la inversión con abono a las cuentas de resultados.

La diferencia que existe entre el valor de mercado calculado de acuerdo con el numeral 2. valoración y el valor
presente, se registra como ganancia o pérdida acumulada no realizada en el patrimonio.
(continua)
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(cifras en miles de pesos)
Valores o títulos participativos
a. Baja o mínima bursatilidad o sin ninguna cotización
Los cambios que se presenten en estos valores o títulos se contabilizan, así:
Si el valor de mercado o valor de la inversión actualizado con la participación que le corresponde al
inversionista es superior al valor por el cual se encuentra registrada la inversión, la diferencia afecta en primera
instancia la provisión o desvalorización hasta agotarla y el exceso se registra como superávit por valorización.
Si el valor de mercado o valor de la inversión actualizado con la participación que le corresponde al
inversionista es inferior al valor por el cual se encuentra registrada la inversión, la diferencia afecta en primera
instancia el superávit por valorización de la correspondiente inversión hasta agotarlo y el exceso se registra
como una desvalorización de la respectiva inversión dentro del patrimonio.
Cuando se presenten dividendos o utilidades en especie, incluidos los provenientes de la capitalización de la
cuenta revalorización del patrimonio, se registra como ingreso la parte que haya sido contabilizada como
superávit por valorización, con cargo a la inversión y se revierte dicho superávit. Cuando se trate de dividendos
o utilidades en efectivo, se registra como ingreso el valor contabilizado como superávit por valorización, y se
revierte dicho superávit, y el monto de los dividendos que exceda el mismo se debe contabilizar como un
menor valor de la inversión.
b. Alta y media bursatilidad
Los cambios que se presenten en estos valores o títulos se contabilizan, así:
El valor actual de mercado de estos títulos o de los que coticen en bolsas del exterior internacionalmente
reconocidas, se contabiliza como una ganancia o pérdida acumulada no realizada, dentro de las cuentas de
patrimonio, con abono o cargo a la inversión.
Los dividendos o utilidades que se repartan en especie o en efectivo, incluidos los provenientes de la cuenta
revalorización del patrimonio, se registran como ingreso hasta el monto que le corresponde al inversionista
sobre las utilidades o revalorización del patrimonio del emisor contabilizadas por este desde la fecha de
adquisición de la inversión, con cargo a cuentas por cobrar.
Provisiones o pérdidas por calificación de riesgo crediticio
Los valores o títulos de deuda que cuenten con una o varias calificaciones y los valores o títulos de deuda emitidos
por entidades que se encuentren calificadas por calificadoras externas reconocidas por la Superintendencia
Financiera de Colombia, no pueden estar contabilizados por un monto que exceda los siguientes porcentajes de su
valor nominal neto de las amortizaciones efectuadas hasta la fecha de valoración:
Calificación
largo plazo
BB+, BB, BBB+, B, BCCC
DD, EE
Valor máximo %
Noventa (90)
Setenta (70)
Cincuenta (50)
Cero (0)
Calificación
corto plazo
Valor máximo %
3
4
Noventa (90)
Cincuenta (50)
5y6
Cero (0)
Los valores o títulos de deuda que no cuenten con una calificación externa y los valores o títulos de deuda
emitidos por entidades que no se encuentren calificadas o los valores o títulos participativos, el monto de las
provisiones se determina mediante la evaluación por riesgo crediticio.
Como resultado de la evaluación por riesgo crediticio, las inversiones se clasifican en las siguientes categorías: “A”
Riesgo Normal, “B” Riesgo Aceptable, Riesgo superior al normal, “C” Riesgo Apreciable, “D” Riesgo Significativo y
“E” Inversión Incobrable.
El precio de los valores o títulos de deuda, así como el de los valores o títulos participativos con baja o mínima
bursatilidad o sin ninguna cotización, debe ser ajustado en cada fecha de valoración con fundamento en la
calificación de riesgo crediticio, así:

Las inversiones calificadas en las categorías “B”, “C”, “D” y “E” no podrán estar registradas por un valor neto
superior al ochenta por ciento (80%), sesenta por ciento (60%), cuarenta por ciento (40%) y cero por ciento (0%),
(continua)
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(cifras en miles de pesos)
respectivamente, del valor nominal neto de las amortizaciones efectuadas hasta la fecha de la valoración para
los valores o títulos de deuda o del costo de adquisición para los valores o títulos participativos.

(c)
No están sujetos a este ajuste los valores o títulos de deuda pública interna o externa emitidos o avalados por la
Nación, los emitidos por el Banco de la República y los emitidos o garantizados por el Fondo de Garantías de
Instituciones Financieras FOGAFIN.
Derivados
Estas operaciones tienen como propósito principal realizar cobertura sobre inversiones, siguiendo los parámetros y
lineamientos legales que la norma colombiana tiene para el manejo de este tipo de operaciones, estos se
encuentran plasmados en el capitulo XVIII de la Circular Básica Financiera y Contable 100 de 1995, estos
instrumentos financieros fueron utilizados por parte de la financiera como una manera de manejar las volatilidades
del mercado frente a las operaciones de inversiones.
(d) Cartera de créditos y operaciones de leasing financiero
Registra los créditos otorgados por la Financiera bajo las distintas modalidades autorizadas y las operaciones de
leasing financiero. Los recursos utilizados en el otorgamiento de los créditos y operaciones de leasing financiero
provienen de recursos propios, del público en la modalidad de depósitos y de otras fuentes de financiamiento
externas e internas.
La estructura de la cartera de créditos, contempla dos (2) clases de créditos:
Comerciales
Son todos los créditos y operaciones de leasing financiero otorgados a personas naturales o jurídicas para el
desarrollo de actividades económicas organizadas distintos a los otorgados bajo la modalidad de microcrédito. A
partir del 1 de julio de 2007, la cartera de créditos comercial se subdivide en los siguientes portafolios:
Portafolios
Grandes Empresas
Medianas Empresas
Pequeñas Empresas
Personas Naturales
Nivel de activos
Más de 15.000 SMMLV
Entre 5.000 y 15.000 SMMLV
Menos de 5.000 SMMLV
Personas naturales que son deudores de crédito comercial
Consumo
Se entiende como créditos de consumo y operaciones de leasing financiero los créditos otorgados a personas
naturales cuyo objeto sea financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no
comerciales independientemente de su monto.
Periodicidad de la evaluación
La Financiera evalúa la totalidad de la cartera a cargo de clientes, independientemente de la clase de cartera,
semestralmente en los meses de mayo y noviembre y el resultado de esta evaluación se registra al cierre del mes
siguiente. De igual forma realiza evaluación del riesgo de su cartera de crédito, introduciendo modificaciones en las
respectivas calificaciones cuando se presentan nuevos análisis.
Criterios de evaluación
La Financiera adoptó la metodología para la calificación de la totalidad de sus obligaciones, la cual fue
complementada mediante la revisión de factores y segmentaciones estadísticas teniendo en cuenta las características
de los clientes, la capacidad de pago, el sector económico, el comportamiento de pago con la financiera y con otros
establecimientos financieros, las características particulares de cada operación, entre otras, de manera que se
ajusten las calificaciones de los deudores por riesgo. Estos ajustes en la calificación permiten tener criterios
prospectivos frente al posible deterioro de segmentos particulares de la cartera.
Calificación del riesgo crediticio
A partir del 1 de julio de 2007, con la aplicación del modelo de referencia comercial, los créditos comerciales se
clasifican en las siguientes categorías de riesgo crediticio:
(continua)
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(cifras en miles de pesos)
Categoría agrupada
Categoría de
reporte
“A” Riesgo Normal
“AA”
“B” Riesgo Normal
“A”
“B” Riesgo Aceptable,
Superior al normal
Categoría agrupada
“BB”
Categoría de
reporte
“C” Riesgo Aceptable,
Superior al normal
“B”
“C” Riesgo Apreciable
“CC”
“D” Riesgo Significativo
Incumplimiento
“E” Riesgo de
Incobrabilidad
Incumplimiento
Comercial
Créditos nuevos con calificación en el otorgamiento “AA”
Créditos entre 0 y 29 días de mora.
Créditos nuevos con calificación en el otorgamiento “A”
Créditos entre 30 y 59 días de mora.
Créditos nuevos con calificación en el otorgamiento “BB”
Créditos entre 60 y 89 días de mora.
Comercial
Créditos nuevos con calificación en el otorgamiento “B”
Créditos entre 90 y 119 días de mora.
Créditos nuevos con calificación en el otorgamiento “CC”
Créditos entre 120 y 149 días de mora.
Créditos con 150 días o más de mora.
Créditos que presenten otros eventos de mayor riesgo
Créditos con 150 días o más de mora.
Créditos que presenten otros eventos de mayor riesgo
Créditos incumplidos con PDI asignado igual al cien por ciento
(100%)
Sin embargo, la Financiera clasifica en categorías de mayor riesgo a deudores que independientemente de que cumplan
con las condiciones anteriormente descritas presenten mayor riesgo por otros factores, los criterios a evaluar en la
cartera son: Saldo de capital, Capacidad de pago y/o la estructura financiera del cliente, conocimiento comercial del
cliente y comportamiento en centrales de riesgos.
A partir del 1 de julio de 2008, con la aplicación del modelo de referencia de consumo, los créditos se clasifican en las
siguientes categorías de riesgo crediticio:
Categoría agrupada
Categoría de
reporte
Consumo
Créditos nuevos con calificación en el otorgamiento “AA”
Los créditos cuya calificación obtenida por la aplicación de la
metodología de calificación del MRCO establecida en el numeral 4.2
del anexo 5 de la Circular Externa 022 de 2008, sea igual a “AA”.
Créditos nuevos con calificación en el otorgamiento “A”
“A” 'Con mora actual Los créditos cuya calificación obtenida por la aplicación de la
“A” Riesgo Normal
entre 0-30 días
metodología de calificación del MRCO establecida en el numeral 4.2
del anexo 5 de la Circular Externa 022 de 2008, sea igual a “A”.
Créditos nuevos con calificación en el otorgamiento “A”
“A” Con mora actual Los créditos cuya calificación obtenida por la aplicación de la
“B” Riesgo Normal
mayor a 30 días
metodología de calificación del MRCO establecida en el numeral 4.2
del Anexo 5 de la Circular Externa 022 de 2008, sea igual a “A”.
Créditos nuevos con calificación en el otorgamiento “BB”
“B” Riesgo Aceptable,
Los créditos cuya calificación obtenida por la aplicación de la
“BB”
Superior al Normal
metodología de calificación del MRCO establecida en el numeral 4.2
del anexo 5 de la Circular Externa 022 de 2008, sea igual a “BB”.
Créditos nuevos con calificación en el otorgamiento “B”
Los créditos cuya calificación obtenida por la aplicación de la
“C” Riesgo Apreciable
“B”
metodología de calificación del MRCO establecida en el numeral 4.2
del anexo 5 de la Circular Externa 022 de 2008, sea igual a “B”.
Créditos nuevos con calificación en el otorgamiento “CC”
Los créditos cuya calificación obtenida por la aplicación de la
“C” Riesgo Apreciable
“CC”
metodología de calificación del MRCO establecida en el numeral 4.2
del anexo 5 de la Circular Externa 022 de 2008, sea igual a “CC”.
Créditos con 91 días o más de mora créditos que presenten otros
“D” Riesgo Significativo Incumplimiento
eventos de mayor riesgo.
Créditos con 91 días o más de mora créditos que presenten otros
“E”
Riesgo
de
Incumplimiento
eventos de mayor riesgo créditos incumplidos con PDI asignado
Incobrabilidad
igual al cien por ciento (100%).
“A” Riesgo Normal
“AA”
De igual forma para la cartera de consumo, la Financiera clasifica en categorías de mayor riesgo a deudores que
independientemente de que cumplan con las condiciones anteriormente descritas presenten mayor riesgo por otros
factores, los criterios a evaluar en la cartera son: Saldo de capital, capacidad de pago y/o la estructura financiera del
cliente y comportamiento en centrales de riesgos.
(continua)
7
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Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
Reglas para la recalificación de créditos reestructurados
Por reestructuración de un crédito se entiende cualquier mecanismo instrumentado mediante la celebración de un
negocio jurídico, que tenga por objeto modificar las condiciones originalmente pactadas, con el fin de permitirle al deudor
la atención adecuada de su obligación. Se consideran reestructuraciones las novaciones. Antes de reestructurar un
crédito debe establecerse razonablemente que el mismo será recuperado bajo las nuevas condiciones.
Los créditos pueden mejorar la calificación después de haber sido reestructurados solo cuando el deudor demuestre un
comportamiento de pago regular y efectivo a capital.
Reestructuraciones extraordinarias
Los créditos con reestructuración extraordinaria están enmarcados, entre otros, dentro de los siguientes parámetros: los
plazos de las reestructuraciones no exceden de siete (7) años para su total amortización, tratándose de entidades
territoriales el plazo es hasta de diez (10) años; los acuerdos están acompañados de un Convenio de Gestión para
garantizar el cumplimiento del acuerdo de reestructuración y la viabilidad de la empresa; se considera práctica insegura
reversar provisiones o mejorar la calificación de los deudores reestructurados, cuando la viabilidad o el cumplimiento de
los términos del acuerdo de reestructuración no esté debidamente demostrado; cuando un acuerdo de reestructuración
se incumpla deberá calificarse de inmediato al deudor en la categoría que tenía antes de la reestructuración o en una de
mayor riesgo.
Reestructuraciones Ley 550 de 1999
La Ley 550 de 1999 promueve y facilita la reactivación empresarial y reestructuración de los entes territoriales. A partir
de la fecha en que inicia la negociación de reestructuración, la Financiera suspende la causación de intereses sobre los
créditos vigentes y podrá mantener la calificación que tenían a la fecha de iniciación de la negociación. No obstante, si el
cliente se encuentra calificado en categoría de riesgo “A”, es reclasificado al menos a categoría “B” y se constituye el
ciento por ciento (100%) de la provisión para cuentas por cobrar.
(e)
Castigos de cartera
Son susceptibles de castigo la cartera de créditos que a juicio de la administración se consideren irrecuperables o de
remota o incierta recuperación, luego de haber agotado las acciones de cobro correspondientes, de conformidad con los
conceptos emitidos por los abogados y firmas de cobranza y aprobados por la Junta Directiva.
(f)
Provisión para cartera de créditos
La Financiera constituye provisiones con cargo al estado de ganancias y pérdidas, así:
Con la aplicación del modelo de referencia de consumo establecido por la Superintendencia Financiera de Colombia se
determinan las pérdidas esperadas que se constituyen en provisiones, a partir del primero de julio de 2008, de acuerdo
con la siguiente fórmula:
Pérdida Esperada (PE) = [Probabilidad de incumplimiento] x [Exposición del activo en el momento del
incumplimiento] x [Pérdida dado el incumplimiento]
La probabilidad de incumplimiento (PI) es la probabilidad de que en un lapso de doce (12) meses los deudores de un
determinado portafolio de cartera consumo incurran en incumplimiento para lo cual se consideran las siguientes
matrices.
Matriz A
Calificación
AA
A
BB
B
CC
Incumplimiento
General Automóviles
0,97%
3,12%
7,48%
15,76%
31,01%
100,00%
General –
Otros
2,10%
3,88%
12,68%
14,16%
22,57%
100,00%
Tarjeta de
Crédito
1,58%
5,35%
9,53%
14,17%
17,06%
100,00%
CFC
Automóviles
1,02%
2,88%
12,34%
24,27%
43,32%
100,00%
CFC Otros
3,54%
7,19%
15,86%
31,18%
41,01%
100,00%
(continua)
8
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Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
Matriz B
Calificación
AA
A
BB
B
CC
Incumplimiento
General Automóviles
2,75%
4,91%
16,53%
24,80%
44,84%
100,00%
General –
Otros
3,88%
5,67%
21,72%
23,20%
36,40%
100,00%
Tarjeta de
Crédito
3,36%
7,13%
18,57%
23,21%
30,89%
100,00%
CFC
Automóviles
2,81%
4,66%
21,38%
33,32%
57,15%
100,00%
CFC Otros
5,33%
8,97%
24,91%
40,22%
54,84%
100,00%
El valor expuesto del activo es el saldo vigente de capital, intereses, cuentas por cobrar de intereses y otras cuentas por
cobrar, de las obligaciones de la cartera comercial.
La pérdida dado el incumplimiento (PDI) es el deterioro económico en que incurriría la Financiera en caso de
materializarse alguna de las situaciones de incumplimiento. La PDI está dada por tipo de garantía.
 Créditos comerciales:
Con la aplicación del modelo de referencia comercial establecido por la Superintendencia Financiera de Colombia se
determina las pérdidas esperadas que se constituyen en provisiones, de acuerdo con la siguiente fórmula:
Pérdida Esperada (PE) = [Probabilidad de incumplimiento] x [Exposición del activo en el momento del
incumplimiento] x [Pérdida dado el incumplimiento]
La probabilidad de incumplimiento (PI) es la probabilidad de que en un lapso de doce (12) meses los deudores de un
determinado portafolio de cartera comercial incurran en incumplimiento para lo cual se consideran las siguientes
matrices.
AA
A
BB
B
CC
Incumplimiento
Gran Empresa
Matriz A
Matriz B
1,53%
2,19%
2,24%
3,54%
9,55%
14,13%
12,24%
15,22%
19,77%
23,35%
100,00% 100,00%
Mediana Empresa
Matriz A
Matriz B
1,51%
4,19%
2,40%
6,32%
11,65%
18,49%
14,64%
21,45%
23,09%
26,70%
100,00% 100,00%
Pequeña Empresa
Matriz A
Matriz B
4,18%
7,52%
5,30%
8,64%
18,56%
20,26%
22,73%
24,15%
32,50%
33,57%
100,00%
100,00%
Personas Naturales
Matriz A
Matriz B
5,27%
8,22%
6,39%
9,41%
18,72%
22,36%
22,00%
25,81%
32,21%
37,01%
100,00%
100,00%
El valor expuesto del activo es el saldo vigente de capital, intereses, cuentas por cobrar de intereses y otras cuentas por
cobrar, de las obligaciones de la cartera comercial.
La pérdida dado el incumplimiento (PDI) es el deterioro económico en que incurriría la Financiera en caso de
materializarse alguna de las situaciones de incumplimiento. La PDI está dada por tipo de garantía.
Provisión individual Contra-Cíclica
De acuerdo a la metodología de los modelos de referencia, la provisión contraciclica corresponde a la porción de la
provisión individual de la cartera de créditos que refleja los posibles cambios en el riesgo de crédito de los deudores en
momentos en los cuales el deterioro de dichos activos se incrementa. Esta porción se constituye con el fin de reducir el
impacto en el estado de resultados cuando tal situación se presente. Los modelos internos o de referencia deben tener
en cuenta y calcular este componente con base en la información disponible que refleje esos cambios.
En ningún caso, el componente individual contracíclico de cada obligación podrá ser inferior a cero y tampoco podrá
superar el valor de la pérdida esperada calculada con la matriz B; así mismo la suma de estos dos componentes no
podrá superar el valor de la exposición.
La Compañía dando cumplimiento a lo establecido en la Circular Externa 035 de septiembre de 2009, adoptó desde el 1
de abril de 2010 la forma de cálculo, registro y reconocimiento de estas provisiones en sus estados financieros.
Reglas de alineamiento
La financiera realiza el alineamiento de las calificaciones de sus deudores atendiendo los siguientes criterios:
Previo al proceso de constitución de provisiones y homologación de calificaciones según lo establecido en el literal b del
numeral 2.2 del capítulo II de la Circular Básica Contable, la entidad mensualmente y para cada deudor, realiza el
proceso de alineamiento interno, para lo cual lleva a la categoría de mayor riesgo los créditos de la misma modalidad
(continua)
9
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Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
otorgados a éste, salvo que demuestre a la Superintendencia Financiera de Colombia la existencia de razones
suficientes para su calificación en una categoría de menor riesgo.
Efecto de las garantías idóneas y de la propiedad de los bienes en los contratos de leasing sobre la constitución
de provisiones individuales.
A partir del 31 de diciembre de 2011, de acuerdo con el modelo de referencia de consumo, la pérdida dado el
incumplimiento (PDI) por tipo de garantía que se aplica, es:
Tipo de Garantía
P.D.I.
Garantía no admisible
Colateral financiero admisible
Bienes raíces comerciales y residenciales
Bienes dados en leasing inmobiliario
Bienes dados en leasing diferente a inmobiliario
Otros colaterales
Derechos de cobro
Sin Garantía
60%
0-12%
40%
35%
45%
50%
45%
75%
Días después del Nuevo Días después del
incumplimiento
PDI
incumplimiento
210
70%
420
360
70%
720
360
70%
720
270
70%
540
270
70%
540
360
80%
720
30
85%
90
Nuevo
PDI
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
A partir del 1 de julio de 2007, de acuerdo con el modelo de referencia comercial, la pérdida dado el incumplimiento
(PDI) por tipo de garantía que se aplica, es:
Tipo de Garantía
P.D.I.
Garantía no admisible
Créditos subordinados
Colateral financiero admisible
Bienes raíces comerciales y residenciales
Bienes dados en leasing inmobiliario
Bienes dados en leasing diferente a inmobiliario
Otros colaterales
Derechos de cobro
Sin Garantía
55%
75%
0-12%
40%
35%
45%
50%
45%
55%
Días después
del
incumplimiento
270
270
540
540
360
360
360
210
Nuevo
PDI
70%
90%
70%
70%
80%
80%
80%
80%
Días después
del
incumplimiento
540
540
1080
1080
720
720
720
420
Nuevo
PDI
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
En los contratos de leasing o arrendamiento financiero, los bienes propiedad de la Financiera tendrán, para efectos de
las provisiones sobre los contratos incumplidos, el mismo tratamiento que la cartera de créditos.
Recuperado el bien por la Financiera, se procede de inmediato a hacer un avalúo comercial del mismo, con base en el
cual se reversan o ajustan las provisiones, según sea el caso.
Tratándose de bienes restituidos que originalmente se hubieran dado en leasing la provisión se calculará de acuerdo a
la metodología utilizada para los bienes recibidos en pago según la naturaleza del activo recuperado.
En resumen, la compañía para su gestión de riesgo de crédito y constitución de provisiones, viene dando cabal
cumplimiento a la normatividad establecida en el capítulo II de la Circular Externa 100 de 1995, sus anexos y demás
normas que le complementan y adicionan.
(g) Cuentas por cobrar
Registra los importes pendientes de cobro tales como los rendimientos derivados de la intermediación financiera, las
comisiones por servicios prestados y pagos por cuentas de clientes, así como, anticipos de contratos y proveedores,
honorarios y adelantos a los empleados.
La Financiera constituye provisiones para la protección de sus cuentas por cobrar calificadas, con cargo al estado de
ganancias y pérdidas, cuando quiera que se establezca la existencia de contingencias de pérdida probable y
razonablemente cuantificable.
(h) Bienes realizables y recibidos en pago
Registra el valor de los bienes recibidos por la Financiera en pago de saldos no cancelados provenientes de créditos a
su favor.
(continua)
10
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Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
Los bienes recibidos en dación en pago representados en inmuebles se reciben con base en un avalúo comercial
determinado técnicamente y los bienes muebles, acciones y participaciones, con base en el valor de mercado.
Para el registro de los bienes recibidos en dación en pago se tienen en cuenta las siguientes condiciones:

