Z02 [K15-Z02] Zertifikat ‘Fondsadministration’ Umfassendes Wissen für Fondsbuchhalter Inhalte Das Zertifikat ‘Fondsadministration’ basiert auf Seminaren aus dem offenen Seminarprogramm und umfasst 5 Seminare mit Fokus auf die Fondsbuchhaltung. Nach Abschluss aller Seminarmodule haben die Teilnehmer die Möglichkeit eine Prü fung abzulegen und ein qualifiziertes Zertifikat zu erhalten. Die Teilnehmer können den Besuch der einzelnen Seminare frei terminieren und auch die Seminarteilnehmer der letzten Jahre können in die Qualifizierungsprogramme einsteigen. ZERTIFIKAT ‘FONDSADMINISTRATION’ B02 Derivate B03 Steuern/G+V B04 Corporate Actions Buchhaltung für Investmentfonds Dauer und Preis l Buchhaltung fu ̈ r Investmentfonds l Derivate in der Fondsbuchhaltung - Buchen und Verstehen l Steuern, G+V und Geschäftsjahresende in der Fondsbuchhaltung l Corporate Actions - Auswirkungen im Investmentfonds l Fondsbewertung: Ursache, Folgefehler & Konsequenzen bei Differenzen B06 Fondsbewertung B01 2 Tage 1 Tag 2 Tage 2 Tage 1 Tag __________________________________________________________________________________________________________________________________________ Zertifizierung (Prüfungsgebühr) inkl. _____________________________________________________________________________________________________________________________________________ Gesamtbetrag (8 Tage + Prüfungsgebühr) 5.250 EUR alle Preise zzgl. MwSt. Abschluss Zusätzlich zur Teilnahmebestätigung können die Teilnehmer ein qualifiziertes Zertifikat erhalten. Voraussetzung ist das Ablegen einer Prü fung ü ber die Seminarinhalte. Über die erfolgreiche Absolvierung wird ein Zeugnis ausgestellt. Prüfung: Aufbau & Durchführung Aus dem Fragenpool aller fü nf Prü fungsfächer werden fü r die Prü fungskandidaten Fragen ausgewählt. Fü r die Beantwortung der Fragen stehen Ihnen 180 Minuten zur Verfü gung. Die Prü fung gilt als bestanden, wenn mindestens 60 % der maximal erreichbaren Punktzahl erzielt werden. Vorkenntnisse: Grundlagen Investmentfonds Zielgruppe: Mitarbeiter/-innen in der Fondsbuchhaltung/Fondsadministration Copyright © ICEP GmbH 56 B01 [K15-B01] Buchhaltung für Investmentfonds Von den wichtigsten Regeln bis zur Fondspreisermittlung Seminarinhalte Die Teilnehmer erarbeiten sich ein breites Basiswissen in der Fondsbuchhaltung und lernen die Buchung der typischen Geschäfte eines Fonds kennen. Die Positionen des Jahresberichtes werden erläutert und nachvollzogen. Die Teilnehmer erarbeiten sich ein Grundverständnis und eine Grundsicherheit fü r Buchhaltung - speziell fü r die Fondsbuchhaltung. Sie erlernen in einzelnen Schritten die Bewertung eines Fonds und ü ben die Validierung des Fondspreises. Grundlagen Buchhaltung Berechnungsgrößen im Fonds l Grundsätze ordnungsgem. Buchhaltung l Grundsätze Fondsbuchhaltung l Ertragsausgleich l Aktiengewinn l Zwischengewinn - Bestandskonten, GuV-Konten - Musterkontenrahmen - Buchungsregeln Bewertung und Rechnungslegung Fondsbuchhaltung - Buchung typischer Geschäftsvorfälle l Mittelbewegung l Effektengeschäfte (Aktienhandel, Rentenhandel, Poolfaktor, Linker) l Forward-Pricing, Cut-Off Time l Bewertungsvoraussetzungen l Bewertung des Sondervermögens - Vorgehen Preisermittlung - Validierung, Fehlersuche