平成 26 年度財務諸表平成26年 4月１日から平成27年 3月31日まで一般社団法人日本電気協会 - 1 - 貸借対照表平成27年 3月31日現在 (単位：千円) 科目当年度 (A) Ⅰ 資産の部１. 流動資産現金預金 4,093,765 未収金 274,544 有価証券 127,329 製品 111,514 仕掛品 4,001 貯蔵品 565 前払金 27,818 前払費用 15,802 未収収益 6,317 仮払金 3,247 流動資産合計 4,664,907 ２．固定資産建物 3,811,329 什器備品 414,059 土地 434,534 有形ﾘｰｽ資産 12,324 減価償却累計額 △2,673,573 電話加入権 7,099 ｿﾌﾄｳｪｱ 68,860 投資有価証券 8,055,732 その他投資 56,327 固定資産合計 10,186,694 資産合計 14,851,602 Ⅱ 負債の部１．流動負債ﾘｰｽ債務 2,379 未払金 292,838 未払法人税等 771 未払消費税等 75,112 前受金 93,021 預り金 10,499 仮受金 3,914 流動負債合計 478,536 ２．固定負債ﾘｰｽ債務退職給付引当金 439,743 役員退任慰労引当金 15,900 受入保証金 574,474 固定負債合計 1,030,118 負債合計 1,508,655 Ⅲ 正味財産の部１．一般正味財産 13,342,946 正味財産合計 13,342,946 負債及び正味財産合計 14,851,602 (注) 金額は表示単位未満を切り捨てて記載している。 - 2 - 前年度 (B) 増減 (A)-(B) 3,977,873 281,988 318,197 117,841 4,519 940 32,107 15,500 6,418 3,388 4,758,775 115,892 △7,444 △190,867 △6,327 △518 △374 △4,288 302 △101 △140 △93,868 3,762,483 380,384 434,534 12,324 △2,517,603 7,099 88,174 6,753,625 79,452 9,000,473 13,759,249 48,846 33,675 △155,969 △19,313 1,302,107 △23,125 1,186,220 1,092,352 2,588 292,087 723 11,665 79,301 10,906 5,789 403,061 △208 751 47 63,447 13,719 △407 △1,875 75,474 2,379 664,976 40,870 563,134 1,271,359 1,674,421 △2,379 △225,232 △24,970 11,340 △241,240 △165,765 12,084,828 12,084,828 13,759,249 1,258,117 1,258,117 1,092,352 貸借対照表内訳表平成27年 3月31日現在 (単位：千円) 科目その他会計実施事業等会計調査研究事業 Ⅰ 資産の部１. 流動資産現金預金未収金有価証券製品仕掛品貯蔵品前払金前払費用未収収益仮払金内部取引勘定（資産）流動資産合計２．固定資産建物什器備品土地有形ﾘｰｽ資産減価償却累計額電話加入権ｿﾌﾄｳｪｱ投資有価証券その他投資固定資産合計資産合計 Ⅱ 負債の部１．流動負債ﾘｰｽ債務未払金未払法人税等未払消費税等前受金預り金仮受金内部取引勘定（負債）流動負債合計２．固定負債退職給付引当金役員退任慰労引当金受入保証金固定負債合計負債合計 Ⅲ 正味財産の部１．一般正味財産正味財産合計負債及び正味財産合計 (注) 金額は表示単位未満を切り捨てて記載している。新聞事業普及啓発事業法人会計 - 1,572,768 168,536 41,172 38,081 1,310 56 8,812 228 966 492 10 1,832,436 1,380,041 106,007 86,157 73,433 2,691 187 11,615 904 2,138 2,755 57,753 1,723,686 2,952,810 274,544 127,329 111,514 4,001 244 20,427 1,133 3,105 3,247 57,763 3,556,123 1,140,955 321 7,391 14,669 3,211 90,955 1,257,503 - 63,985 266,351 56,008 △231,115 5,370 38,076 739,264 10,070 948,011 2,780,447 9,868 30,439 5,970 △35,942 926 3,223 1,276,240 43,409 1,334,135 3,057,822 73,854 296,791 56,008 5,970 △267,058 6,297 41,299 2,015,504 53,479 2,282,147 5,838,270 3,737,474 117,268 378,525 6,354 △2,406,514 802 27,560 6,040,228 2,847 7,904,546 