El registro inicial se realiza de acuerdo con el valor determinado en la adjudicación judicial o el acordado con los
deudores.
Cuando el bien recibido en dación en pago no se encuentra en condiciones de enajenación, su costo se incrementa con
los gastos necesarios en que se incurre para la venta.

Si entre el valor por el cual se recibe el bien y el valor del crédito a cancelar resulta un saldo a favor del deudor, esta
diferencia se contabiliza como una cuenta por pagar; en caso que el valor del bien no alcance a cubrir la totalidad de la
obligación, se constituye una provisión equivalente al desfase.

Los bienes muebles recibidos en pago que corresponden a títulos de inversión se valoran aplicando los criterios
indicados en la nota 2(b) para inversiones.
(i)
Provisión bienes realizables y recibidos en pago y bienes restituidos
La provisión para los bienes recibidos en pago y bienes restituidos se calcula, así:
a.
Bienes Inmuebles
Se constituye una provisión en alícuotas mensuales dentro del año siguiente a la recepción del bien, equivalente al
treinta por ciento (30%) de su costo de adquisición, el cual se incrementa en alícuotas mensuales dentro del segundo
año en un treinta por ciento (30%) adicional hasta alcanzar el sesenta por ciento (60%). Una vez vencido el término
legal para la venta sin que se haya autorizado la prórroga, la provisión se aumenta al ochenta por ciento (80%), a menos
que se obtenga la autorización de una prorroga, caso en el cual el veinte por ciento (20%) puede constituirse dentro del
término de la misma.
Cuando el costo de adquisición del inmueble es inferior al valor de las deudas registradas en el balance, la diferencia se
reconoce de manera inmediata en el estado de resultados.
Cuando el valor comercial del inmueble es inferior al valor en libros del bien recibido en pago se contabiliza una
provisión por la diferencia.
b.
Bienes Muebles
Para los bienes muebles se debe constituir dentro del año siguiente a la recepción del bien una provisión equivalente al
treinta y cinco por ciento (35%) del costo de adquisición del bien recibido en pago, la cual se incrementa en el segundo
año en un treinta y cinco por ciento (35%) hasta alcanzar el setenta por ciento (70%) del valor en libros del bien antes de
provisiones. Una vez vencido el término legal para la venta, la provisión debe ser del cien por ciento (100%) del valor del
bien antes de provisión, a menos que se obtenga autorización de una prorroga, caso en el cual el treinta por ciento
(30%) adicional podrá constituirse en el término de la misma.
Cuando el valor comercial del bien sea inferior al valor en libros de los bienes recibidos en dación de pago se debe
contabilizar una provisión por la diferencia.
Sin perjuicio de las reglas de provisiones mencionadas anteriormente, los bienes recibidos en pago muebles que
correspondan a títulos de inversión se deben valorar aplicando los criterios de la nota “2” ordinal (b), teniendo en cuenta
su clasificación como inversiones negociables, disponibles para la venta o para mantener hasta el vencimiento.
Las provisiones se realizan atendiendo las instrucciones dadas por La Superintendencia Financiera de Colombia en el
numeral 1.3.2 del capítulo III de la Circular Básica Contable así: “Respecto de los BRDPS muebles se debe constituir
dentro del año siguiente de la recepción del bien una provisión equivalente al 35% del costo de adquisición del BRDP, la
cual debe incrementarse en el segundo año en un 35% adicional hasta alcanzar el 70% del valor en libros del BRDP
antes de provisiones. Una vez vencido el término legal para la venta sin que se haya autorizado prórroga, la provisión
debe ser del ciento por ciento (100%) del valor en libros del BRDP antes de provisiones. En caso de concederse
prórroga el treinta por ciento (30%) restante de la provisión podrá constituirse dentro del término de la misma”.
(j)
Propiedades y equipo
Registra los activos tangibles adquiridos que se utilizan en forma permanente en el desarrollo del giro del negocio y
cuya vida útil excede un año.
(continua)
11
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Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
Incluye los costos y gastos directos e indirectos causados hasta el momento en que el activo se encuentra en
condiciones de utilización.
Las adiciones, mejoras y reparaciones extraordinarias que aumenten significativamente la vida útil de los activos se
registran como mayor valor del costo, mientras que desembolsos por mantenimiento y reparaciones efectuados para la
conservación de estos activos se cargan a gastos, a medida que se causan.
La depreciación de los bienes de uso propio se registra utilizando el método de línea recta y de acuerdo con el número
de períodos de vida útil estimado para los activos.
Las tasas anuales de depreciación para cada rubro, son:
Edificios
Equipo Muebles y enseres de oficina
Equipo de Computación y Vehículos
(k)
5%
10%
20%
Bienes dados en leasing
Registra el valor de los bienes dados en leasing que la Financiera, previo a la celebración del respectivo contrato, ha
entregado en arrendamiento al usuario para su utilización.
Los cánones de arrendamiento se descomponen en dos partes: una que corresponde al abono a capital, la cual es
manejada como amortización y se registra como un menor valor del bien dado en leasing y otra que corresponde a
intereses o financiación y se contabiliza como un ingreso en los resultados del período.
El equipo en arrendamiento financiero está registrado al costo y es amortizado con base en la duración del contrato de
arrendamiento financiero, en el cual está amparado.
(l)
Gastos anticipados y cargos diferidos
Los gastos anticipados corresponden a erogaciones en que incurre la Financiera en el desarrollo de su actividad, cuyo
beneficio se recibe en varios períodos, pueden ser recuperables y suponen la ejecución sucesiva de los servicios a
recibir.
Los cargos diferidos corresponden a costos y gastos, que benefician períodos futuros y no son susceptibles de
recuperación. La amortización se reconoce a partir de la fecha en que contribuyen a la generación de ingresos.
La amortización se realiza de la siguiente manera:
Gastos anticipados
-
Los seguros durante la vigencia de la póliza.
Otros gastos durante el período prepagado.
Cargos diferidos
-
Contribuciones y afiliaciones durante el periodo prepagado.
Las remodelaciones en un período no mayor a dos (2) años.
Estudios y Proyectos en un periodo no mayor a tres (3) años.
Programas para computador en un período no mayor a tres (3) años.
Útiles y papelería de acuerdo con el consumo real.
Las mejoras a propiedades tomadas en arrendamiento, en el período menor entre la vigencia del respectivo contrato,
sin tener en cuenta las prórrogas y su vida útil probable.
Los otros conceptos se amortizan durante el período estimado de recuperación de la erogación o de obtención de los
beneficios esperados.
(m) Bienes por colocar en contratos leasing
Se registran en este rubro los bienes adquiridos por la Financiera cuyo contrato no se ha iniciado por falta de algún
requisito para su legalización.
(n) Valorizaciones y desvalorizaciones
Se registran las valorizaciones de inversiones disponibles para la venta en títulos participativos de baja o mínima
bursatilidad o sin cotización en bolsa y de los activos contabilizados en el grupo 18 - Propiedades y Equipo.
(continua)
12
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Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
También se registra el valor de las desvalorizaciones de las inversiones disponibles para la venta en títulos
participativos de baja o mínima bursatilidad o sin cotización en bolsa.
(o) Ingresos anticipados
Registra los ingresos diferidos y los recibidos por anticipado por la Financiera en el desarrollo de su actividad y se
amortizan durante el período en que se causan o se presten los servicios.
(p) Pasivos estimados y provisiones
La Financiera registra provisiones para cubrir pasivos estimados, teniendo en cuenta que:
-
Exista un derecho adquirido y, en consecuencia, una obligación contraída.
El pago sea exigible o probable y
La provisión sea justificable, cuantificable y verificable.
Igualmente, registra los valores estimados por concepto de impuestos, contribuciones y afiliaciones.
(q) Conversión de transacciones en moneda extranjera
Como intermediario del mercado cambiario, la Financiera puede efectuar directamente compras y ventas de divisas
por operaciones del mercado cambiario, en cumplimiento a la Resolución 8 del 2000 de la Junta Directiva del Banco
de la República.
Las operaciones en moneda extranjera son reexpresadas a pesos colombianos, al tipo de cambio de la tasa
representativa del mercado al cierre del respectivo periodo 31 de diciembre de 2014 y 2013, las tasas fueron
$2.392,46 y $1.926.83 (pesos), certificadas por la Superintendencia Financiera de Colombia.
Se define como “posición propia” en moneda extranjera de los intermediarios del mercado cambiario la diferencia
entre todos los activos y derechos menos los pasivos y obligaciones denominados en moneda extranjera registrados
dentro y fuera del balance, realizados o contingentes, incluyendo aquellos que sean liquidables en moneda legal
colombiana, y como “posición propia de contado” la diferencia entre todos los activos y pasivos denominados y
contabilizados en moneda extranjera, de acuerdo con el PUC, excluidas las inversiones disponibles para la venta en
títulos participativos, operaciones carrusel, contratos forward, contratos de futuros, swaps y utilidad o pérdida en
valoración de operaciones y activos y pasivos en moneda legal indexados en moneda extranjera.
Las operaciones de compra y venta de divisas de contado, así como los derechos y obligaciones, cuya liquidación o
cumplimiento se pacta dentro de los dos (2) días hábiles inmediatamente siguientes al de la negociación, se registran
desde el día de su celebración.
El monto máximo de la posición propia y posición de contado no podrá exceder el veinte por ciento (20%) y cincuenta
por ciento (50%) del patrimonio técnico, respectivamente. El monto mínimo de posición propia podrá ser negativo, sin
que exceda el equivalente en moneda extranjera al cinco por ciento (5%) de su patrimonio técnico.
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, los activos en moneda extranjera fueron $3.074.594 y $18.305.594
respectivamente y pasivos en moneda extranjera por $1.209.986 y $11.553.021, respectivamente.
(r)
Reconocimiento de ingresos por intereses y arrendamiento financiero
Los ingresos por intereses y otros conceptos se reconocen en el momento en que se causan, excepto los originados en:

Créditos comerciales y de consumo calificados en “B” y “C” respectivamente cuando cumplan más de tres y dos meses
de mora.