l Termingeschäfte l Wertpapierleihe Veröffentlichung Erträge und Kosten in der Fondsbuchhaltung l Übersicht Veröffentlichungen l Jahresbericht OGAW/AIF l Erträge des Sondervermögens - Unterscheidung ordentl./außerordentl. Ertrag - Ertragsabgrenzung, Ansprü che/Forderungen l Besteuerung v. Fondserträgen/Forderungsaufbau l Kosten des Sondervermögens - Kostenarten und -abgrenzung l Verwendung von Fondserträgen Zielgruppe Vorkenntnisse: Wissen Wertpapiere Wissen Derivate Grundkenntnisse Fonds Seminardaten: Dauer: 2 Tage Preis: EUR 1.550 (+ MwSt.) Teilnehmer: maximal 10 Termine: 05.-06. März 2015 21.-22. September 2015 l Mitarbeiter und Quereinsteiger in der Fondsbuchhaltung l Mitarbeiter in der Verwahrstelle l Mitarbeiter im Reporting oder Controlling, die auf die Fondsbuchhaltung zugreifen l Mitarbeiter aus Recon-Teams Copyright © ICEP GmbH 40 B02 [K15-B02] Derivate in der Fondsbuchhaltung Buchen und verstehen Seminarinhalte Die Teilnehmer erhalten eine detaillierte Einfü hrung in derivative Instrumente, deren Funktionsweise und Bestandteile. Die Sicht der Fondsbuchhaltung auf diese Assets wird erläutert und die einzelnen im Nebenbuch oder Hauptbuch zu buchenden Geschäftsvorfälle aufgezeigt. Die Berü cksichtigung der Derivate in der Fondspreisermittlung und viele Übungsaufgaben runden das Seminar ab. Grundlagen Derivate l Was ist ein Derivat? l Begriffsabgrenzung - bedingt / unbedingt - börsengehandelt / OTC l Fondsbuchhaltung fu ̈ r Derivate - „Hauptbuch“ - „Nebenbuch“ Funktionen und Bestandteile l Swaps - Swaparten: Interest Rate Swaps (Plain-Vanilla, Zero-Swaps…), Currency Swaps, Credit Default Swaps, Total Return Swaps (Equity-Swaps, Index-Swaps…) - Motivation und Einsatzmöglichkeiten - Besonderheiten bei Buchungen u. Realisierung l Besicherung von OTC-Derivaten - Aktueller Stand Umsetzung EMIR-Verordnung - Bilaterale Besicherung (Collateral Management) - Besicherung über CCP (Central Counter Party) - Auswirkungen auf die Buchhaltung l Optionen - Unterscheidung Call / Put, Long / Short - Motivation und Einsatzmöglichkeit - Optionen auf Derivate (stockstyled/futurestyled) - Spezielle Optionen (mit weiteren Bestandteilen) - Endfälligkeit / Ausü bung l Futures - Unterscheidung Long / Short - Motivation und Einsatzmöglichkeit - Initial- / Variation Margin - “Verfalls-“Termine, Belieferung - OTC-Future l Devisentermingeschäfte - Motivation und Einsatzmöglichkeit - Cross-Currency-DTG - Endfälligkeit / Glattstellung / Aufhebung Zielgruppe Buchung und Fondspreisentwicklung l Buchungen der Geschäftsvorfälle - Opening, Closing - Endfälligkeit - Ausü bungen - Unrealisierte G+V aus der Fondsbewertung l Fondspreisermittlung - Bewertungsü bersicht l Übungen Vorkenntnisse: Grundkenntnisse Fondsbuchhaltung Seminardaten: Dauer: 1 Tag Preis: EUR 950 (+ MwSt.) Teilnehmer: maximal 10 Termine: 23. März 2015 09. Oktober 2015 l Mitarbeiter in der Fondsbuchhaltung l Mitarbeiter in Berichts-/Reportingabteilungen l Mitarbeiter in der Verwahrstelle Copyright © ICEP GmbH 41 B03 [K15-B03] Steuern, G+V und Geschäftsjahresende in der Fondsbuchhaltung Seminarinhalte Die Teilnehmer erhalten eine detaillierte Einfü hrung in die Buchung von Erträgen/Aufwendungen des Fonds und das Erstattungsverfahren