平 成 27 年 度 財 務 諸 表 平成27年 4月 １日から 平成28年 3月31日まで 一般社団法人 日本電気協会 - 1 - 貸借対照表 平成28年 3月31日現在 (単位：千円) 科 目 当年度 (A) Ⅰ 資産の部 １. 流動資産 現金預金 4,136,637 未収金 321,625 有価証券 607,771 製品 114,186 仕掛品 4,792 貯蔵品 457 前払金 24,246 前払費用 14,680 未収収益 6,316 仮払金 3,253 流動資産合計 5,233,967 ２． 固定資産 建物 3,855,541 什器備品 416,576 土地 433,088 有形ﾘｰｽ資産 5,970 減価償却累計額 △2,817,141 電話加入権 7,099 ｿﾌﾄｳｪｱ 51,871 投資有価証券 7,222,862 その他投資 80,438 固定資産合計 9,256,309 資産合計 14,490,276 Ⅱ 負債の部 １． 流動負債 ﾘｰｽ債務 未払金 247,841 未払法人税等 771 未払消費税等 32,807 前受金 89,105 預り金 11,168 仮受金 5,802 流動負債合計 387,495 ２． 固定負債 退職給付引当金 558,441 役員退任慰労引当金 23,316 受入保証金 550,825 固定負債合計 1,132,583 負債合計 1,520,079 Ⅲ 正味財産の部 １． 一般正味財産 12,970,197 正味財産合計 12,970,197 負債及び正味財産合計 14,490,276 (注) 金額は表示単位未満を切り捨てて記載している。 - 2 - 前年度 (B) 増減 (A)-(B) 4,093,765 274,544 127,329 111,514 4,001 565 27,818 15,802 6,317 3,247 4,664,907 42,871 47,081 480,441 2,671 791 △108 △3,572 △1,122 △0 5 569,059 3,811,329 414,059 434,534 12,324 △2,673,573 7,099 68,860 8,055,732 56,327 10,186,694 14,851,602 44,212 2,516 △1,445 △6,354 △143,567 △16,988 △832,869 24,111 △930,385 △361,325 2,379 292,838 771 75,112 93,021 10,499 3,914 478,536 △2,379 △44,997 △42,305 △3,915 668 1,888 △91,040 439,743 15,900 574,474 1,030,118 1,508,655 118,698 7,416 △23,649 102,464 11,423 13,342,946 13,342,946 14,851,602 △372,749 △372,749 △361,325 貸借対照表内訳表 平成28年 3月31日現在 (単位：千円) 科 目 その他会計 実施事業等会計 調査研究事業 Ⅰ 資産の部 １. 流動資産 現金預金 未収金 有価証券 製品 仕掛品 貯蔵品 前払金 前払費用 未収収益 仮払金 内部取引勘定（資産） 流動資産合計 ２． 固定資産 建物 什器備品 土地 有形ﾘｰｽ資産 減価償却累計額 電話加入権 ｿﾌﾄｳｪｱ 投資有価証券 その他投資 固定資産合計 資産合計 Ⅱ 負債の部 １． 流動負債 未払金 未払法人税等 未払消費税等 前受金 預り金 仮受金 内部取引勘定（負債） 流動負債合計 ２． 固定負債 退職給付引当金 役員退任慰労引当金 受入保証金 固定負債合計 負債合計 Ⅲ 正味財産の部 １． 一般正味財産 正味財産合計 負債及び正味財産合計 (注) 金額は表示単位未満を切り捨てて記載している。 新聞事業 普及啓発事業 法人会計 内部取引消去 合計 小計 - 1,621,215 151,176 191,751 42,691 2,489 56 9,244 243 974 632 10 2,020,486 1,348,308 170,119 115,254 71,494 2,303 221 8,253 983 2,102 2,475 16,015 1,737,530 2,969,523 321,295 307,006 114,186 4,792 277 17,497 1,226 3,076 3,107 16,025 3,758,017 1,167,113 330 300,765 179 6,748 13,453 3,239 145 61,211 1,553,187 3,787,995 117,268 377,807 △2,532,328 802 15,552 5,247,576 1,734 7,016,408 8,569,596 △77,237 △77,237 △77,237 4,136,637 321,625 607,771 114,186 4,792 457 24,246 14,680 6,316 3,253 5,233,967 3,855,541 416,576 433,088 5,970 △2,817,141 7,099 51,871 7,222,862 80,438 9,256,309 14,490,276 - 57,677 266,062 55,280 △244,476 