Estos rendimientos financieros se controlan en cuentas contingentes deudoras y se registran como ingreso, cuando son
efectivamente recaudados.
Aquellos créditos que por lo menos alguna vez, hayan dejado de causar intereses, ajustes en cambio e ingresos por
otros conceptos y que entren en mora, dejarán de causar dichos ingresos desde el primer día de mora. Una vez el
cliente se ponga al día, se podrá volver a causar. Mientras se produce su recaudo, el registro se llevará en cuentas de
orden.
Tratándose de capitalización de intereses su registro se hace en la cuenta de abono diferido y los ingresos se
reconocen en la medida en que se recauden efectivamente.
(continua)
13
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Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
(s)
Cuentas contingentes
En estas cuentas se registran las operaciones mediante las cuales la Financiera adquiere un derecho o asume una
obligación, cuyo surgimiento está condicionado a la ocurrencia de un hecho, dependiendo de factores futuros,
eventuales o remotos. Dentro de las contingencias deudoras se registran los rendimientos financieros a partir del
momento en que se suspenda la causación en las cuentas de cartera de créditos y los cánones de arrendamiento, a
partir del momento en que se suspenda la causación en las cuentas por cobrar arrendamientos.
Dentro de estas cuentas se destacan los contratos de arrendamiento (leasing) por vencer así: como parte corriente se
registran los cánones y opciones de compra que vencen durante el próximo año y, como no corriente, la parte de dichos
contratos que vencen después del primer año.
(t)
Cuentas de orden
En estas cuentas se registran las operaciones realizadas con terceros, que por su naturaleza no afectan la situación
financiera de la entidad. Así mismo, se incluyen las cuentas de orden fiscales donde se registran las cifras para la
elaboración de las declaraciones tributarias; igualmente, incluye aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos de
control interno o información gerencial.
(u)
Resultado neto por acción
El resultado neto por acción se determinó con base en las acciones en circulación al 31 de diciembre de 2014 y 2013
que fue de $ 36.759.451 y $30.873.572, respectivamente.
(3)
Principales diferencias entre las Normas Especiales y las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en
Colombia
Las normas contables especiales establecidas por la Superintendencia Financiera de Colombia presentan algunas
diferencias con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, como las siguientes:
Propiedades y equipo
Las normas de contabilidad generalmente aceptadas determinan que al cierre del período el valor neto de las
propiedades y equipo, cuyo valor ajustado supere los veinte (20) salarios mínimos legales mensuales, se debe ajustar a
su valor de realización o a su valor presente, registrando las valorizaciones y provisiones que sean necesarias, mientras
que las normas especiales no presentan condiciones para esta clase de activos.
(4)
Disponible
El siguiente es el detalle del disponible:
2014
2013
1.683.484
333.248
Moneda legal
Efectivo
$
Cheques
2.368.993
699.515
Banco de la República
5.355.910
4.140.100
Bancos y Otras Entidades Financieras
3.965.249
4.676.575
13.373.636
9.849.438
1.933.977
2.105.096
1.933.977
2.105.096
Moneda extranjera
Corresponsales
Provisión Disponible
Moneda Legal
Total
$
(22.684)
(10.582)
15.284.929
11.943.952
Los depósitos en el Banco de la República, incluyen valores que computan para cumplir con el encaje requerido que debe
mantener la Financiera sobre los depósitos recibidos de clientes, de acuerdo con las disposiciones legales.
Al 31 de diciembre de 2014, existían 93 notas crédito y 38 notas débito como partidas conciliatorias mayores a 30 días y
su detalle es el siguiente:
(continua)
14
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Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
Cheques girados no cobrados
675.853
NC no contabilizadas
962.994
ND no contabilizadas
147.779
Al 31 de diciembre de 2013, existían 13 notas crédito y 35 notas débito como partidas conciliatorias mayores a 30 días y su
detalle es el siguiente:
Cheques girados no cobrados
485.641
NC no contabilizadas
124.413
ND no contabilizadas
147.021
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 el disponible contaba con una provisión de $22.684 y $10.582, respectivamente para
cubrir las Notas débito superiores a 30 días.
De las notas débito superiores a 30 días no provisionadas, $124.183 corresponden a cheques devueltos no contabilizados
en el banco y que afectan la cuenta 2795 – Otros Pasivos que no inciden en el estado de resultados. De estas notas se
depuraron $63.217 en enero de 2015.
(5)
Posiciones Activas en Operaciones de Mercado Monetario y Relacionados
El siguiente es el detalle de las posiciones activas en operaciones de mercados monetarios y relacionados:
Compromiso de Transf. Inv.Operac. Simultáneas e Interbancarios
$
Fondos Interbancarios Vendidos Ordinarios
Total
(6)
$
2014
2013
989.039
1.116.614
-
2.300.000
989.039
3.416.614
Inversiones
El detalle de las inversiones al 31 de diciembre 2014, es el siguiente:
2014
2013
11.070.940
11.138.819
3.129.747
1.570.141
18.754.977
13.616.124
TIDIS
3.574.292
129.395
Bono Bancolombia
1.005.370
978.480
37.535.326
27.432.959
765.131
1.199.558
Clase “A”
2.077.635
2.076.099
Clase “B”
2.512.344
1.399.297
5.355.110
4.674.954
42.890.436
32.107.913
TES
$
Bonos Pensionales
Títulos Emitidos o garantizados por gobiernos extranjeros
Para Mantener hasta el Vencimiento
Títulos de Reducción de Deuda
Títulos de Desarrollo Agropecuario
Total
$
Evaluado el riesgo de mercado del portafolio voluntario, la exposición que presentó la Financiera al cierre de diciembre 31
de 2014 fue por valor de $1.917.952 lo cual no representa un impacto significativo y se encuentra dentro de los límites
establecidos para el manejo de las inversiones.
Evaluado el riesgo de crédito y de acuerdo a la metodología establecida la exposición al mismo por parte de la
Financiera es mínima, toda vez que el 41.44% del portafolio de inversiones está representado en títulos emitidos por el
(continua)
15
INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
Gobierno Nacional, 43.73% en títulos en moneda extranjera de alta calidad, el 2.34% en entidades vigiladas por la
Superintendencia Financiera de Colombia, y el 12.49% en inversiones obligatorias.
No existía restricción jurídica o económica alguna conocida a diciembre 31 de 2014 y 2013, que afecte las inversiones o
titularidad de las mismas.
Maduración de las inversiones
El siguiente es el detalle de los períodos de maduración de las inversiones que incluyen los intereses según el plazo:
TIPO DE INVERSIÓN
0-30
31-60
61-90
91-180
181-360
>360
Total
Participación
Bonos Deuda Privada
-
-
-
Bonos Pensionales
-
-
-
-
-
1.005.370
1.005.370
2,34%
-
83.920
3.045.827
3.129.747
7,30%
658.315
460.176
-
2.263.226
1.208.262
-
4.589.978
10,70%
-
-
-
-
1.923.000
12.722.232
14.645.232
34,15%
47.737
49.888
52.941
173.102
374.265
67.198
765.131
1,78%
Títulos en Moneda
Extranjera
-
-
-
-
-
18.754.978
18.754.978
43,73%
Total general
706.052
510.064
52.941
2.436.328
3.589.447
35.595.604
42.890.436
100%
Títulos de Desarrollo
Agropecuario TDA
Títulos de Deuda
Emitidos por la Nación
(TES)
Títulos de Reducción de
Deuda
(7)
Cartera de Créditos y Operaciones de Leasing Financiero.
La siguiente es la distribución de la cartera por sucursal al 31 de diciembre de 2014:
Comercial
Ciudad
Barranquilla
Bogotá
Bucaramanga
Cali
Ibagué
Medellín
Neiva
Pasto
Pereira
Santa Marta
Saldo Capital
Provisión
Capital
Provisión
Provisión
Otros
Intereses Conceptos
Garantía
$
11.614.587
143.246.506
7.358.620
8.643.495
8.698.680
15.881.902
15.805.958
1.614.156
6.735.993
14.812.658
208.767
3.813.708
277.379
88.273
47.076
196.284
162.670
10.590
60.373
91.295
65.531
567.848
72.203
53.822
20.498
29.172
10.860
7.154
207.616
979
1.327.980
6.815.499
1.767.895
663.548
211.919
338.479
508.994
90.609
489.449
233.001
33.293
375.189
77.993
22.988
4.702
4.448
6.509
1.292
5.273
1.839
9.149
62.346
64.118
47.854
15.230
4.025
8.810
3.701
11.326
28
14.622.806
127.459.074
19.459.137
6.852.644
14.148.095
26.651.675
17.756.530
3.756.764
3.479.170
29.717.995
$
234.412.555
4.956.415
1.035.683
Consumo
12.447.373
533.526
226.587
263.903.890
Saldo
Capital
Ciudad
Barranquilla
Bogotá
Bucaramanga
Cali
Ibagué
Intereses
Otros
Conceptos
$
Medellín
Neiva
Pasto
$
$
Intereses
61.132.409
54.019
152.722
824.802
307
1.536
79.882
73.000
15.073
61.507.105
295.919.660
Otros
Conceptos
Provisión
Capital
Provisión
Intereses
Provisión
Otros
Conceptos
Garantía
1.879.046
1.882
4.719
28.399
12
56
234
2
2
2.299.915
88.808
224.145
198
534
140
4.836
65
99
Consumo
100
4
3.977
2.918
603
8
21
6
39
-
9.900
-
827.517
5.783.932
5.104
1.040.787
1.893.145
14.340.518
28.502
562.028
277
226.864
2.622.768
266.526.658
(continua)
16
INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
La siguiente es la distribución de la cartera por sucursal al 31 de diciembre de 2013:
Comercial
Intereses
Otros
Conceptos
$
13.111.247
91.294
123.328.784 1.924.203
5.472.881
92.775
8.728.874
64.226
4.855.430
38.778
18.317.883
193.716
10.491.284
87.152
1.540.424
16.920
4.773.046
50.128
400.000
728
29.745
299.295
97.297
67.362
31.572
38.736
71.938
20.004
11.594
-
1.007.497
4.229.690
956.055
713.957
235.368
1.024.486
289.872
137.921
162.012
16.544
2.725
124.962
85.932
15.427
3.636
69.860
8.363
3.956
2.075
30
Provisión
Otros
Conceptos
14.437
209.212
86.268
62.443
20.734
32.886
20.182
11.056
10.408
-
$
191.019.853 2.559.920
667.543
8.773.402
316.966
467.626
Otros
Conceptos
Provisión
Capital
Provisión
Intereses
5.537
1.277
3.246
1.434
1.229
1.443
184
2.152.194
973
8.077
6.404
4.239
2.312
278
31.558
327
219
135
19
5
Provisión
Otros
Conceptos
2.230
1.277
2.623
1.001
1.116
1.419
4
14.350 2.174.477
681.893 10.947.879
32.263
349.229
9.670
477.296
Ciudad
Barranquilla
Bogotá
Bucaramanga
Cali
Ibagué
Medellín
Neiva
Pasto
Pereira
Santa Marta
Saldo Capital
Provisión
Capital
Provisión
Intereses
Garantía
14.734.673
123.527.445
6.766.643
14.159.238
8.404.726
25.879.827
17.529.570
3.028.385
1.057.964
215.088.471
Consumo
Ciudad
Bogotá
Bucaramanga
Cali
Ibagué
Medellín
Neiva
Pasto
Saldo Capital
Intereses
$
66.939.873
1.390
69.198
138.412
41.670
11.601
13.039
971.750
807
762
542
102
215
$
$
67.215.183
258.235.036
974.178
3.534.098
Garantía
3.758.805
36.300
269.284
313.611
22.300
102.000
102.600
4.604.900
219.693.371
El siguiente es el detalle de la cartera de créditos por sector económico al 31 de diciembre de 2014:
Sector Economico
Actividades de Atención de la Salud Humana y de Asistencia Social
Actividades de Servicios Administrativos y de Apoyo
Actividades Financieras y de Seguros
Capital
%
%
Otros
%
Provisión Provisión
Intereses
Participación
Participación Conceptos Participación Capital Interes
1.721.341
0,58%
44.014
0,76%
595
0,06%
33.176
1.685
5,34%
186.254
3,22%
500.226
47,35%
639.398
18.275
30.647 14.480.902
162 23.556.862
8.775.705
2,97%
46.093
0,80%
1.289
0,13%
93.869
804
12.413.478
4,19%
281.349
4,86%
2.586
0,25%
426.047
10.623
Actividades Profesionales, Científicas y Técnicas
17.560.888
5,93% 1.089.511
18,84%
6.051
0,59%
692.098
44.818
228
Valor
Garantia
15.810.891
Actividades Inmobiliarias
Administración Pública y Defensa; Planes de Seguridad Social de Afiliación Obligatoria
Provisión
Otros
Conceptos
97
532.178
4.469.531
5.412 17.305.915
293.023
0,10%
0
0,00%
0
0,00%
125.191
0
Agricultura, ganadería, caza y actividades de servicios conexas
15.278.637
5,16%
234.182
4,05%
50.589
4,93%
625.662
40.654
17.136 17.428.743
Alojamiento y Servicios de Comida
15.640.731
5,29%
133.968
2,32%
3.375
0,33%
235.020
2.244
1.415 28.270.680
Asalariados
63.109.963
21,33%
783.466
13,55%
11.455
1,12% 2.112.894
31.586
Comercio al Por Mayor y al Por Menor; Reparación deVehículos Automotores y Motocicletas
34.940.796
11,81%
562.106
9,72%
61.411
5,98% 2.803.361
218.833
Construcción
8.834.955
2,99%
647.402
11,19%
29.706
2,89%
722.400
32.327
28.714
4.543.290
Educación
5.101.581
1,72%
264.793
4,58%
939
0,09%
477.451
24.856
939
5.626.674
664.789
0,22%
985
0,02%
12.257
1,19%
350.399
197
12.257
1.306.348
49.897.152
16,86%
808.720
13,98%
75.969
7,40% 1.922.913
44.452
Información y Comunicaciones
9.403.346
3,18%
133.062
2,30%
1.155
0,11%
260.522
7.966
Otras Actividades de Servicios
8.799.948
2,97%
93.287
1,61%
1.844
0,18%
177.093
911
Rentistas de Capital
8.215.965
2,78%
223.581
3,87%
28.758
2,80%
459.010
15.790
16.255
9.843.506
Suministro de Electricidad, Gas, Vapor y Aire Acondicionado
3.913.667
1,32%
25.230
0,44%
88
0,01%
90.133
581
2
156.252
15.542.803
5,25%
225.929
3,91%
252.494
24,59% 2.093.881
65.426
38.829 10.513.477
100,00% 5.783.932
100,00%
1.040.787
100,00% 14.340.518
562.028
226.864 266.526.658
Explotación de Minas y Canteras
Industria Manufacturera
Transporte y Almacenamiento
Total general
295.919.660
0
5.219
613.779
8.534.293
49.283 46.549.816
17.605 60.083.405
1.155
1.689.926
1.509 11.021.081
(continua)
17
INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
El siguiente es el detalle de la cartera de créditos por sector económico al 31 de diciembre de 2013:
Sector Economico
Capital
Asalariados
71.952.358
Comercio al por Mayor y al por Menor, Reparacion de Vehiculos Automotores y Motocicletas
39.029.303
Industria Manufacturera
25.299.501
Transporte y Almacenamiento
18.062.931
Construccion
16.876.270
Actividades de Servicios Administrativos y de Apoyo
15.435.551
Alojamiento y Servicios de Comida
13.987.922
Actividades Financieras y de Seguros
11.904.000
Rentistas de Capital
9.667.991
Actividades Profeionales, Cientif icas y Tecnicas
8.159.022
Otras Actividades de Servicios
7.592.916
Agricultura, Ganaderia, Caza y Actividades de Servicios Conexas
6.453.685
Educación
3.631.966
Suministro de Electricidad, Gas, Vapor y Aire Acondicionado
3.220.009
Actividades Inmobiliarias
2.851.476
Actividades de Atención de la Salud Humana y de Asistencia Social
1.338.828
Información y Comuicaciones
1.305.572
Explotación de Minas y Canteras
1.138.753
Administración Pública y Defensa, Planes de Seguridad Social de Afiliación Obligatoria
279.934
Suministro de Agua, Evacuación de Aguas Residuales, Getion de Desechos y Descontaminación
47.048
Total general
258.235.036
%
%
Otros
%
Provisión Provisión
Intereses
Participación
Participación Conceptos Participación Capital Intereses
27,86%
15,11%
9,80%
6,99%
6,54%
5,98%
5,42%
4,61%
3,74%
3,16%
2,94%
2,50%
1,41%
1,25%
1,10%
0,52%
0,51%
0,44%
0,11%
0,02%
100,00%
1.061.302
376.520
189.284
238.256
635.895
144.475
76.319
105.787
93.668
98.054
70.166
65.788
195.295
86.210
60.328
5.463
11.376
19.424
0
488
3.534.098
30,03%
10,65%
5,36%
6,74%
17,99%
4,09%
2,16%
2,99%
2,65%
2,77%
1,99%
1,86%
5,53%
2,44%
1,71%
0,15%
0,32%
0,55%
0,00%
0,01%
100,00%
69.203
155.461
34.137
235.631
50.981
12.763
1.504
1.269
37.277
14.541
771
42.691
701
324
2.800
1.038
4.072
16.238
0
491
681.893
10,15%
22,80%
5,01%
34,56%
7,48%
1,87%
0,22%
0,19%
5,47%
2,13%
0,11%
6,26%
0,10%
0,05%
0,41%
0,15%
0,60%
2,38%
0,00%
0,07%
100,00%
2.713.268 59.594
3.294.425 126.252
743.694
6.594
1.294.365 89.317
746.392 29.919
357.889
5.203
227.005
1.131
153.977
1.926
423.746
9.007
168.776
2.540
86.582
867
253.555
8.579
40.903
1.719
75.011
1.986
102.504
2.010
51.995
515
48.447
532
139.977
1.527
24.052
1.316
12
10.947.879 349.229
Provisión
Otros Valor Garantía
Conceptos
50.004
9.167.224
122.421 46.041.237
18.767 22.825.201
151.048 17.504.900
47.655 15.020.216
11.243 10.374.787
154 20.422.432
168 16.965.065
26.187 11.023.266
11.403
9.695.326
32
6.333.740
19.828 16.656.514
113
5.770.974
4
1.184.452
92
4.649.988
520
624.078
4.072
1.976.603
13.566
2.743.389
613.779
20
100.200
477.296 219.693.371
El siguiente es el detalle del saldo de los créditos reestructurados, al 31 de diciembre:
Año
Descripción
2014
Operaciones
Capital
2013
Intereses
Otros
Conceptos
Intereses
Otros
Conceptos
1.811.578
9.785.114
5.145.508
2.971.460
19.713.660
67
23.394
895
165
24.521
2.764
9.754
14.894
44.790
72.202
56.356
4.373
60.729
592
592
107
293
400
19.774.389
25.113
72.602
Operaciones
Capital
15
33
23
34
COMERCIAL
A
B
C
D
E
TOTAL
CONSUMO
A
D
TOTAL
GRAN
TOTAL
7
15
18
36
3
79
3.304.609
5,658.247
11.309.813
3.791.945
157.961
24.222.575
4.437
96.851
285.049
309.451
695.788
794
52.258
12.833
72.383
2.176
140.444
6
6
71.080
71.080
4.962
4.962
15
15
85
24.293.655
700.750
140.459
105
5
1
6
111
(continua)
18
INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
El siguiente es el detalle de la cartera de créditos y operaciones de leasing financiero por modalidad y calificación, al 31
de diciembre:
2014
Descripción
Categoría
Categoría
Categoría
Categoría
Capital
Otros
conceptos
Intereses
A
B
C
D
$ 176.936.619
25.881.762