9,162,050 - 110,365 70,141 5,901 3,859 79,248 269,516 1,044 82,540 771 22,880 877 48 69,470 177,632 1,044 192,905 771 93,021 6,779 3,907 148,719 447,148 1,334 99,933 75,112 3,720 6 180,107 - 240,449 240,449 509,965 100,286 100,286 277,918 340,735 340,735 787,884 99,008 15,900 574,474 689,383 869,490 - 2,270,482 2,270,482 2,780,447 2,779,903 2,779,903 3,057,822 5,050,386 5,050,386 5,838,270 8,292,559 8,292,559 9,162,050 - 3 - 内部取引消去合計小計 △148,719 △148,719 4,093,765 274,544 127,329 111,514 4,001 565 27,818 15,802 6,317 3,247 4,664,907 △148,719 3,811,329 414,059 434,534 12,324 △2,673,573 7,099 68,860 8,055,732 56,327 10,186,694 14,851,602 △148,719 △148,719 2,379 292,838 771 75,112 93,021 10,499 3,914 478,536 △148,719 439,743 15,900 574,474 1,030,118 1,508,655 △148,719 13,342,946 13,342,946 14,851,602 正味財産増減計算書平成26年4月1日から平成27年3月31日まで (単位：千円) 科目当年度 (A) Ⅰ 一般正味財産増減の部１. 経常増減の部 (1) 経常収益受取会費受取入会金事業収益調査研究事業収益新聞事業収益普及啓発事業収益受取負担金雑収益経常収益計 (2) 経常費用事業費給料手当退職給付費用福利厚生費会議費旅費交通費通信運搬費減価償却費消耗品費修繕費印刷製本費光熱水料費賃借料保険料諸謝金租税公課支払負担金支払寄附金委託費広告宣伝費雑費管理費役員報酬給料手当退職給付費用福利厚生費会議費旅費交通費通信運搬費減価償却費消耗品費修繕費印刷製本費光熱水料費賃借料保険料諸謝金租税公課支払負担金支払寄附金委託費広告宣伝費雑費経常費用計評価損益等調整前当期経常増減額有価証券評価損益等投資有価証券評価損益等評価損益等計当期経常増減額２. 経常外増減の部 (1) 経常外収益退職給付引当金戻入益経常外収益計 (2) 経常外費用経常外費用計当期経常外増減額税引前当期一般正味財産増減額法人税、住民税及び事業税当期一般正味財産増減額一般正味財産期首残高一般正味財産期末残高 Ⅱ 正味財産期末残高 (注) 金額は表示単位未満を切り捨てて記載している。前年度 (B) 増減 (A)-(B) 247,876 428 3,397,832 95,587 1,933,080 1,369,164 25,656 163,746 3,835,539 259,159 411 3,415,525 96,215 1,958,569 1,360,740 25,127 141,379 3,841,602 △11,282 17 △17,692 △628 △25,488 8,424 528 22,367 △6,062 3,235,335 1,213,625 44,702 229,452 23,713 78,938 305,711 149,228 37,217 20,218 342,349 22,015 74,724 1,633 47,734 141,548 12,290 20 240,222 46,528 203,459 388,845 39,217 124,910 5,589 26,174 1,043 3,534 2,240 40,136 7,016 2,600 852 40,362 209 87 12,546 29,931 2,656 160 31,059 978 17,538 3,624,180 211,358 △925 966,313 965,387 1,176,746 3,393,492 1,217,546 102,875 228,191 22,178 90,516 315,842 149,865 31,259 29,666 432,536 22,579 73,537 1,463 55,812 135,972 13,143 220 223,422 38,366 208,495 399,391 40,258 124,370 4,365 25,810 1,263 3,892 2,008 43,501 1,080 5,133 1,586 40,057 243 97 12,113 32,348 2,336 260 32,475 26,187 3,792,883 48,718 772 562,228 563,000 611,718 △158,157 △3,921 △58,173 1,261 1,534 △11,578 △10,130 △636 5,957 △9,448 △90,186 △563 1,186 170 △8,078 5,575 △853 △200 16,800 8,162 △5,035 △10,546 △1,040 540 1,223 363 △220 △357 231 △3,365 5,935 △2,532 △734 305 △34 △10 432 △2,417 320 △100 △1,416 978 △8,649 △168,703 162,640 △1,698 404,085 402,387 565,027 98,442 98,442 - 98,442 98,442 98,442 1,275,188 17,071 1,258,117 12,084,828 13,342,946 13,342,946 611,718 13,474 598,244 11,486,584 12,084,828 12,084,828 98,442 663,470 3,596 659,873 598,244 1,258,117 1,258,117 - 4 - 正味財産増減計算書内訳表平成26年4月1日から平成27年3月31日まで (単位：千円) 科目その他会計実施事業等会計調査研究事業 Ⅰ 一般正味財産増減の部１. 経常増減の部 (1) 経常収益受取会費受取入会金事業収益調査研究事業収益新聞事業収益普及啓発事業収益受取負担金雑収益経常収益計 (2) 経常費用事業費・管理費役員報酬給料手当退職給付費用福利厚生費会議費旅費交通費通信運搬費減価償却費消耗品費修繕費印刷製本費光熱水料費賃借料保険料諸謝金租税公課支払負担金支払寄附金委託費広告宣伝費雑費経常費用計評価損益等調整前当期経常増減額有価証券評価損益等投資有価証券評価損益等評価損益等計当期経常増減額２. 経常外増減の部 (1) 経常外収益退職給付引当金戻入益経常外収益計 (2) 経常外費用経常外費用計当期経常外増減額他会計振替額税引前当期一般正味財産増減額法人税、住民税及び事業税当期一般正味財産増減額一般正味財産期首残高一般正味財産期末残高 Ⅱ 正味財産期末残高 (注) 金額は表示単位未満を切り捨てて記載している。新聞事業 95,587 95,587 95,587 71,640 2,815 15,584 4,851 6,221 713 2,635 33 5,231 4 15,485 1,142 1,914 128,273 △32,686 △32,686 法人会計普及啓発事業合計小計 1,933,080 1,933,080 11,949 1,945,030 199,601 428 1,369,164 1,369,164 25,165 65,870 1,660,229 199,601 428 3,302,245 1,933,080 1,369,164 25,165 77,820 3,605,259 48,275 490 85,926 134,692 247,876 428 3,397,832 95,587 1,933,080 1,369,164 25,656 163,746 3,835,539 事業費 770,142 32,591 145,454 6,688 54,580 284,415 47,221 17,564 4,065 246,118 14,300 40,988 307 2,054 20,929 3,984 35,377 20,490 65,721 1,812,996 132,034 △863 32,255 31,391 163,425 371,842 9,295 68,413 12,174 18,136 20,583 102,007 17,017 16,152 96,231 7,715 33,702 1,325 40,448 120,614 8,305 20 189,359 24,895 135,824 1,294,065 366,164 △62 55,712 55,649 421,813 1,141,985 41,887 213,867 18,862 72,716 304,998 149,228 34,582 20,218 342,349 22,015 74,690 1,633 42,503 141,544 12,290 20 224,737 45,385 201,545 3,107,061 498,198 △925 87,967 87,041 585,239 39,217 124,910 5,589 26,174 1,043 3,534 2,240 40,136 7,016 2,600 852 40,362 209 87 12,546 29,931 2,656 160 31,059 978 17,538 388,845 △254,153 878,346 878,346 624,192 39,217 1,338,535 50,291 255,627 24,757 82,472 307,951 189,365 44,233 22,819 343,202 62,378 74,933 1,720 60,280 171,479 14,946 180 271,282 47,506 220,997 3,624,180 211,358 △925 