fü r Quellensteuern. Steuerliche Kennzahlen wie Zwischengewinn, Aktiengewinn, etc. werden erläutert und die Berechnung in der Fondsbuchhaltung aufgezeigt. Im Rahmen des Fondsabschlusses werden die Buchungen zum Geschäftsjahresende bei ausschü ttenden und thesaurierenden Fonds aufgezeigt und die Veränderungen in der Fondsflussrechnung und den Steuerkennzahlen plausibilisiert. Die Veröffentlichung der Besteuerungsgrundlagen rundet das Seminar ab. Die wichtigsten Punkte des InvStG l Geltungsbereich des Gesetzes l Transparenzprinzip l Abgrenzung des Investmentfonds zur Investitionsgesellschaft Ertragsbuchungen l Investmentsteuerliche Ertragskategorien l Zinsen, Zinsen i.S.d. Zinsschranke, Schädliche Forderungspapiere l In- und ausländische Dividenden l REIT-Dividenden l Erträge aus Investmentanteilen l Sonstige Erträge l Veräußerungs- und Termingeschäfte l Ertragsausgleich Aufwandsbuchungen l Investmentsteuerliche Kostenverteilung Quellensteuern l Gezahlte und fiktive Quellensteuern l Maßgebliche Erträge Ausschü ttung / Thesaurierung l Vorträge aus Vorjahr l Ausschu ̈ ttung, Wiederanlage, Zwischenausschü ttung l Vortragsbuchung Jahresbericht l Vorgaben durch die KARBV l Ertrags- und Aufwandsrechnung l Ausweis Kosten, TER, Transaktionskosten l Berechnung Ausschüttung / Wiederanlage l Entwicklung Fondsvermögen l Vermögensaufstellung, Sonstige Angaben l Prüfungspflicht durch Jahresabschlussprüfer l Veröffentlichungspflichten Steuerliche Kennzahlen l Zwischengewinn, Aktiengewinn, EU-TIS l Immobiliengewinn Steuerliche Veröffentlichungen und Berechnungen zum Geschäftsjahresende l Veröffentlichung Besteuerungsgrundlagen l WM-Meldeformulare l Ausschüttungsbeschluss Investmentrechtlicher und investmentsteuerlicher Jahresabschluss l Investmentrechtliche Ertragsermittlung l Steuerliche Ertragsermittlung l Verlustverrechnung Zielgruppe Vorkenntnisse: l Mitarbeiter in der Fondsbuchhaltung Seminardaten: l Mitarbeiter, die mit der Erstellung von Jahresab- schlü ssen u. Steuerberechnungen beschäftigt sind Termine: l Mitarbeiter in Berichts-/Reportingabteilungen Grundkenntnisse Fonds Kenntnisse Steuerarten Wissen Fondsbuchhaltung Dauer: 2 Tage Preis: EUR 1.550 (+ MwSt.) Teilnehmer: maximal 10 20.-21. Mai 2015 04.-05. Oktober 2015 Copyright © ICEP GmbH 42 B04 [K15-B04] Corporate Actions Auswirkungen im Investmentfonds Seminarinhalte Die Teilnehmer erhalten einen Überblick ü ber alle derzeit gängigen Kapitalmaßnahmen (Corporate Actions) fü r die verschiedenen Assetklassen. Im Vordergrund steht hierbei die Erläuterung der verschiedenen Ereignisse, deren Verarbeitungslogik, die Auswirkungen auf die Fondsbuchhaltung, das Depot, als auch die Organisation des Verarbeitungsprozesses. Die Kapitalmaßnahmen der einzelnen Wertpapiertypen werden systematisch erläutert und deren Auswirkungen verdeutlicht. Definition des Begriffes Kapitalmaßnahme l Definition und Grundgedanken l Wirkung einer Kapitalmaßnahme (auch indirekte, etwa auf Derivate) l Überblick Kapitalmaßnahmen nach Assetklassen - Ereignisse fü r Assetklassen - Wirkung der Ereignisse - Sonderformen Inland und Ausland Wirkung von Ereignissen auf: l Aktien - Bardividende/Stockdividende - Split/Gratisaktien - Bezugsrechte/Ausü bung Bezugsrechte - Fusion/Spin-off/Umbuchung - Einstellung der Börsennotierung l Renten - Rü ckzahlung/Teilrü ckzahlung - Callable Bonds - Floater - Einsatz von Kreditderivaten (CDS, CLN) - Kupon, Zinsen, Zinsabgrenzung - Payment-in-kind Bonds - Anleihen mit Inflationsschutz l Fonds l Optionen, Optionsscheine, Futures l Ereignisse des Underlyings bei Derivaten - Anpassung Kontraktgröße, Basispreis 33 Der Investmentprozess und seine Organisation l Entscheidungswege und Auswirkungen - Prozess, Prozessbeteiligte - Entscheidungsnotwendigkeiten - Beispiele Kapitalmaßnahmen mit/ohne Entscheidungen - Schematisierung Ablauf/Vorgang l Rechtlicher und aufsichtsrechtlicher Rahmen Häufige Probleme und Lösungen l Datenlieferungen, Datenlieferanten l Prozess- und IT-Organisation - Abstimmung zwischen Kursversorgung und Corporate Actions - Reporting, Plausibilität - Abstimmung zwischen KVG und Verwahrstelle - Weisungs- und Kurskontrolle l Standards - ISO 15022 - SWIFT Message Types Quiz [ rund um Kapitalmaßnahmen zur Vertiefung des Erlernten ] Zielgruppe Vorkenntnisse: l Mitarbeiter aus der Stammdaten-/Kursverwaltung Seminardaten: l Mitarbeiter aus der Fondsbuchhaltung l Mitarbeiter aus dem Fondscontrolling l Mitarbeiter in der Verwahrstelle Termine: Grundkenntnisse Fonds Wissen Wertpapiere & Derivate Dauer: 2 Tage Preis: EUR 1.550 (+ MwSt.) Teilnehmer: maximal 10 20.-21. April 2015 23.-24. November 2015 Copyright © ICEP GmbH 43 B06 [K15-B06] Fondsbewertung Ursache, Folgefehler & Konsequenzen bei Differenzen Seminarinhalte Gemeinsam werden die Schritte der Fondsbewertung - ausgehend vom Buchungsschnitt und der Kursversorgung erarbeitet. Neben den unterschiedlichen Bewertungsmethoden werden deren Auswirkungen auf den Tagesablauf aber auch das Anteilscheingeschäft diskutiert. An Beispielen werden Differenzen in der Fondspreisermittlung ‘storniert’ und die Folgefehler wie falscher Zwischengewinn oder Aktiengewinn behoben. Bewertung des Fonds, Anteilpreisermittlung Übungen l Berechnung des Inventarwerts l l l l l l l l l - Definition - Grundprinzip Forward-Pricing, Cut-off Time Bewertungsmethoden - Heute per heute - Heute per gestern Preisermittlung Schritt fü r Schritt - Konten in der Fondspreisermittlung - Bestände in der Fondspreisermittlung Fondspreiskontrolle - Plausibilität Kurse - Veränderung Fondspreis zur vorhergehenden Bewertung - Veränderung Bestände und Ansprü che zur letzten Bewertung Manuelle Fondspreisermittlung Korrektur/Stornobuchungen Bestimmung „richtiger“ Fondspreis Erkennen der Auswirkungen auf Steuerkennzahlen Korrektur der Steuerkennzahlen Differenzen in der Anteilpreisermittlung l Gesetzliche Vorgaben: Wann ist ein Fondspreis ‘falsch’? l Vorgehen bei Bewertungs- und Berechnungsfehlern - Meldungen - Korrektur Anteilscheinhandel - Haftung l Fehler und deren Auswirkungen - Korrekturbuchungen - Differenzen in Steuerkennzahlen Zielgruppe l Mitarbeiter in der Fondsbuchhaltung Vorkenntnisse: Wissen Fondsbuchhaltung Kenntnisse Steuerkennzahlen Seminardaten: Dauer: 1 Tag Preis: EUR 950 (+ MwSt.) Teilnehmer: maximal 10 Termine: 09. Juni | 04. Dezember 2015 l Mitarbeiter in der Verwahrstelle l Mitarbeiter in der Preisabstimmung Copyright © ICEP GmbH 45
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