24.308.949
6.303.779
2.619.404
1.243.758
644.402
407.225
Categoría E
981.446
41.626
234.412.555
4.956.415
61.502.424
3.129
1.552
-
827.504
13
-
Total
Comercial
Categoría
Categoría
Categoría
Categoría
Categoría
Total
Consumo
A
B
C
D
E
Total
Provisión
Capital
Comercial
796.600
25.242
16.277
110.212
Provisión
Intereses
Provisión
otros
conceptos
Garantías
3.754.597
1.117.994
2.578.592
4.014.744
82.058
62.847
79.621
267.374
8.003
4.011
10.046
109.465
208.099.338
20.474.098
27.499.825
6.424.809
981.446
41.626
95.062
1.405.820
1.035.683
12.447.373
Consumo
5.042
1.890.583
26
1.716
36
846
-
533.526
226.587
263.903.890
28.489
13
-
215
26
36
-
2.612.868
9.900
-
87.352
61.507.105
827.517
5.104
1.893.145
28.502
277
2.622.768
$ 295.919.660
5.783.932
1.040.787
14.340.518
562.028
226.864
266.526.658
2013
Descripción
Categoría
Categoría
Categoría
Categoría
Categoría
Total
Comercial
Categoría
Categoría
Categoría
Categoría
Total
Consumo
Total
A $
B
C
D
E
Capital
Intereses
153.646.750
23.245.893
7.082.126
5.919.853
1.125.231
2.129.352
184.458
63.011
123.554
59.544
$ 191.019.853
2.559.919
A $
C
D
E
67.165.338
15.644
30.817
3.383
973.065
447
495
172
$
$
67.215.183
258.235.036
974.179
3.534.098
Otros
conceptos
Provisión
Capital
Comercial
175.097
47.390
30.365
284.164
130.527
667.543
Consumo
4.952
78
8.329
991
14.350
681.893
Provisión
Intereses
Provisión
otros
conceptos
Garantías
2.923.767
870.610
881.868
3.059.570
1.037.587
42.068
10.140
65.192
136.814
62.752
8.586
20.224
24.693
283.597
130.526
160.197.719
33.623.176
7.930.178
12.488.008
849.390
8.773.402
316.966
467.626
215.088.471
2.144.061
4.893
22.140
3.383
31.261
208
593
201
272
78
8.328
992
4.317.111
274.889
12.900
2.174.477
10.947.879
32.263
349.229
9.670
477.296
4.604.900
219.693.371
Al 31 de diciembre de 2014 los indicadores por riesgo y por cartera vencida fueron 19.41% y 2.99%, respectivamente y al
31 de diciembre de 2013 fueron 14.49% y 3.73%, respectivamente.
(continua)
19
INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
En el 2014 la Financiera realizó compras de cartera, así:
ORIGINADOR
No. OPERACIONES
Copserin
Procol S.A.
TOTAL
261
404
665
VALOR CAPITAL
$
VALOR PRIMA
1.405.396 $
9.466.900
10.872.296 $
$
1.751.547
1.751.547
En el 2013 la Financiera realizó compras de cartera, así:
ORIGINADOR
No. OPERACIONES
Estraval
Copserin
Procol S.A.
Soluciones Inmobiliarias y Financieras
Total
102
150
953
7
1212
VALOR CAPITAL
$
VALOR PRIMA
542.545 $
1.028.132
16.227.776
90.540
17.888.993 $
$
161.945
2.867.821
15.933
3.045.699
En el 2014 la Compañía no realizó ventas de cartera castigada, durante el 2013 la Compañía vendió cartera castigada a
IMB CO S.A. (ahora Activos Comerciales Caribe Sur SAS) por $431.487
La siguiente es la maduración de la cartera de la Financiera a 31 de diciembre de 2014:
0-30
Consumo y comercial
$ 9.200.940
31-60
61-90
2.979.890
91-180
2.137.865
181-360
6.116.635
>360
13.796.016 261.688.314
TOTAL
295.919.660
Provisión para cartera de créditos
El movimiento de la provisión es el siguiente:
Capital
Saldo Inicial
2014
Intereses y otros
conceptos
10.947.879
Provisión cargada a gastos de operación
Capital
826.525
2013
Intereses y otros
conceptos
11.142.279
950.643
7.788.854
539.807
8.560.363
2.346.752
(3.449.061)
(471.359)
(6.600.254)
(2.113.335)
Castigos
(627.326)
(106.081)
(2.154.509)
(211.007)
Reclasificación cuentas por cobrar
(319.828)
-
-
(146.528)
14.340.518
788.892
10.947.879
826.525
Reintegro de provisión
Nuevo saldo
El detalle de la provisión por modalidad de crédito es el siguiente:
CLASE
COMERCIAL
CAPITAL
INTERES
OTROS
PROVISION TOTAL INDIVIDUAL
$
12.447.373
533.526
226.587
2014
PROVISION CONTRACICLICA
$
2.732.871
60.214
1.491
PROVISION PROCICLICA
$
9.714.502
473.312
225.096
SUBTOTAL
13.207.486
2.794.576
10.412.910
CONSUMO
CAPITAL
INTERES
OTROS
1.893.145
28.502
277
636.049
8.016
12
1.257.096
20.486
265
SUBTOTAL
TOTAL GENERAL
1.921.924
$
15.129.410
644.077
$
3.438.654
1.277.847
$
11.720.761
(continua)
20
INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
CLASE
COMERCIAL
CAPITAL
INTERES
OTROS
SUBTOTAL
CONSUMO
CAPITAL
INTERES
OTROS
SUBTOTAL
TOTAL GENERAL
(8)
PROVISION TOTAL INDIVIDUAL
$
$
2013
PROVISION CONTRACICLICA
8.773.402 $
316.966
467.626
9.557.994
1.837.262
22.279
2.857
1.862.398
2.174.477
32.263
9.670
2.216.410
11.774.404 $
728.848
10.508
41
739.397
2.601.795
PROVISION PROCICLICA
6.936.140
294.687
464.769
7.695.596
$
1.445.629
21.755
9.629
1.477.013
9.172.611
$
Instrumentos Financieros Derivados
2014
Derechos de venta sobre Contratos de Futuros Especulación
Obligaciones de venta sobre Contratos de Futuros Especulación
$
Derechos de venta sobre Contratos de Futuros Cobertura
Obligaciones de venta sobre Contratos de Futuros Cobertura
Derechos de venta sobre Contratos Forward
Obligaciones de venta sobre Contratos Forward
Total
$
2013
2.443.300
(2.443.300)
1.919.123
(1.919.123)
2.425.500
(2.425.500)
-
9.661.370
(9.633.872)
-
27.498
Futuro Treasuries
La Financiera mantiene en su portafolio un futuro que tiene como colateral un grupo de títulos de deuda del gobierno de
Estados Unidos de América Treasuries el valor de mercado al 31 de diciembre de 2014 es de USD 996.000 y al 31 de
diciembre de 2013 es de USD 996.000, el valor pactado de venta fue de USD 996.000 para el 2014 y USD 996.000 para el
2013.
Detalle de los Contratos Futuros a diciembre 31 de 2014:
FECHA
VENCIMIENTO
TRM
VALOR
NOMINAL USD
DERECHO
USD
OBLIGACIÓN
USD
VALOR
NOMINAL COP
DERECHO
COP
OBLIGACIÓN
COP
TASA
PACTADA
UTILIDAD
14/01/2015
2.392,46
7.500
7.467
7.505
17.437.500
17.864.625
17.954.700
2,325. %
(273.525)
10/06/2015
2.392,46
1.000
1.013
1.014
2.431.000
2.423.720
2.425.500
2,431 %
8.500
8.480
8.519
19.868.500
20.288.345
20.380.200
TOTAL
107.800
(165.725)
Detalle de los Contratos Futuros a diciembre 31 de 2013:
FECHA
VENCIMIENTO
TRM
VALOR
NOMINAL
USD
DERECHO
USD
OBLIGACIÓN
USD
VALOR
NOMINAL COP
DERECHO
COP
OBLIGACIÓN
COP
TASA
PACTADA
14/01/2014
1.927
5.000
5.014
5.000
9.662.000
9.661.370
9.633.872
1.939%
TOTAL
1.927
5.000
5.014
5.000
9.662.000
9.661.370
9.633.872
(9)
UTILIDAD
27.498
27.498
Cuentas por Cobrar
El siguiente es el detalle de las cuentas por cobrar:
Intereses de Cartera
Componente Financiero de Operaciones de Leasing (3)
$
2014
2013
5.368.206
3.133.438
415.726
400.867
(continua)
21
INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
2014
2013
909.625
59.090
Pago por Cuenta de Clientes Consumo
5.104
14.350
Pago por Cuenta de Clientes Comercial
Pago por Cuenta de Clientes
1.035.683
667.543
Adelantos y Anticipo de Contratos y Proveedores (1)
335.824
272.690
Adelantos al Personal
320.073
114.479
29.577
29.577
10.077.822
4.083.709
18.497.640
8.775.743
(788.892)
(826.525)
(2.162.195)
(1.648.207)
15.546.553
6.301.011
Reclamos Aseguradoras
Otras (2)
Menos: Provisión de cartera (3)
Menos: Otras Provisiones
$
(1)
El detalle de adelantos y anticipos de contratos, es el siguiente:
ID
46.372.565
NOMBRE
MANCHEGO RONDON
EDNA ROSMERY
79.049.769
HERRERA CUELLAR JUAN
CARLOS
444.444.009
ADVANCED SERVICES
INTERNATIONAL CORP.
830.112.057
I.M. WORLD CARGO LTDA.
900.414.265
SYG ARQUITECTURA Y
ACABADOS S.A.S.
900.540.228
NUEVAS OFICINAS Y
DISEÑO S.A.S
DETALLE
Anticipo contrato suscrito el 14 de noviembre
de 2013, primeros tres meses
Viáticos USD 500 Sergio Cortes y Juan Carlos
Herrera
Anticipos procesos implantación Fitbank Software
Anticipo para Gastos en Leasing de
Importación
Anticipo 50% del contrato de arreglos
locativos y eléctricos oficinas Sucursal Santa
Marta
Anticipo 40% valor del contrato para la
instalación de muebles de archivo y
adecuación de oficinas.
5.946.328
FORERO ANGEL JOSE
BERCELIO
Anticipo Proceso Judicial
7.692.628
ARIAS ARIAS JOSE
Anticipo para reparación vehículo de placas
BIJ-724
19.422.697
VARGAS MAVESOY IVAN
Anticipo trámites traspaso Vehículos saldo
pendiente
79.430.290
CASTANEDA MAURICIO
Anticipo trámites traspaso Vehículos
860.007.336
CAJA DE COMPENSACION
FAMILIAR COLSUBSIDIO
Anticipo obsequios de navidad niños
internacional
890.203.975
INVERSORA HOTELERA
COLOMBIANA S.A.
Anticipo pago alojamiento Hotel Chicamocha para Jorge Gamboa
890.999.057
SUPERINTENDENCIA
FINANCIERA DE
COLOMBIA
Anticipo para pago de el Registro Nacional de
Valores y Emisores y Agentes del Mercado de
Valores.
900.170.490
AVISO ESPACIO PUBLICO
LIMITADA
Anticipo para aviso Sucursal Santa Marta
900.260.048
ITSEC S.A.S.
Anticipo soporte tecnico especializado sobre la
herramienta KL4863DAQR
2014
2013
$
-
3.000
4.354
11.765
111.345
111.345
-
38.740
-
61.548
15.000
15.000
773
773
3.354
300
5.127
12.464
2.461
2.461
-
1.301
-
2.508
3.568
-
500
1.917
1.917
(continua)
22
INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
ID
900.359.128
NOMBRE
DETALLE
TRANSEQUIPETROL S.A.S. Anticipo traslado excavadora y volqueta de
Carmen de Chucuri a Bogotá
17.497.296
LUIS RODOLFO FLOREZ
FLAUTERO
51.872.510
VELASQUEZ MARTIN
LEONOR
79.258.184
PALENCIA HERNANDEZ
JAIME
79.645.359
HERNANDEZ ZAPATA
JOSE DAMASO
800.139.782
FUNDACION HOGAR DE
MARIA
800.144.164
FIDUCAFE
830.033.907
PROGRESSA ENTIDAD
COOPERATIVA DE
AHORRO
SERVILAVADO IMPERIAL
LTDA
Anticipo donación fundación Progressa
Anticipo del 70% para instalación de screen
3.248
-
Anticipo para pago a Incomex Colombia
Celulares
8.215
-
830.084.433
XCB DE COLOMBIA
LIMITED SUCURSAL
COLOMBI
CERTICAMARAS SA
587
-
860.034.313
BANCO DAVIVIENDA S A
6.210
-
860.402.272
FONDO NACIONAL
GARANTIAS
30.920
-
890.304.099
HOTELES ESTELAR SA
2.232
-
891.200.273
CASA DE LA DIVINA
PROVIDENCIA
272
-
891.480.055
ASOCIACION DE
VOLUNTARIAS
VICENTINAS DE
14751: Anticipo donación Asociación de
voluntarias vicentinas de la caridad
11.200
-
Anticipo oficina de instrumentos públicos de
Barranquilla
30.846
-
1.600
-
275
-
14691: Anticipo Importadora colombo española
4.881
-
Pago de licenciamiento en dólares por valor de
375 USD, TRM 2,350,01
830.038.000
830.068.318
899.999.007
SUPERINTENDENCIA DE
NOTARIADO Y REGISTRO
900.018.839
FUNDACION MORASURCO
900.293.637
CENTRAL
COMERCIALIZADORA DE
INTERNET S.A
900.340.879
IMPORTADORA COLOMBO
ESPAÑOLA SAS
900.557.218
DAVINCI TECHNOLOGIES
SAS
900.618.475
LA CACIK SAS
900.373.740
SOL EN LOS ANDES
900.408.817
INVERSIONES MODUL
SYSTEMS
2014
2013
-
5.500
63
-
43.630
-
Anticipo gastos varios
1.500
-
14681: Solicitud de pago de conciliación judicial
FTQ399
7.000
-
10.000
-
7.750
-
Anticipo para gastos finca de la vega.
Anticipo en consultoría tecnología proyecto
Fitbank
Anticipo donación Fundación Hogar de Maria
Anticipo Trigo Cauca
200
Anticipo renovación firma digital
Representante Legal - Sandra Jiménez
14803: Anticipo para pago de tarjeta de crédito
Davivienda.
Anticipo pago factura fondo nacional de
garantía
Anticipo para pago estadía Dr Javier Ardura.
Anticipo donación CDT intersocial cliente
14752: Donación Hospital San Rafael
Fundación Morasurco
Anticipo pago por pse del dominio
internacionalcf.com
881
-
Anticipo por el 50% para reserva de cena
navideña
17.843
-
Anticipo para pago de cena del millón en
beneficio de los niños con cáncer.
1.000
-
Anticipo modulo tipo call center
1.140
-
335.824
272.690
$
(continua)
23
INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
(2)
El detalle de las otras cuentas por cobrar, es el siguiente:
ID
NOMBRE
DETALLE
860027404
ALLIANZ SEGUROS DE
VIDA S.A.
Provisión ingreso retorno administrativo
seguros mes de diciembre.
800197268
DIRECCION DE
IMPUESTOS ADUANAS
NACIONALES
Saldo a favor de retenciones de 2012 primera
cuota de renta 2012 pagada el 12, mayor valor
del impuesto pagado de renta después de
retrasmisión para elaborar proyecto de
corrección y saldo a favor renta 2012.
800197268
800197268
800197268
DIRECCION DE
IMPUESTOS ADUANAS
NACIONALES
DIRECCION DE
IMPUESTOS Y ADUANAS
NACIONALES
DIRECCION DE
IMPUESTOS ADUANAS
NACIONALES
2014
$
2013
27.935
40.000
139.617
481.120
Mayor valor del impuesto pagado de renta
proyecto de corrección 2011.
-
143.091
Impuesto a las ventas por pagar sexto
bimestre.
-
136.800
Mayor valor de la devolución por el proyecto de
corrección renta 2011.
-
101.581
Por declararse en la ley 1116/06.
74.213
74.213
830121355
NEOPLAS S.A.S.
900419437
INVERSIONES QUIBOR
S.A.S
Causación canon extra inversiones quibos
S.A.S laboratorio alcon de colombia, segun
correo soporte.
28.635
70.297
860025362
INDUSTRIAS IMER S.A.
Cobros judiciales y gastos papelería - cartera
castigada vendida.
66.987
66.395
800112533
VEHISABANA
Venta del vehículo del cliente amira ascencio
rey pg 1130001974 placa c.c. 22.429.337
upq-893 memo gj-678-2010.
65.800
65.800
860026182
ASEGURADORA
COLSEGUROS
Provisión ingreso retorno administrativo
seguros mes de diciembre.
15.908
60.000
444444410
AFC INVESTMENT
SOLUTION SL
Honorarios presentación demanda
reclamación.
-
46.865
830042636
ENERGIA E INGENIERIA
ENERGING S.A. ESP
Gastos escritura crédito cenercol.
46.780
46.780
800103913
FIDEICOMISO DPTO DEL
HUILA
56.555
39.729
444444441
INTERNATIONAL TRUCK
ANDE ENGINE
28.424
28.424
79562097
GONZALEZ EDGAR
MAURICIO
23.578
23.578
860039988
LIBERTY SEGUROS SA
185.476
20.000
19069582
SOSA RATIVA LUIS
ENRIQUE
Cobros judiciales y gastos papelería - cartera
castigada vendida.
17.489
17.489
79153679
SAAVEDRA MCAUSLAND
MAURICIO HERNANDO
Honorarios crédito 40001982.
17.186
17.186
37656125
PINO ARGUELLO LUZ
ELENA
Cobros judiciales y gastos papelería tra- de la
1637/1639 a la 16879515 clientes créditos
cancelados.
15.831
15.095
11428503
GALINDO MARTINEZ
CARLOS ADOLFO
Saldo por timbres e intereses del contrato
leasing no. 2-9248.
20.470
14.324
Débito cuenta embargada impuesto de
vehículo.
Centralización de saldos baq - bog reintegro
divisas cl-9067 nc 60088 - clasificación por
error en nit y cruzo con cuentas por pagar para
disminución de saldo.
Cobros judiciales y gastos papeleria tra- de la
1637/1639 a la 16879515 clientes créditos
cancelados.
Provisión ingreso retorno administrativo
seguros mes de diciembre.
(continua)
24
INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
ID
NOMBRE
DETALLE
12240556
CAMELO MARTINEZ YEZIT
Cobro seguro vehículo camelo martinez tra- de
la 1637/1639 a la 16879515 clientes créditos
cancelados.
13.377
13.377
24726505
BETANCURTH CORTES
MARTHA YOLANDA
Cobros judiciales y gastos papelería - cartera
castigada vendida.
12.388
12.388
900396091
VP ENERGY SERVICE
COLOMBIA LTDA.
Canon arrendamiento operativo equipo de
transformación de potencia y sus componentes
de 600 kva contrato 16375, mes de diciembre
2013, aval bancario y negociación de divisas.
641.439
11.200
899999061
TESORERIA DISTRITAL DE
BOGOTA
Mayor valor pagado a secretaria distrital de
Bogotá en impuesto de industria y comercio iv
bim de 2011.
10.868
10.868
Cobros judiciales y gastos papelería - cartera
castigada vendida.
10.653
10.653
79633470 CEPEDA DELGADO HENRY
2014
2013
18124749
PERAFAN FAJARDO
RICARDO ALFONSO
Valor correspondiente a pago embargos años
2008 al 2011 vehículo placa ggz-269.
impuesto de vehículo.
22.426
10.270
79274219
REY RODRIGUEZ WILLIAM
Cobros judiciales y gastos papelería tra- de la
1637/1639 a la 16879515 clientes créditos
cancelados.
10.035
10.035
79576683 GUZMAN ESCOBAR HAROL
Venta vehículo del cliente jairo colmenares pg
1120006966 c.c. 79.377.514 placa vdj-636.
10.000
10.000
-
7.217
Causación por incumplimiento de clausula de
contrato leasing y arrendamiento y outsorsing,
implementación de cuentas de ahorro.
800233280
BANKVISION SOFTWARE
LTDA
19416435
PINEDA RODRIGUEZ
MAURICIO
Servicio de parqueadero vehículo de placa
tsc139.
19.320
6.963
52875622
QUITIAN PINEDA NEYSIN
SULAY
Servicio de parqueadero vehículo de placa
syl941.
23.750
6.963
830109669
ANDINA DE
GENERACIONES SA ESP
Costas x pago de impuestos.
15.603
-
830112057
I.M. WORLD CARGO LTDA
Traslado de saldos iniciales contabilidad cl
3469.
14.631
-
890300279
BANCO DE OCCIDENTE
Provisión cheque devuelto.
15.462
-
900454209
DECORATO CARTAGENA
SAS
Canon arrendamiento operativo mes de junio
de 2013 av 6 norte no 24n 41/43 cali.
13.500
-
1126243990
JAIMES VILORIA RAFAEL
ALBERTO
Traslados de los vehículos del cliente española
s.a.
10.800
-
7313098
VILLAMIL PAEZ GONZALO
ANIBAL
Servicio de parqueadero vehículo de placa
uzk216.
17.259
-
860515748
VIGILANCIA ANDINA LTDA
Cheque sobre canje.
25.422
-
860515748
VIGILANCIA ANDINA LTDA
Cheque sobre canje.
28.388
-
860515748
VIGILANCIA ANDINA LTDA
Cheque sobre canje.
830057664
MARCHEN S A
860002122
IMA INDUSTRIA DE
ARTICULOS DE MADERA
SA
900151443
OCE & ARRENDAMIENTOS
DE VEHICULOS
BLINDADOS LTDA
17354991
HAGEMAN RODRIGUEZ
STEVE DIEGO
24.689
-
Reestructuración marchen s.a.
176.098
-
Aplicación al pg 16515a.
176.289
-
Aplicación recaudo cuenta por cobrar.
12.244
-
Saldo pendiente en venta de brp local de chia.
70.000
-
(continua)
25
INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
ID
NOMBRE
DETALLE
2014
2013
380472
RODRIGUEZ LOSADA
CANDIDO
Venta usd 19.291,50
38.594
-
380472
RODRIGUEZ LOSADA
CANDIDO
Venta usd 10.000
20.039