966,313 965,387 1,176,746 管理費 - 78,811 78,811 - 78,811 78,811 19,631 19,631 98,442 98,442 32,686 - 78,811 △41,896 200,340 1,652 198,688 2,071,794 2,270,482 2,270,482 △292,413 129,400 3,049 126,350 2,653,553 2,779,903 2,779,903 78,811 △334,310 329,740 4,702 325,038 4,725,347 5,050,386 5,050,386 19,631 301,623 945,448 12,368 933,079 7,359,480 8,292,559 8,292,559 98,442 1,275,188 17,071 1,258,117 12,084,828 13,342,946 13,342,946 - 5 - 財務諸表に対する注記１．重要な会計方針「公益法人会計基準」（平成20年4月11日平成21年10月16日改正内閣府公益認定等委員会）を採用している。 (1) 有価証券の評価基準及び評価方法満期保有目的の債券並びに子会社株式及び関連会社株式以外の有価証券 ① 時価のあるもの期末日の市場価格等に基づく時価法(売却原価は移動平均法）によっている。 (2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法 ① 製品、仕掛品、貯蔵品個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっている。 (3) 固定資産の減価償却方法 ① 有形固定資産定額法によっている。 ② ソフトウェア利用可能期間（５年）に基づく定額法によっている。 ③ リース資産所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっている。リース取引関係所有権移転外ファイナンス・リース取引リース資産の内容コンピュータ及びコピー機 (4) 引当金の計上基準 ① 貸倒引当金債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上している。 ② 退職給付引当金従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当期末において発生していると認められる額を計上している。 ③ 役員退任慰労引当金役員の退任慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上している。 (5) 税効果会計の適用について税引前の当期一般正味財産増減額と法人税等の金額を合理的に期間対応させ、より適正な当期正味財産増減額を計上することを目的として税効果会計を適用している。 (6) 消費税等の会計処理消費税等の会計処理は、税抜方式によっている。 - 6 - ２.税効果会計関係 (1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳（単位：千円） 1,584 5,911 7,495 △7,495 148,735 462,515 17,019 628,270 △628,270 436,684 △436,684 - 未払事業所税否認その他繰延税金資産（流動資産）小計評価性引当額繰延税金資産（流動資産）合計退職給付引当金損金算入限度超過額繰越欠損金その他繰延税金資産（固定資産）小計評価性引当額繰延税金資産（固定資産）合計有価証券評価益評価性引当額繰延税金負債（固定負債）合計３.退職給付関係 (1) 採用している退職給付制度の概要確定給付型の制度として退職一時金制度及び確定給付企業年金制度を採用している。 (2) 退職給付債務及びその内訳 ① 退職給付債務 ② 年金資産 ③ 退職給付引当金（①＋②）（単位：千円） △2,372,687 1,932,943 △439,743 (3) 退職給付費用に関する事項 ① 退職給付引当金戻入益（経常外収益に計上）（単位：千円） △98,442 上記以外に、東京都電設工業厚生年金基金（総合設立型）に加入しており、 50,291千円の拠出がある。（東京都電設工業厚生年金基金） a. 制度全体の積立状況に関する事項（平成26年3月31日現在）年金資産の額 197,867,169千円年金財政計算上の給付債務の額 187,072,407千円差引額 10,794,762千円 b.制度全体に占める本会の加入員数割合（平成26年3月31日現在） 0.5578% (4) 退職給付債務等の計算の基礎に関する事項 ① 退職一時金制度退職給付債務は期末自己都合要支給額に基づいて計算している。 ② 退職年金制度退職給付債務は年金財政計算上の責任準備金に基づいて計算している。 - 7 - 附属明細書 1.引当金の明細（単位：千円）科目退職給付引当金役員退任慰労引当金期首残高 664,976 40,870 当期増加額 5,190 - 8 - 当期減少額目的使用その他 126,792 98,440 30,160 - 期末残高 439,743 15,900