5,370 31,562 596,568 10,295 778,340 2,798,826 9,868 33,246 5,970 △40,336 926 4,757 1,378,718 68,409 1,461,560 3,199,090 67,546 299,308 55,280 5,970 △284,812 6,297 36,319 1,975,286 78,704 2,239,900 5,997,917 - 71,981 69,083 5,949 4,992 56,834 208,840 103,720 771 20,022 1,507 739 20,403 147,164 175,702 771 89,105 7,456 5,731 77,237 356,004 72,138 32,807 3,712 70 108,728 △77,237 △77,237 247,841 771 32,807 89,105 11,168 5,802 387,495 - 325,304 325,304 534,145 104,820 104,820 251,984 430,125 430,125 786,129 128,316 23,316 550,825 702,458 811,186 △77,237 558,441 23,316 550,825 1,132,583 1,520,079 - 2,264,681 2,264,681 2,798,826 2,947,106 2,947,106 3,199,090 5,211,787 5,211,787 5,997,917 7,758,409 7,758,409 8,569,596 △77,237 12,970,197 12,970,197 14,490,276 - 3 - 正味財産増減計算書 平成27年4月1日から平成28年3月31日まで (単位：千円) 科 目 当年度 (A) Ⅰ 一般正味財産増減の部 １. 経常増減の部 (1) 経常収益 受取会費 受取入会金 事業収益 調査研究事業収益 新聞事業収益 普及啓発事業収益 受取負担金 雑収益 経常収益計 (2) 経常費用 事業費 給料手当 退職給付費用 福利厚生費 会議費 旅費交通費 通信運搬費 減価償却費 消耗品費 修繕費 印刷製本費 光熱水料費 賃借料 保険料 諸謝金 租税公課 支払負担金 支払寄附金 委託費 広告宣伝費 雑費 管理費 役員報酬 給料手当 退職給付費用 福利厚生費 会議費 旅費交通費 通信運搬費 減価償却費 消耗品費 修繕費 印刷製本費 光熱水料費 賃借料 保険料 諸謝金 租税公課 支払負担金 支払寄附金 委託費 広告宣伝費 雑費 経常費用計 評価損益等調整前当期経常増減額 有価証券評価損益等 投資有価証券評価損益等 評価損益等計 当期経常増減額 ２. 経常外増減の部 (1) 経常外収益 固定資産売却益 退職給付引当金戻入益 経常外収益計 (2) 経常外費用 経常外費用計 当期経常外増減額 税引前当期一般正味財産増減額 法人税、住民税及び 事業税 当期一般正味財産増減額 一般正味財産期首残高 一般正味財産期末残高 Ⅱ 正味財産期末残高 (注) 金額は表示単位未満を切り捨てて記載している。 前年度 (B) 増減 (A)-(B) 245,620 521 3,475,966 96,063 2,014,832 1,365,070 26,432 229,124 3,977,665 247,876 428 3,397,832 95,587 1,933,080 1,369,164 25,656 163,746 3,835,539 △2,256 93 78,134 475 81,752 △4,094 776 65,378 142,125 3,492,428 1,215,817 234,574 237,451 28,330 85,343 304,050 150,062 28,027 10,856 382,019 21,281 76,183 1,690 57,292 144,483 13,121 294 252,207 50,373 198,965 408,673 40,539 122,803 26,575 26,652 914 2,588 2,564 39,570 903 1,346 734 39,769 209 99 11,656 33,526 2,375 160 29,164 26,517 3,901,102 76,563 1,407 △455,194 △453,786 △377,223 3,235,335 1,213,625 44,702 229,452 23,713 78,938 305,711 149,228 37,217 20,218 342,349 22,015 74,724 1,633 47,734 141,548 12,290 20 240,222 46,528 203,459 388,845 39,217 124,910 5,589 26,174 1,043 3,534 2,240 40,136 7,016 2,600 852 40,362 209 87 12,546 29,931 2,656 160 31,059 978 17,538 3,624,180 211,358 △925 966,313 965,387 1,176,746 257,093 2,192 189,871 7,998 4,617 6,405 △1,660 833 △9,189 △9,362 39,669 △733 1,459 57 9,558 2,935 831 274 11,984 3,845 △4,494 19,827 1,321 △2,106 20,986 477 △128 △945 323 △565 △6,112 △1,254 △117 △593 12 △889 3,595 △280 △1,895 △978 8,979 276,921 △134,795 2,333 △1,421,507 △1,419,174 △1,553,970 28,976 28,976 98,442 98,442 28,976 △98,442 △69,465 28,976 △348,247 24,502 △372,749 13,342,946 12,970,197 12,970,197 98,442 1,275,188 17,071 1,258,117 12,084,828 13,342,946 13,342,946 △69,465 △1,623,436 7,430 △1,630,866 1,258,117 △372,749 △372,749 - 4 - 正味財産増減計算書内訳表 平成27年4月1日から平成28年3月31日まで (単位：千円) 科 目 その他会計 実施事業等会計 調査研究事業 Ⅰ 一般正味財産増減の部 １. 経常増減の部 (1) 経常収益 受取会費 受取入会金 事業収益 調査研究事業収益 新聞事業収益 普及啓発事業収益 受取負担金 雑収益 経常収益計 (2) 経常費用 事業費・管理費 役員報酬 給料手当 退職給付費用 福利厚生費 会議費 旅費交通費 通信運搬費 減価償却費 消耗品費 修繕費 印刷製本費 光熱水料費 賃借料 保険料 諸謝金 租税公課 支払負担金 支払寄附金 委託費 広告宣伝費 雑費 経常費用計 評価損益等調整前当期経常増減額 有価証券評価損益等 投資有価証券評価損益等 評価損益等計 当期経常増減額 ２. 経常外増減の部 (1) 経常外収益 固定資産売却益 経常外収益計 (2) 経常外費用 経常外費用計 当期経常外増減額 他会計振替額 税引前当期一般正味財産増減額 法人税、住民税及び事業税 当期一般正味財産増減額 一般正味財産期首残高 一般正味財産期末残高 Ⅱ 正味財産期末残高 (注) 金額は表示単位未満を切り捨てて記載している。 新聞事業 96,063 96,063 2 96,065 70,299 12,411 16,455 7,950 7,148 437 2,355 32 13 5,429 10,138 720 1,560 134,953 △38,887 △38,887 法人会計 普及啓発事業 合計 小計 2,014,832 2,014,832 13,695 2,028,528 197,917 521 1,365,070 1,365,070 25,941 75,576 1,665,027 197,917 521 3,379,903 2,014,832 1,365,070 25,941 89,272 3,693,556 47,702 490 139,849 188,043 245,620 521 3,475,966 96,063 2,014,832 1,365,070 26,432 229,124 3,977,665 事業費 774,785 177,374 151,318 7,248 59,255 284,604 48,651 9,363 4,567 277,743 13,794 42,567 304 2,772 21,027 3,926 200 36,458 24,573 65,286 2,005,825 22,703 570 5,849 6,419 29,122 370,732 44,788 69,676 13,131 18,940 19,008 101,411 16,307 6,288 104,275 7,487 33,583 1,372 49,091 123,456 9,195 94 205,610 25,080 132,118 1,351,650 313,377 72 31,616 31,689 345,066 1,145,518 222,163 220,995 20,380 78,195 303,612 150,062 25,671 10,856 382,019 21,281 76,151 1,677 51,863 144,483 13,121 294 242,069 49,653 197,404 3,357,475 336,080 642 37,465 38,108 374,189 40,539 122,803 26,575 26,652 914 2,588 2,564 39,570 903 1,346 734 39,769 209 99 11,656 33,526 2,375 160 29,164 26,517 408,673 △220,630 765 △492,660 △491,894 △712,524 40,539 1,338,621 261,150 264,103 29,245 87,931 306,614 189,633 28,931 12,202 382,753 61,050 76,393 1,790 68,949 178,010 15,496 454 281,371 50,373 225,483 3,901,102 76,563 1,407 △455,194 △453,786 △377,223 管理費 - 7,540 7,540 - 7,540 7,540 21,435 21,435 28,976 28,976 38,887 - 7,540 △41,055 △4,391 1,409 △5,801 2,270,482 2,264,681 2,264,681 △174,930 170,135 2,933 167,202 2,779,903 2,947,106 2,947,106 7,540 △215,986 165,743 4,342 161,401 5,050,386 5,211,787 5,211,787 21,435 177,098 △513,990 20,159 △534,150 8,292,559 7,758,409 7,758,409 28,976 △348,247 24,502 △372,749 13,342,946 12,970,197 12,970,197 - 5 - 財務諸表に対する注記 １．重要な会計方針 「公益法人会計基準」（平成20年4月11日 平成21年10月16日改正 内閣府公益認定等委員 会）を採用している。 (1) 有価証券の評価基準及び評価方法 満期保有目的の債券並びに子会社株式及び関連会社株式以外の有価証券 ① 時価のあるもの 期末日の市場価格等に基づく時価法(売却原価は移動平均法）によっている。 (2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法 ① 製品、仕掛品、貯蔵品 個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっている。 (3) 固定資産の減価償却方法 ① 有形固定資産 定額法によっている。 ② ソフトウェア 利用可能期間（５年）に基づく定額法によっている。 ③ リース資産 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっている。 リース取引関係 所有権移転外ファイナンス・リース取引 リース資産の内容 コンピュータ (4) 引当金の計上基準 ① 貸倒引当金 債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権 等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上している。 ② 退職給付引当金 従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基 づき、当期末において発生していると認められる額を計上している。 ③ 役員退任慰労引当金 役員の退任慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上している。 (5) 税効果会計の適用について 税引前の当期一般正味財産増減額と法人税等の金額を合理的に期間対応させ、より適正な 当期正味財産増減額を計上することを目的として税効果会計を適用している。 (6) 消費税等の会計処理 消費税等の会計処理は、税抜方式によっている。 - 6 - ２.税効果会計関係 (1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 （単位：千円） 1,559 5,607 7,166 △7,166 172,870 362,222 7,705 542,798 △542,798 277,859 △277,859 - 未払事業所税否認 その他 繰延税金資産（流動資産）小計 評価性引当額 繰延税金資産（流動資産）合計 退職給付引当金損金算入限度超過額 繰越欠損金 その他 繰延税金資産（固定資産）小計 評価性引当額 繰延税金資産（固定資産）合計 有価証券評価益 評価性引当額 繰延税金負債（固定負債）合計 ３.退職給付関係 (1) 採用している退職給付制度の概要 確定給付型の制度として退職一時金制度及び確定給付企業年金制度を採用している。 (2) 退職給付債務及びその内訳 （単位：千円） ① 退職給付債務 ② 年金資産 ③ 退職給付引当金（①＋②） △2,405,018 1,846,576 △558,441 (3) 退職給付費用に関する事項 （単位：千円） ① 勤務費用（退職給付費用） 219,315 上記以外に、東京都電設工業厚生年金基金（総合設立型）に加入しており、 41,834千円の拠出がある。 （東京都電設工業厚生年金基金） a. 制度全体の積立状況に関する事項（平成27年3月31日現在） 年金資産の額 217,536,802千円 年金財政計算上の給付債務の額 204,437,931千円 差引額 13,098,871千円 b.制度全体に占める本会の加入員数割合（平成28年3月31日現在） 0.5798% (4) 退職給付債務等の計算の基礎に関する事項 ① 退職一時金制度 退職給付債務は期末自己都合要支給額に基づいて計算している。 ② 退職年金制度 退職給付債務は年金財政計算上の責任準備金に基づいて計算している。 - 7 - 附属明細書 1.引当金の明細 （単位：千円） 科目 退職給付引当金 役員退任慰労引当金 期首残高 439,743 15,900 当期増加額 219,315 7,416 - 8 - 当期減少額 目的使用 その他 100,617 - 期末残高 - 558,441 23,316
© Copyright 2024 ExpyDoc