-
900466535
ACTIVOS COMERCIALES
CARIBE SUR SAS
Cheque no. 574827 banco occidente - pre ci
154 2014
106.683
-
900466535
ACTIVOS COMERCIALES
CARIBE SUR SAS
Otro si contrato de cesión de créditos
castigados de propiedad de imb co s.a.
680.000
-
900031477
INVERSIONES PARDO
VELILLA Y CIA LTDA
Venta de brp finca bonanza - local 3 centro
comercial pueblo viejo.
1.600.000
-
830136012
SOLUCIONES
INMOBILIARIA Y
FINANCIERAS SAS
Transferencia fidis 09/12/14 bd promotores según correo de operaciones.
2.016.000
-
860515748
VIGILANCIA ANDINA LTDA
Giros a nombre de vigilancia andina para el
pago de las obligaciones con financiera dann
regional y se realice el traspaso del bien en
leasing - según correo de operaciones.
756.409
-
900132394
ESTRUCTURAS
METALICAS ARCAS LTDA
Intereses y seguros causados al 31/12/2014
por liquidación de importación contrato no.
14902.
93.252
-
Intereses causados al 31/12/2014 por
liquidación de importación contrato no. 13771.
434.812
-
Reversión comprobante nc00 1403163 - venta
de vehículo placas uyx 318.
36.393
-
Cheque posfechado cheque devuelto según
nnto contable pero esta aplicado.
32.000
-
Honorarios y parqueaderos causados al pagare
112008132.
10.803
-
Valor a girar al sr juan carlos milan por
conciliación y devolución de vehiculo.
44.500
-
804010542
22424053
COOPERATIVA DE
SERVICIOS PETROLEROS
J S LIMITADA
COVA DE CAICEDO
NEREYDA
4109733 ALBARRACIN MUNOZ TITO
6612950
CARDENAS BUSTAMANTE
JOSE WILLIAM
51904046 CASTRO HUERTAS YAMILE
72125996
PANSA DUVA ALFONSO
JOSE
Honorarios abogado por radicado proceso
2010-00360 y proceso ejecutivo 2014-00907
crédito 1130001940.
15.000
-
860044136
FERRETERIA ESPAÑOLA
LTDA
Causación por incumplimiento de clausula de
contrato leasing.
144.746
-
900462566
PACOMERLO SAS
11.886
-
Desembolso a nombre de katering celta.
Valores menores a 10 millones de honorarios y
costos de créditos cancelados.
1.831.180
$
10.077.822
2.465.008
4.083.709
El 11 de febrero de 2015 Activos Comerciales Caribe Sur SAS canceló por concepto de cuentas por cobrar el valor de
$295.000
(continua)
26
INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
(3)
El detalle de la provisión por modalidad de crédito, es el siguiente:
2014
Calificación de
Riesgo
Comercial
A Normal
B Aceptable
C Apreciable
D Significativo
E Incobrable
Provisión
Componente
Financiero
$
Total comercial
Interés
cartera
Pago por cuenta
clientes
Pago por
cuenta
clientes
Componente e
Intereses
245.522
40.765
98.782
14.906
15.714
2.619.404
1.243.758
644.402
407.225
41.626
796.600
25.242
16.277
110.212
87.352
82.058
62.847
79.621
267.374
41.626
8.003
4.010
10.046
109.466
95.062
415.689
4.956.415
1.035.683
533.526
226.587
37
-
827.504
13
-
5.042
26
36
-
28.489
13
-
215
26
36
-
Consumo
A Normal
C Apreciable
D Significativo
E Incobrable
Total consumo
Total General
$
37
827.517
5.104
28.502
277
415.726
5.783.932
1.040.787
562.028
226.864
2013
Calificación de
Riesgo
Comercial
A Normal
B Aceptable
C Apreciable
D Significativo
E Incobrable
Componente
Financiero
$
Total comercial
Provisión
Interés
cartera
Pago por cuenta
clientes
Componente
e Intereses
Pago por cuenta
clientes
292.611
62.237
5.402
23.140
16.130
2.129.352
184.458
63.011
123.554
59.544
175.097
47.390
30.365
284.164
130.527
42.068
10.140
65.191
136.816
62.751
8.586
20.224
24.692
283.597
130.527
399.520
2.559.919
667.543
316.966
467.626
1.322
25
-
973.065
447
495
172
4.952
77
8.329
992
31.261
208
593
201
272
77
8.329
992
Consumo
A Normal
C Apreciable
D Significativo
E Incobrable
Total consumo
Total General
$
1.347
974.179
14.350
32.263
9.670
400.867
3.534.098
681.893
349.229
477.296
(continua)
27
INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
(10) Bienes Realizables, Recibidos en Pago y Restituidos
El detalle de los bienes recibidos en pago y bienes restituidos al 31 de diciembre, es el siguiente:
Bienes recibidos en pago muebles
$
2014
2013
1.897.488
153.694
190.063
467.024
1.295.109
896.851
3.382.660
1.517.569
(554.871)
(464.887)
2.827.789
1.052.682
Bienes restituidos Vehículos
Bienes inmuebles
Menos: Provisión (*)
$
El movimiento de la provisión de bienes recibidos en pago y bienes restituidos, es el siguiente:
2014
2013
464.887
440.762
430.730
189.725
Recuperación de provisiones
(206.630)
(112.900)
Bienes castigados
(134.116)
(52.700)
554.871
464.887
Saldo inicial
$
Provisión de daciones y restricciones cargadas a gasto de operación
Saldo final
$
Al 31 de diciembre del 2014 se encuentran 10 vehículos de los cuales se relacionan los que a 31 de diciembre de 2014 presentan
avalúo.
Vehículos
Marca
Modelo
Valor en
libros
Avalúo
Tiempo de
permanencia
(Días)
Valor
provisión
NISSAN SENTRA MODELO 1996 BHB-298
1996
5.600
2.000
5.600
275
NISSAN BLANCO DOBLE CABINA
FORD EXPLORER LIMITED MODELO 2002 PLACA CKB
754
2008
52.105
35.000
52.105
62
2002
27.000
26.000
27.000
1.492
CAMIONETA NISSAN URVAN TMZ 176
CAMIONETA MARCA HAFEI MODELO 2009 PLACA VEY
524
2008
45.000
39.000
45.000
1.280
2009
3.838
13.000
-
BUSETA NON PLUS ULTRA 1,45
CHEVROLET AUTOMOVIL SPRINT 1.0 MT 1000CC PM
PLACA BGV270
2006
64.784
64.784
8.314
154
1996
4.130
2.600
4.130
1.645
RENAULT 9 BRIOMODELO 1995
1995
3.500
2.300
3.500
1.524
-
Para la realización de los bienes recibidos en pago o restituidos, se han adelantado las gestiones de comercialización
correspondientes, publicándolos en la página web de la Financiera. Estos activos son altamente comercializables por lo
cual las probabilidades de enajenación son del 100%.
La Financiera realiza como medio para determinar el valor del bien el avalúo técnico sobre los vehículos certificado por un
perito especializado.
(continua)
28
INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
(11) Propiedades y Equipos
La Financiera ha mantenido medidas necesarias para la conservación y protección de las propiedades y equipos. Al 31 de
diciembre 2014 y 2013 existían pólizas de seguros que cubren riesgos de sustracción, incendio, terremoto, asonada, motín,
explosión, erupción volcánica, baja tensión, predios, pérdida o daños a oficinas y vehículos. La Financiera no tiene
gravámenes, hipotecas o restricciones sobre sus propiedades.
La composición de las propiedades y equipos al 31 de diciembre, es la siguiente:
2014
2013
Monto
Depreciación
11.972.193
1.995.128
Muebles y Enseres
3.305.660
Equipo de Cómputo
Edificios y Terrenos
$
Monto
Depreciación
11.681.686
1.550.966
1.318.769
3.284.433
1.006.736
1.619.613
1.358.628
1.551.098
1.184.115
Vehículos
434.013
388.723
434.013
352.491
Vehículos (*)
416.698
173.624
416.699
90.285
Maquinaria en Leasing(*)
990.000
107.250
990.000
7.975
Importaciones en Curso
971.560
-
1.006.693
-
Total Propiedades y Equipos
19.709.737
5.342.122
19.364.622
4.192.568
Menos Depreciación
(5.342.123)
$
$
(4.192.568)
14.367.614
$
15.172.054
(*) 4 vehículos dados en leasing operativo en el 2014, a un plazo de 36 meses y un canon mensual total de $6.000; al igual que una planta de
transformación de potencia con un canon de arrendamiento de $10.000.
(12)
Otros Activos
El detalle de otros activos, es el siguiente:
2014
Aportes permanentes
$
Gastos anticipados (1)
Cargos diferidos (1)
Créditos a empleados (2)
Depósitos
Bienes por colocar en contratos leasing
Diversos (3)
Valorizaciones (ver nota 23)
Menos: Provisión
$
2013
-
4.500
46.174
48.137
1.377.635
2.285.435
820.270
1.046.360
2.531.756
1.748.955
260.815
7.120.322
14.084.165
12.620.147
6.833.936
6.680.889
25.954.751
31.554.745
(20.009)
(20.145)
25.934.742
31.534.600
(continua)
29
INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
(1) El detalle de los gastos anticipados y cargos diferidos, es el siguiente:
2013
$
Seguros y otros
Cargos
Amortización
2014
48.137
607.058
609.021
46.174
48.137
607.058
609.021
46.174
192.220
-
192.220
-
1.443.867
480.921
623.622
1.301.165
Programas de computador
Mejoras en propiedades en
arrendamiento
21.515
297.682
296.120
23.076
70.982
62.895
105.484
28.393
Publicidad y Propaganda
27.000
70.000
97.000
-
529.851
85.000
589.850
25.001
2.285.435
996.498
1.904.296
1.377.635
2.333.572
1.603.556
2.513.317
1.423.811
Cargos Diferidos
Remodelación
Estudios y Proyectos
Otros
Total
$
(2)
La Financiera evaluó el ciento por ciento (100%) de los créditos a empleados y el resultado de la calificación fue
“A” normal, el siguiente es el detalle:
Vivienda
2014 $
2013 $
(3)
326.674
653.539
Consumo
493.596
392.821
Total
820.270
1.046.360
El detalle de diversos, es el siguiente:
2014
Anticipos de renta
$
Anticipos Retención en la Fuente
Caja Menor
Anticipo Impuesto Industria y Comercio
Prima Compra de Cartera
$
2013
248.605
-
1.644.623
529.115
8.400
7.300
17.769
12.419
12.164.768
12.071.313
14.084.165
12.620.147
2014
29.607.498
72.503.247
14.637.172
25.441.405
11.390.583
153.579.905
2013
32.912.572
69.277.029
12.104.407
21.538.123
4.834.438
140.666.569
(13) Depósitos y Exigibilidades
El detalle de los depósitos y exigibilidades, es el siguiente:
CDTs Menores a 6 meses
CDTs Iguales a 6 y menores a 12 meses
CDTs Iguales a 12 meses y menores a 18 meses
CDTs Mayores a 18 meses
Cuentas de ahorro
$
$
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 sobre los certificados de depósito a término se constituyó encaje obligatorio mínimo del
4,5% y el 11% para otros depósitos y exigibilidades a la vista, de acuerdo a la Resolución Externa No. 11 de octubre 24 de
2008 expedida por el Banco de la República.
(continua)
30
INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
(14) Posiciones pasivas en operaciones de mercado monetario
Al 31 de diciembre su saldo, es el siguiente:
Operaciones Repo Cerrado con Bancos
$
2014
3.500.424
2013
7.000.616
$
3.500.424
7.000.616
(15) Aceptaciones bancarias en Instrumentos Financieros
La Financiera adquiere futuros de cobertura que buscan reducir la exposición al Dólar de Estados Unidos, al 31 de
diciembre su saldo es el siguiente:
2014
2013
17.954.700
-
(17.954.700)
-
-
-
Contratos Futuros de cobertura
Derechos de venta de monedas
$
Obligaciones de venta de monedas
$
Para el año 2014 no hay Contratos Forward.
(16)
Créditos de Bancos y Otras Obligaciones Financieras
Los créditos de bancos y otras obligaciones financieras corresponden a préstamos ordinarios de bancos y descubierto en
cuentas corrientes, cuyo detalle se presenta a continuación:
2014
Bancoldex
Findeter
Finagro
Banco de Occidente
Bancoldex
Banco Popular
Descubierto en cuentas bancarias
Total
Corto Plazo
19.569.227
539.000
702.750
4.500.000
7.000.000
2.283.036
3.786.658
38.380.671
$
$
2013
Bancoldex
Findeter
Finagro
Banco de Occidente
Bancoldex
Banco Popular
Leasing Bancoldex
Descubierto en cuentas bancarias
Total
Corto Plazo
$
$
25.994.937
641.533
967.697
4.000.000
2.500.000
1.266.667
2.502.259
37.873.093
Largo Plazo
110.005.689
17.572.674
12.616.056
140.194.419
Total
129.574.916
18.111.674
13.318.806
4.500.000
7.000.000
2.283.036
3.786.658
178.575.090
Largo Plazo
Total
92.544.168
7.583.529
5.025.965
8.580
105.162.242
118.539.105
8.225.062
5.993.663
4.000.000
2.500.000
1.266.667
8.580
2.502.259
143.035.336
(continua)
31
INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
La siguiente es la maduración de las obligaciones financieras al 31 de diciembre de 2014:
Días al
Vencimiento
Capital
0-30
6.243.780
31-60
1.906.853
61-90
6.152.127
91-180
11.998.183
181-360
13.273.905
>360
139.000.242
Total
178.575.090
La siguiente es la maduración de las obligaciones financieras al 31 de diciembre de 2013:
Días al
Vencimiento
1 - 30
31 - 60
61 - 90
91 - 180
181 - 360
Más de 360
Total
Saldo Capital
12.460.536
7.995.588
8.442.890
24.758.342
24.273.557
65.104.422
143.035.336
(17) Cuentas por Pagar – Intereses
El detalle de las cuentas por pagar intereses, es el siguiente:
Depósitos y Exigibilidades (CDTs)
Créditos de Bancos y Otras entidades
2014
2.642.913
263.725
2.906.638
$
$
2013
2.346.433
53.704
2.400.137
(18) Cuentas por Pagar – Otras
El detalle de las cuentas por pagar otras, es el siguiente:
Impuestos
Contribuciones sobre transacciones
Impuesto a las ventas por pagar
Proveedores
Retenciones y Aportes Laborales
Giros del exterior (1)
Nómina
Cheques Girados no Cobrados
Otras Cuentas por Pagar
2014
2013
$
8.505
75.928
21.391
922.740
328.973
1.209.986
330
74.478
788.803
472.588
31.478
19.610
6.801.665
228.733
27
2.204
85.697
613.763
$
3.431.134
8.255.765
(1) corresponde principalmente a una transferencia realizada el 30 de diciembre de 2014 por el cliente Giraldo & Duque por
USD 431.182,85 equivalente a $1.031.588
(19) Otros Pasivos
El siguiente es el detalle de las obligaciones laborales consolidadas:
Cesantías Consolidadas
Intereses sobre Cesantías
Vacaciones Consolidadas
$
2014
287.481
32.102
219.162
538.745
2013
222.641
24.389
199.772
466.802
$
$
2014
81.745
81.745
2013
28.061
28.061
$
El detalle de los ingresos anticipados, es el siguiente:
Intereses
(continua)
32
INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
El detalle de diversos es el siguiente:
Abonos para aplicar a cartera
Saldos a favor de créditos
cartera(1)
Proveedores con abono a cuenta
Otros
(1)
$
2014
48.903
2013
27.855
$
1.112.386
218.713
87.789
1.467.791
315.938
85.898
20.455
450.146
Al 31 de diciembre de 2014, el saldo de la cuenta principalmente corresponde al pago de una cuota antes de su
vencimiento de un cliente por $492.349 aplicada al crédito en enero de 2015 y $489.000 que fueron contabilizados
en esta cuenta y correspondían a abonos por aplicar a cartera; en enero de 2015 se efectuó la reclasificación
respectiva.
(20) Pasivos Estimados y Provisiones
El detalle de los pasivos estimados y provisiones, es el siguiente:
Impuestos
Contribuciones y Afiliaciones
Multas y Sanciones
Otras
2014
1.128.990
254.955
420.425
1.804.370
$
$
2013
707.994
108.440
311.060
135.000
1.262.494
(21) Capital Social
Al 31 de diciembre 2014 el capital autorizado de la Financiera es de $37.406.859 representado en 37.406.859 acciones de
valor nominal de $1.000 (pesos) cada una; el capital suscrito y pagado es de $36.759.451 dividido en 36.759.451 acciones
y al 31 de diciembre 2013 el capital autorizado de la Financiera era de $36.141.480 representado en 36.141.480 acciones
de valor nominal de $1.000 (pesos) cada una; El capital suscrito y pagado al 31 de diciembre de 2013 era $30.873.572.
La Asamblea Extraordinaria de Accionistas de enero 14 de 2015 aprobó de manera irrevocable adquirir el compromiso de
capitalizar el 100% de las utilidades del ejercicio 2014. Este compromiso, se informó a la Superintendencia Financiera en
su momento.
(22) Reservas
De acuerdo con disposiciones legales, todo establecimiento de crédito debe constituir una reserva legal, apropiando el diez
por ciento (10%) de las utilidades líquidas de cada ejercicio hasta llegar al cincuenta por ciento (50%) del capital suscrito.
La reserva podrá ser reducida a menos del cincuenta por ciento (50%) del capital suscrito, cuando tenga por objeto enjugar
pérdidas en exceso de utilidades no repartidas.
El siguiente es el detalle de las reservas al 31 de diciembre:
Reserva legal
Reservas ocasionales
$
2014
6.357.333
8.379
6.365.712
2013
6.216.735
8.379
6.225.114
$
2014
6.833.936
2013
6.680.890
$
2
6.833.938
2
6.680.892
$
(23) Superávit
El siguiente es el detalle:
Valorizaciones Propiedades y Equipo
Revalorización del patrimonio
(continua)
33
INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
(24) Cuentas Contingentes
Deudoras
El detalle de los cánones y de las opciones de compra por recibir es el siguiente:
2014
3.574.292
2013
7.260.593
14.128.235
55.926.978
70.055.213
14.844.541
34.097.980
48.942.521
231.259
390.731
621.990
118.299
460.132
578.431
2014
2013
A Normal
10.006
459
B Aceptable
16.233
1.954
C Apreciable
19.201
16.458
446.195
-
97.557
-
589.192
18.871
4.961
1.520.937
-
-
C Apreciable
41
-
D Significativo
97
-
-
-
5.099
1.520.937
594.291
1.539.808
Garantía de repos pasivos
Cánones por recibir:
Corriente
No Corriente
Opciones de compra por recibir:
Corriente
No Corriente
Intereses Cartera de Crédito
$
Comercial
D Significativo
E Incobrable
Consumo
A Normal
B Aceptable
E Incobrabilidad
Total Cartera
Contratos Leasing
Comercial
A Normal
1.307
-
B Aceptable
7.389
37.252
C Apreciable
3.527
-
122.489
-
D Significativo
E Incobrabilidad
72.043
-
206.755
37.252
-
1.794
Consumo
A Normal
(continua)
34
INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
Contratos Leasing
D Significativo
Total Leasing
Otras
-
-
-
1.794
206.755
39.046
162.195.341
11.911.743
Total cuentas contingentes deudoras
Acreedoras:
$
237.247.882
70.272.139
Avales
$
2014
1.543.776
2013
-
1.002.461
1.135.804
Valores recibidos en operaciones repo
Créditos aprobados no desembolsados
Litigios en contra
Otras
2.110.000
4.822.416
10.857.430
8.932.278
1.690.398
1.690.398
17.204.065
16.580.896
2014
2013
8.689.441
8.195.331
28.691.647
28.691.647
506.637
506.637
(25) Cuentas de Orden
Deudoras:
Activos castigados
$
créditos a favor no utilizados
Ajuste por inflación activos
CxC rendimiento inversiones negociables en títulos de deuda
Propiedades y equipo totalmente depreciados
Valor fiscal de los activos
Inversiones negociables en títulos de deuda
Inversiones para mantener hasta el vencimiento
Otras cuentas de orden deudoras
$
580.449
384.869
1.791.641
1.163.335
349.843.396
349.843.396
37.535.326
27.432.958
5.355.110
4.674.955
12.297.345
445.290.993
14.751.631
435.644.759
266.526.659
219.693.371
Acreedoras:
Bienes y valores recibidos en garantía
Recuperación de activos castigados
$
5.574.720
5.574.719
Ajuste por inflación patrimonio
10.991.117
10.991.117
Capitalizaciones por revalorización del patrimonio
Rendimiento de inversiones negociables en títulos
de deuda
10.991.115
10.991.115
4.820.122
3.677.938
Valor fiscal del patrimonio
35.617.533
35.617.533
Contratos de leasing
60.354.896
38.195.587
1.125.824
1.308.439
1.636.213
1.927.860
Cartera consumo otras
60.699.869
66.160.431
Cartera comercial idónea
93.536.326
89.877.022
Calificación de contratos de leasing
Acreedoras:
Cartera consumo idónea
(continua)
35
INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
Cartera comercial otras
$
2014
2013
86.517.074
638.391.468
66.290.128
550.305.260
(26) Otros Ingresos Operacionales
El detalle de los otros ingresos operacionales, es el siguiente:
Comp. indv contraciclico cart-leas
comercial
Comp. indv contraciclico cart-leas
consumo
Reintegro prov. oper. leasing
financiero
Reintegro provisiones cartera crédito
$
Reintegro prov componente contraciclico
cxc
Reintegro prov cuentas por cobrar
Diversos
$
2014
2013
439.999
2.366.638
184.057
201.448
509.902
2.315.104
3.449.062
1.329.746
2.702.422
6.600.254
29.781
441.579
471.360
45.111
3.965.533
856.213
1.257.122
2.113.335
51.990
8.765.579
(27) Otros Gastos Operacionales
El detalle de los otros gastos operacionales, es el siguiente:
Salario Integral, sueldos, horas extras y auxilio de
transporte
Cesantías e intereses de cesantías
Prima legal y extralegal
Vacaciones
Otras prestaciones sociales
Auxilios al personal
Aportes ISS. caja de compensación. ICBF y SENA
Riesgo Operativo
Otros intereses prima amortizada y amortización
descuento
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Contribuciones y afiliaciones
Seguros
Mantenimiento y reparaciones
Adecuación e instalación oficinas
Diversos:
Servicio de aseo y vigilancia
Publicidad y propaganda
$
2014
2013
5.311.004
353.861
313.177
235.272
250.592
216.645
972.904
1.510
7.654.965
4.372.536
315.672
278.284
219.240
591.889
203.508
1.215.353
7.196.482
389.840
1.007.632
1.375.479
702.534
216.538
672.278
107.305
38.214
311.206
1.440.450
1.675.619
893.135
240.720
651.236
223.971
28.937
304.597
165.200
374.583
98.215
(continua)
36
INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
Relaciones públicas
Servicios públicos
Procesamiento electrónico de datos
Gastos de viaje
Transporte
Útiles y papelería
Donaciones
Gastos de comunicación
Portes de correo
Suscripciones y afiliaciones
Gastos de personal
Cafetería
Gastos Notaríales y judiciales
Sistemas
Gastos de administración
IVA descontable prorrateo
Tramites Cobranzas
Otros
$
2014
2013
21.947
371.819
247.138
383.025
136.802
133.593
2.249
302.107
82.342
138.560
14.424
118.735
84.492
17.774
100.716
582.231
39.656
108.402
11.289
343.299
213.406
340.972
83.696
79.949
651
340.551
122.078
66.852
8.790
85.030
31.789
111.227
703.809
75.288
7.865.629
15.520.594
8.556.748
15.753.230
(28) Ingresos No Operacionales
El detalle de los ingresos no operacionales, es el siguiente:
Utilidad en venta de bienes recibidos en pago
Recuperación bienes castigados
Utilidad en venta de Propiedad planta y equipo
Reintegro provisión de bienes recibidos en pago
Reintegro otras provisiones
Reintegro provisión otros activos
$
Recuperación por siniestros
Otras recuperaciones
Diversos Ingreso por manejo administrativo de póliza
Otros (1)
2014
2013
719.333
58.000
45
206.631
380.238
11.218
642.691
22.356
112.900
114.777
2.011
44.559
1.411.339
394.019
37.095
109.547
997.234
464.150
Costos adicionales de productos
$
(1)
53
2.634
3.225.435
2.505.395
Cobros realizados a los clientes de créditos que se encuentran en mora, por trámites de costos cobranza.
(29) Gastos No Operacionales
El detalle de los gastos no operacionales, es el siguiente:
Pérdida en venta bienes recibidos en pago
Pérdida en venta propiedad y equipo
Pérdida por Riesgo Operativo
Multas y sanciones
Intereses multas y sanciones
Gastos de bienes recibidos en pago y restituidos
Otros gastos (1)
$
2014
2013
50.523
402.306
27.288
55.624
1.440.128
86.120
11.234
50
386.212
32.362
52.059
146.873
(continua)
37
INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
$
(1)
1.975.869
714.910
Principalmente corresponde a menor valor causado de impuesto de Renta y CREE por $1.149.288
(30) Impuesto sobre la Renta y Complementarios
(a) La siguiente es la conciliación entre la utilidad contable y la renta gravable, estimada por los años terminados el 31 de
diciembre:
Utilidad o pérdida antes de impuesto sobre la renta
$
2014
2013
2.563.382
2.025.036
Más o (menos) partidas que aumentan (disminuyen) la utilidad fiscal
Multas e intereses
Provisiones no deducibles
Impuesto al patrimonio
Gravamen a los movimientos financieros
Impuesto Vehículo y Timbres
Industria y Comercio
Anticipos y retenciones Industria y comercio
Predial pagado
predial contabilizado
323.191
-
39.115
6.230
-
499.850
238.941
511.342
36.769
59.408
499.814
508.693
(606.313)
(523.129)
-
(84.887)
70.805
84.887
408.072
135.517
50% Gravamen a los movimientos financieros
(119.470)
(255.671)
Reintegro de Provisiones de bienes realizables
(380.237)
(112.900)
(11.218)
(927.712)
Perdida en venta de Inversiones
11.205
-
Perdida en venta de bienes muebles (BRP)
50.523
-
(45)
-
-
1.926.664
Base Gravable
3.124.534
1.926.664
Impuesto corriente al 34%
1.062.342
655.066
Otros pagos no deducibles de Renta
Reintegro de otras provisiones
Utilidad en Venta Propiedad Planta y Equipo
Renta líquida
Renta Presuntiva
Provisión impuesto de renta
$
1.064.791
1.062.342
$
619.059
(31) Relación de Transacciones con Administradores y Vinculados Económicos
A continuación se detallan los saldos por operaciones con los accionistas y administradores de la entidad con corte a
diciembre de 2014:
Valor Inicial
Tasa %
Plazo
100.000
16,48%
120
Saldo Capital
Operaciones Activas
Cartera de crédito
Elver Adriano Gonzalez Valencia
$
$
94.533
(continua)
38
INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
Valor Inicial
Tasa %
Plazo
Saldo Capital
RED TEL S A S
170.000
18,33%
1
114.964
RED TEL S A S
196.028
13,53%
22
188.128
IMB CO SAS
29.546
3,00%
304
Candido Rodríguez Losada
28.496
3,00%
15.953
Lucas Eduardo Oltumoro
20.953
3,00%
14.379
Mauro Libi
21.125
3,00%
8.719
233.352
3,00%
183.981
Operaciones Pasivas
Ahorros
Javier Ardura Gomez
Elver Adriano Gonzalez Valencia
3.306
0,25%
6.200
Sandra Carolina Jimenez Navia
32
0,25%
371
AUTOYOTA S.A.S
75
3,00%
606
LUMOVIL S A.S
88
3,00%
78
LUMOSA S A
75
3,00%
352
-
3,00%
95.086
1.496
3,00%
5.493
-
5.90%
120.000
157.248
3,00%
55.081
Activos Comerciales Caribe Sur S.A.S
RED TEL S A S
CDTs
IMB CO SAS
RED TEL S A S
Otras cuentas por cobrar
Candido Rodríguez Losada
193.570
Elver Adriano Gonzalez Valencia
5.324
Javier Ardura Gomez
59.625
Sergio Cortes Rodriguez
118.555
Activos Comerciales Caribe Sur S.A.S
786.683
Negociación de Divisas
AFC Investment Solution SL
Cándido Rodríguez Losada
Monto USD
Monto Pesos
Utilidad
2.016
4.620
-
4
9.503
-
A continuación se detallan los saldos por operaciones con los accionistas y administradores de la entidad con corte a
diciembre de 2013:
Valor Inicial
Tasa %
Plazo
Saldo Capital
Operaciones Activas
Cartera de crédito
Elver Adriano González Valencia
100.000
16,00%
120 $
AUTOYOTA S.A.S
$
2.000.000
15,87%
6
2.000.000
100.000
LUMOSA S A
1.262.463
15,86%
6
1.262.463
(continua)
39
INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
Valor Inicial
Tasa %
Plazo
310.000
13,18%
36
IMB CO SAS
100
3,00%
29.546
Candido Rodríguez Losada
150
3,00%
28.496
RED TEL S A S
Saldo Capital
267.058
Operaciones Pasivas
Ahorros
Lucas Eduardo Oltumoro
100
3,00%
20.953
Mauro Libi
2.000
3,00%
21.125
Javier Ardura Gómez
2.000
3,00%
233.352
Elver Adriano González Valencia
-
0,25%
3.306
Elver Adriano González Valencia
50.000
0,00%
-
Sandra Carolina Jiménez Navia
-
0,25%
1.687
Sandra Carolina Jiménez Navia
50
3,00%
32
AUTOYOTA S.A.S
75
3,00%
75
LUMOVIL S A.S
75
3,00%
88
LUMOSA S A
75
3,00%
75
RED TEL S A S
75
3,00%
1.496
RED TEL S A S
104.832
5,33%
104.832
RED TEL S A S
52.416
5,23%
52.416
CDTs
Valor Inicial
Tasa %
Plazo
Saldo Capital
Otras cuentas por cobrar
IMB CO SAS
10.728
AFC Investment Solution SL
47.918
Cándido Rodríguez Losada
56.055
Elver Adriano González Valencia
2.804
Sandra Carolina Jiménez Navia
Negociación de Divisas
60
Monto USD
Monto Pesos
Utilidad
AFC Investment Solution SL
418.961
752.034
-
Cándido Rodríguez Losada
208.714
393.446
-
69.985
126.108
-
1.205.285
2.249.174
5.618
Javier Ardura Gómez
RED-TEL SAS
(32) Relación de Activos Ponderados por Nivel de Riesgo y Patrimonio Técnico
El patrimonio técnico no puede ser inferior al 9% de los activos en moneda nacional y extranjera ponderados por nivel de
riesgo, conforme lo señala el artículo 2 del Decreto 1720 de 2001; el cumplimiento individual se verifica mensualmente.
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la relación de solvencia fue del 12.24% y 12.24%, respectivamente.
(continua)
40
INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
La clasificación de los activos de riesgo en cada categoría, se efectúa aplicando los porcentajes determinados por la
Superintendencia Financiera de Colombia a cada uno de los rubros del activo, cuentas contingentes, negocios y encargos
fiduciarios establecidos en el PUC.
Controles de Ley
Durante el año 2014 y 2013 la Financiera dio cumplimiento a las normas que reglamentan los temas relacionados con
encaje, inversiones obligatorias, capital mínimo y gestión de activos y pasivos entre otras, al cierre del mencionado
ejercicio no existe ni se tiene conocimiento de plan de ajuste alguno al cual deba someterse por incumplimiento de alguna
disposición.
(33) Revelación de Riesgos
La Financiera se ve expuesta a una variedad de riesgos generados por la evolución del entorno. La variación de tasa de
cambio, de las tasas de interés, los cambios normativos y los cambios de la economía externa son entre otros, factores
que afectan directamente generando diferentes tipos de riesgos, situación que obliga a la entidad a identificarlos,
evaluarlos, prevenirlos y cuantificar el probable efecto sobre sus cifras.
Durante el año 2014 y 2013 la Financiera dio cumplimiento a las políticas de administración y gestión del riesgo,
establecidas por la Junta Directiva y a la normatividad que referente al tema de riesgo ha impartido la Superintendencia
Financiera de Colombia. Estableciendo mecanismos precisos para monitorear y controlar los riesgos inherentes a cada
área de negocio como es la intermediación producto de las operaciones activas y pasivas y la gestión de la Tesorería como
generador de ingresos.
Se contrato un asessor externo (Topa & Asociados), el cual esta dando acompñamiento en cuanto a Riesgo Operativo en
la implementacion de la metodologia BCMS (Business continuity management system) el cual esta compuesto por un pre
BIA, BIA (Business impact analysis), acciones mitigadoras, comité de crisis para diseño de la matriz de continuidad del
negocio; en cuanto a Riesgo de Credito se inicio la implementacion del scoring para el otorgamiento y seguimiento de
tarjeta de credito, junto con los modelos de referencia para la estimacion de provisiones, de igual forma se dio inicion con la
implementacion del scoring para el otorgamiento y seguimiento de la Cartera Comercial y con el equipo de tecnologia de
Iternacional se estan desarrollando los modelos de Referencia para la Cartera Comercial y Consumo.
Estructura Organizacional
Dentro de las políticas definidas con respecto a la administración del riesgo para las operaciones de tesorería, Internacional
Compañía de Financiamiento S.A. ha mantenido la independencia de roles al interior de la institución, separando la gestión
comercial, operativa y de riesgo, garantizando la coordinación de cada una de ellas con la estrategia general definida para
la entidad, la estructura es la siguiente:
Área
Front Office
Middle Office
Back Office
Funciones
Negociación y aspectos comerciales
Medición y Control
Aspectos Operativos
Responsable
Gerente de Tesorería
Coord. de Riesgos
Coordinador Operativo
Las funciones del Middle Office las realiza el área de Riesgo, entre sus principales funciones están: La medición de los
riesgos de liquidez y del valor en riesgo de mercado (VaR por sus siglas en Inglés) utilizando para ello un aplicativo
financiero adquirido a una casa de software especializada, la cual permite cumplir con los requerimientos del modelo
estándar establecido por la Superintendencia Financiera de Colombia y generar los informes respectivos para la Alta
Gerencia y la Junta Directiva de la Financiera. Otras de las funciones son la documentación y definición de políticas y
límites para la aprobación de la Junta Directiva, control diario y reporte del cumplimiento de las políticas y límites
establecidos y generación de informes de riesgo de liquidez y de mercado.
Adicionalmente, la entidad para dar cumplimiento a las políticas establecidas por la Junta Directiva y la Alta Gerencia,
cuenta con el Comité de Riesgos y de Tesorería los que tienen como función principal realizar un seguimiento a la gestión
de la Gerencia de Tesorería, especialmente frente al tema de liquidez, y de monitorear la exposición a los riesgos de
mercado y liquidez, respectivamente.
Riesgo de Liquidez:
La política de Tesorería se resume en mantener la liquidez necesaria que proporcione una operación financiera eficiente y
rentable teniendo en cuenta la normatividad existente y las políticas definidas. En la actualidad las operaciones que realiza
la Tesorería están enfocadas a la consecución de recursos provenientes de captaciones a través de CDTs, operaciones
interbancarias, operaciones de deuda con otros establecimientos de crédito así como la compra y venta de títulos en
moneda extranjera.
(continua)
41
INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
La Superintendencia Financiera de Colombia modificó el cálculo del Indicador de Riesgo de Liquidez (IRL) a través de la
Circula Externa 017 de 2012, la cual entró en vigencia a partir del 1 de julio del 2012, y en donde se específica que la
primera transmisión oficial seria con fecha de corte del 29 de junio de 2012 (Semanal) y el 30 de junio de 2012 (Mensual).
Los activos líquidos cerraron con un valor de $48.591.268 lo que representa un incremento de 39,32% respecto al cierre de
diciembre de 2014. El indicador de riesgo de liquidez a una semana fue positivo en todas las evaluaciones realizadas.
Activos líquidos
2014
%
2013
%
15.284.929
31,45%
11.943.952
34,25%
27,97%
Operaciones activas en mercado monetario
989.040
2,04%
1.116.614
3,20%
-11,43%
Inversiones negociadas en títulos de deuda
32.317.299
66,51%
21.816.348
62,55%
48,13%
Disponible
$
Inversiones negociadas en títulos participativos
$
0,00%
48.591.268
100%
34.876.914
Variación
0,00%
0,00%
100%
39,32%
La evolución del riesgo de liquidez según la metodología estándar mediante el cálculo del IRL arrojó en lo corrido de 2014
un valor positivo para el indicador a una semana. A la fecha de corte 31 de diciembre de 2014 se estimó su valor en
$44.471.000
INDICADOR DE RIESGO DE LIQUIDEZ Y REQUERIMIENTOS DE LIQUIDEZ
MILLONES DE COP$
IRL monto1-30 (>=0)
IRL monto1 - 7 (>=0)
Requerimiento de Liquidez Neto 1 A 30
Requerimiento de Liquidez Neto 1 A 7
Activos Liquidos de Alta Calidad (ALhq)
Activos Líquidos Ajustados (ALM)
-
10,000
20,000
30,000
30/12/2014
Activos Líquidos
Ajustados (ALM)
49,372
Activos Liquidos de
Alta Calidad (ALhq)
34,561
Requerimiento de
Liquidez Neto 1 A 7
4,902
Requerimiento de
Liquidez Neto 1 A 30
15,556
30/11/2014
61,215
45,523
2,141
7,196
28/11/2014
53,561
37,492
1,694
7,173
21/11/2014
44,830
31,381
943
14/11/2014
51,727
36,209
07/11/2014
51,541
36,079
40,000
50,000
60,000
70,000
IRL monto1 - 7 (>=0)
IRL monto1-30 (>=0)
44,471
33,817
59,074
54,019
51,866
46,388
5,627
43,887
39,203
1,444
6,117
50,283
45,610
1,738
8,016
49,803
43,525
De otro lado, se tiene definido internamente un nivel mínimo de liquidez que debe conservar la tesorería para cubrir la
operación, el cual se estima tomando el promedio de vencimientos de las captaciones de los dos meses siguientes a la
fecha de evaluación, afectado en el porcentaje de no renovación promedio de los dos meses anteriores a la fecha de
evaluación y adicionando el promedio de los gastos administrativos de los últimos 12 meses.
Saldo Mínimo de Liquidez:
Promedio de Vencimiento de CDT dos meses siguientes x (1 - % Renovación) + Promedio Gastos Administrativos 12
meses.
El seguimiento a este límite establecido se realiza diariamente y es reportado a la Alta Gerencia y a la Junta Directiva en
los informes diseñados para tal fin.
(continua)
42
INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
La orientación comercial de la Financiera debe estar dirigida a mantener una base importante de clientes en productos de
captación que garanticen un promedio con tendencia permanente al crecimiento sin concentraciones excesivas que
generen riesgo de fluctuaciones a la baja, administrando políticas de rangos y montos con la Presidencia y la Tesorería.
Riesgo de Mercado:
Se entiende como riesgo de mercado la posibilidad de que un establecimiento de crédito incurra en pérdidas como
consecuencia de los cambios en el precio de los instrumentos financieros en los que la entidad mantenga posiciones
dentro o fuera del balance. Estos cambios en el precio de los instrumentos pueden presentarse como resultado de
variaciones en las tasas de interés, tipos de cambio y otros índices.
La Compañía aplica la metodología estándar establecida por la Superintendencia Financiera de Colombia para medir la
exposición al riesgo de mercado para el libro de tesorería y el libro bancario. Esta metodología está compuesta por la
evaluación de cuatro módulos, tasa de interés, tipo de cambio precio de acciones y los Fondos de Inversiones Colectivas.
La agregación de la exposición calculada para cada módulo revela el valor en riesgo.
El valor en riesgo de acuerdo a la metodología estándar de medición se ubicó en un promedio de $1.760.497 durante el
periodo mensual comprendido entre diciembre de 2013 y diciembre de 2014. El valor en riesgo máximo para este periodo
fue de $1.994.348 al cierre de diciembre de 2014 que esta dado por la estructuración del portafolio para dar cumplimiento
al mínimo requerido de activos de alta calidad.
Se observa como la exposición al riesgo de mercado por tasa de interés y tasa de cambio presenta una mayor
participación, debido principalmente a que la compañía al final del periodo no posee portafolio en los Fondos de
Inversiones Colectivas, así como por la adquisición de títulos en moneda extranjera los cuales generan VaR para cada uno
de estos módulos. Durante el 2014 se realizaron operaciones de cobertura con instrumentos futuros que mantuvieron el
VaR tasa de cambio en un promedio bajo.
VALOR EN RIESGO POR MODULO DICIEMBRE 2014
TASA DE INTERES
TASA DE CAMBIO
VaR/PT
Límite VaR Interés
31/12/2014
30/11/2014
31/10/2014
30/09/2014
31/08/2014
31/07/2014
30/06/2014
31/05/2014
30/04/2014
31/03/2014
28/02/2014
31/01/2014
31/12/2013
30/11/2013
31/10/2013
30/09/2013
31/08/2013
31/07/2013
30/06/2013
31/05/2013
30/04/2013
31/03/2013
28/02/2013
31/01/2013
100%
95%
90%
85%
80%
75%
70%
65%
60%
55%
50%
45%
40%
35%
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
31/12/2012
100.0%
95.0%
90.0%
85.0%
80.0%
75.0%
70.0%
65.0%
60.0%
55.0%
50.0%
45.0%
40.0%
35.0%
30.0%
25.0%
20.0%
15.0%
10.0%
5.0%
0.0%
Límite VaR Tasa Cambio
La exposición al riesgo de tasa de interés tendió a subir y mantenerse alrededor del 96.51% del VaR Total, debido al
cambio en la composición del portafolio por adquisición de títulos TES de la parte larga de la curva (Mayor duración), el
cual para el final del periodo se encuentra compuesto en su mayoría por Bonos Pensionales.
(continua)
43
INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
El riesgo de tasa de cambio se mantuvo en promedio mes a mes durante el 2014 en el 18.34% del VaR promedio Total,
presentando una disminución en el mes de diciembre de 2014, debido a la constitución de una operación futuro por valor
de USD 2.000.000.
Se realiza un monitoreo de la exposición al riesgo de tasa de cambio a través de la metodología EWMA para el modelado
de la volatilidad de la TRM. El modelo emplea las variaciones logarítmicas de la TRM y tiene en cuenta 250 datos diarios
para la estimación de la volatilidad utilizando un nivel de confianza del 97.5% y un factor de decaimiento de 0.9.
La posición propia se mantuvo en promedio en $6.841.929 hasta mediados de octubre de 2014, momento en el cual
disminuyó y se mantuvo alrededor de los $2.773.925 hasta finales de diciembre.
El valor en riesgo de mercado al corte de 2014 representa el 4.7% del patrimonio técnico con corte al 31 de diciembre de
2014.
Riesgo de Crédito y Contraparte:
El riesgo de crédito está definido como la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas como consecuencia de que
sus deudores falten en el cumplimiento oportuno o que cumplan imperfectamente los términos acordados en los
respectivos contratos.
En la compañía los cupos de crédito para las operaciones de tesorería con entidades vigiladas por la Superintendencia
Financiera de Colombia son analizados previamente por la Gerencia de Riesgo, en tanto que los correspondientes a las
demás entidades son estudiados por la Gerencia de Crédito, para lo cual se tiene en cuenta variables cualitativas y
cuantitativas de cada entidad.
Los cupos de crédito para operaciones comerciales son analizados previamente por la Gerencia de Crédito, para luego ser
sometidas a consideración y aprobación de los estamentos correspondientes. En el análisis se tienen en cuenta los
estados financieros de los clientes, el flujo de caja y demás elementos necesarios para la toma de la decisión.
Con relación al Sistema de Administración de Riesgo de Crédito (SARC), la entidad sigue las políticas y límites
establecidos por la Junta Directiva en materia de administración de riesgo de crédito y estuvo atenta a los cambios en la
regulación expedida por el ente de supervisión.
En cuanto a la calificación por riesgo de la cartera y el cálculo de provisiones de la cartera comercial y de consumo, la
entidad adoptó los Modelos de Referencia definidos por la Superintendencia Financiera de Colombia.
Riesgo Legal:
El desarrollo de las operaciones de la Financiera está sujeto a lo dispuesto en las normas legales vigentes, que regulan la
actividad financiera. En este sentido los derechos y obligaciones de la Financiera se encuentran debidamente soportados
en los títulos e instrumentos que contempla la Ley.
Riesgo Operativo:
Con relación al Sistema de Administración de Riesgo Operativo (SARO), la Junta Directiva determinó las directrices para el
cumplimiento de la normativa y la implementación de un sistema de Administración de Riesgo (CERO) acorde a las
necesidades de la entidad.
Durante el año se renovaron parámetros e implementaron los módulos del aplicativo CERO por riesgos estandarizados, en
el cual se cargó la información de los macroprocesos, procesos, actividades, tareas, riesgos operativos, controles e
histórico de los eventos de riesgo operativo. Adicionalmente se implementaron los parámetros para la calificación del
diseño de controles para la mitigación de riesgos y la implementación de reporte y seguimiento de planes de acción. Este
aplicativo ha permitido una mejor y eficiente gestión en la administración de las etapas del SARO (Identificación, medición,
control y monitoreo) permitiendo y facilitando además la generación de informes sobre las matrices inherentes, residuales,
planes de acción, seguimientos a los controles y perfil de riesgo operacional de la compañía.
Adicional, se realizó la capacitación anual de SARO a todos los funcionarios de la compañía en cumplimiento de lo
estipulado por la norma de la Superintendencia Financiera de Colombia.
(34) Riesgo en Lavado de Activos y Financiación de Terrorismo
La Financiera se encuentra comprometida con el cumplimiento de la normativa de SARLAFT, para lo cual tiene diseñados
modelos para la identificación, medición y control de dicho riesgo, modelos que se están calibrando permanentemente y
automatizando dentro de los procesos de la organización.
(continua)
44
INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
Para la implementación del sistema SARLAFT, se cuenta con el aplicativo Alliance (Service Bureau) y CERO, que lleva a
cabo todo el proceso de monitoreo de los clientes, seguimiento de las operaciones y consultas de listas restrictivas y el
segundo manejará toda la parte de administración del riesgo de la Financiera. No obstante, la Financiera cuenta con una
matriz de riesgos, la cual contiene el perfil de riesgo inherente y residual de la entidad y será cargada en el aplicativo
CERO.
Adicional, se realizó la capacitación anual de SARLAFT a todos los funcionarios de la Financiera en el reporte a nivel
nacional frente al Riesgo de Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo.
La entidad ha cumplido con los mínimos establecidos por la normatividad vigente en el cumplimiento del Sistema de
Administracion de riesgo de lavado de activos y financiacion del terrorismo.
(35) Gobierno Corporativo
Junta Directiva y Alta Gerencia – La Junta Directiva y Alta Gerencia de la Financiera están al tanto y debidamente
informadas de todas las responsabilidades de los riesgos de la operación y así mismo de la estructura y de los diferentes
procesos de la Financiera para llevar a cabo su gestión.
De igual forma en las reuniones de Junta Directiva en las que asiste la Presidencia de la compañía se tratan todos los
temas de riesgo, se definen las políticas, atribuciones y se aprueban los limites en las áreas de tesorería y crédito.
Políticas y División de Funciones – La política de gestión de riesgo se impartió desde la Junta Directiva y Presidencia de
la institución y abarca toda la gestión de las actividades de la compañía que tienen riesgos inherentes; estas políticas se
analizan en Junta Directiva, comité de Presidencia y comité de riesgos financieros.
Reporte a la Junta Directiva – Previo análisis del reporte del funcionario de riesgos, en el comité de riesgos se
establecen los informes mensuales que van a hacer entregados a la Junta Directiva en virtud de los diferentes riesgos de
la compañía. Los informes presentados contienen información clara, concisa, ágil y precisa, además contienen las
exposiciones a los diferentes factores de riesgo en la áreas de tesorería y de crédito, como también se informan los
cumplimientos e incumplimientos a los límites establecidos a fin de ser ratificados por la Junta Directiva.
Infraestructura Tecnológica –Con el objetivo de contar con herramientas automáticas que permitan realizar un mejor
control del riesgo, se adquirieron y se encuentran en funcionamiento las herramientas METRICA para medir el riesgo de
liquidez y de mercado, ALLIANCE para monitorear y prevenir las prácticas de lavado de activos y terrorismo, CERO para
controlar el riesgo operativo y Core Bankvision para la administracion del riesgo de credito, los cuales se consideran
adecuados para el tamaño y complejidad de la compañia. La administración posesionada, tras la venta de la participacion
que de la Financiera hiciera FOGADE en el 2009, inició una modernización total del área de tecnología y dotar de esta
manera a la financiera de herramientas con tecnología de punta que le permitan ser altamente competitiva
Metodología para Medición de Riesgos – Las metodologías existentes identifican y miden los diferentes tipos de riesgos
y es así como operan los métodos encaminados a evaluar el riesgo de operaciones de tesorería, para operaciones de
divisas y el método de riesgo de mercado.
Los sistemas de medición utilizados son los contenidos en la metodología estándar de la Superintendencia Financiera de
Colombia a fin de identificar los valores en riesgo para el portafolio de la tesorería y el riesgo de mercado en cada uno de
los factores en los cuales se presenta exposición.
Estructura Organizacional – Se tiene claramente en el organigrama de la Compañía, el área de control de riesgo que
actúa con completa independencia respecto de las áreas de negociación y de contabilización siendo su reporte en forma
directa a la presidencia de la Financiera.
Recurso Humano – Los funcionarios que a la fecha pertenecen al departamento de riesgos en los cargos Riesgo y
Middle Office, fueron vinculados después de un proceso objetivo de selección, profesionales en el área, donde se destaca
en cada uno la experiencia profesional y que se encuentran calificados para el cargo. Además fueron capacitados en virtud
de las labores a desempeñar.
Verificación de Operaciones Los mecanismos de validación que la compañía posee para constatar, cuando es del caso,
las condiciones pactadas y comprobar las operaciones realizadas, son adecuadas debido a que se cuentan con los
procedimientos adecuados y debidamente documentados.
Así mismo, el registro contable de las operaciones se realiza de manera ágil y confiable toda vez que son verificadas para
evitar errores que puedan alterar los resultados de la entidad.
(continua)
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INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)
Auditoría La Revisoría Fiscal y el Área de Auditoría Interna se encuentran plenamente informados de las operaciones de
la entidad y actúan como unidades independientes y autónomas. En sus visitas y verificaciones efectúan recomendaciones
que son atendidas por la administración.
La Entidad tiene implementado el Comité de Auditoría que cumple sus funciones ante la Junta Directiva.
De igual manera se verifican las operaciones efectuadas entre las personas y empresas vinculadas cuando es el caso.
(36) Normas Internacionales de Información Financiera
La Ley 1314 de 2009 ordenó la convergencia hacia los estándares internacionales de mayor aceptación a nivel mundial en
materia de contabilidad, divulgación de información financiera y aseguramiento de la información. En reglamentación de la
citada ley, el Consejo Técnico de la Contaduría Pública, mediante Decreto 2784 de 2012 estableció el nuevo marco
técnico normativo (Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF) para los preparadores de información
financiera que conforman el Grupo 1 el cual hace parte Internacional.
Para el cumplimiento de la Ley 1314 de 2009 y del Decreto 2784 de 2012 la implementación y puesta en marcha de los
estándares internacionales de información financiera, la Junta Directiva en su sesión del 25 de abril de 2013, aprobó la
contratación de la firma Deloitte & Touche Ltda para la prestación de servicios de consultoría encaminados a la adopción
de las NIIF en la compañía.
Mediante contrato de junio 13 de 2013, firmado entre la firma e Internacional, quedó estipulado que esta implementación
estaría dada en 3 fases así: 1. Diagnóstico, 2. Cuantificación y 3. Sostenibilidad; al cierre del año 2014, se encuentran
surtidas en su totalidad las fases 1 y 2 se encuentran aprobadas las respectivas políticas; se ha determinado el impacto a
los sistemas de información y se elaboró el Estado de Situación Financiera de Apertura - ESFA.
El periodo de transición es el comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2014 que está en proceso de
implementación y el periodo de aplicación está comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2015, tiempo en el
cual la contabilidad comenzará a llevarse para todos los efectos bajo el nuevo marco normativo.
La compañía en cumplimiento a la Circular Externa 038 de 2013 de la Superintendencia Financiera de Colombia, el 4 de
agosto de 2014 transmitió la información correspondiente al ESFA y el 10 de enero de 2015 la Compañía, retransmitió el
ESFA con el fin de incluir las observaciones realizadas por nuestra Revisoría Fiscal sobre el mismo estado.
Para el año 2015 la compañía realizará la evaluación y contratación de la propuesta presentada por el proveedor del
sistema para adecuar el aplicativo contable al catálogo único de reporte establecido en la Circular Externa 021 de 2014 y
que fue complementado y modificado por la Circular Externa 033 de 2014, lo que nos permite la migración de los datos
reportados a normas NIIF y sobre esta base realizar los ajustes requeridos a esta información, para obtener los saldos
bajo la nueva normatividad.
Mientras se consolidan estas entregas y se puede acceder a los desarrollos en ambientes de producción, la compañía
deberá elaborar y preparar los ajustes manuales, para las partidas que componen los Estados Financieros que se deben
reportar a los entes de control.
Adicionalmente es de aclarar que el reporte de información ante la Superintendencia Financiera de Colombia
correspondiente al mes de enero de 2015 de la compañía deberá realizarse en el mes de febrero de 2015 con los informes
que disponga este ente de control.
(37) Otros Aspectos de Interés

Al 31 de diciembre 2014 el capital social tuvo un incremento de $5.885.879 así, aportes 4.620.500 y distribución de
utilidades de 2013 $1.265.379 (véase nota 21).

En el 2014, la Compañía realizó compras de cartera por valor de $10.876.193 (veáse nota 7).

Durante el 2014 se cumplieron las expectativas fijadas al final del 2013 y se llevó a cabo proyectos tan importantes
como: Enmascaramiento de datos, mails masivos, Implementación del Data Warehouse que ha sido adoptado
como parte de la cultura de gestión y medición del negocio, se culminó la implementación de la tarjeta débito propia
con franquicia Visa, se avanzó el proyecto de ACH Cenit el cual quedó al fin del periodo implementado en un 90%,
se terminó la implementación del módulo del Activo en el Core Fitbank y su respectiva contabilización, se llevó a
cabo el estudio para garantizar continuidad de negocio y crecimiento de la financiera para los próximos cinco años
que fue presentado a la presidencia y con esto poder cumplir con todos los requerimientos que al respecto a
realizado la Auditoría interna y externa.
(continua)
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INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(cifras en miles de pesos)

Para el 2015 se tiene previsto durante el primer semestre el lanzamiento de todo el set tecnológico necesario para la
gestión de las tarjetas prepago y crédito VISA, se continuará con las iniciativas de mejoramiento continuo que
incluyen una serie de proyectos de desarrollo e implementación de herramientas tecnológicas, que impactarán
positivamente en toda la organización y cuyos detalles se pueden observar en la herramienta de seguimiento de
proyectos con que cuenta el área de tecnología.
(continua)

Customer Intelligence:

APFP Asociación Profesional de Funcionarios de Prisiones

(México), SA Notas a los Estados Financieros al

01 visión de mercado - atl Capital Gestión

Programa de la asignatura Teoría del Bienestar - Facultad de

AMUNDI FUNDS CASH USD - SU

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Cartera Fondos Perfil "conservador"

31 de diciembre 2014

Cartera Arriesgada