Progetto Economia SATA: perchè è decisivo avere dati

 In collaborazione con: Progetto Economia SATA:
perchè è decisivo avere dati
economici e finanziari in
azienda?
Dott. Giovanni Venier
Allevatore
Lo scenario attuale
gli allevamenti di bovini da latte in italia
I NUMERI GOVERNANO IL MONDO
CIO’ CHE NON SI MISURA NON SI CONOSCE
CIO
CHE NON SI MISURA NON SI CONOSCE
CIO’ CHE NON SI CONOSCE NON SI GOVERNA CIO’ CHE NON SI GOVERNA NON SI MIGLIORA
La necessità
La
necessità è madre è madre
dell'invenzione
'
Platone ‐ IV sec. a.C.
Impostazione Generale
p
•
Analisi Finanziaria:
– Generale
– Per macro‐settori:
» Agricoltura
» Energia
•
Conto Economico:
– Generale
– Per settore:
Per settore:
» Suini
» Bovini
» Mangimificio
» Biogas
» Campagna
» Fotovoltaico
Analisi Finanziaria «Agricola»
Analisi Finanziaria «Agricola»
• Parametri analizzati mensilmente
• Situazione Banche
Situazione Banche
• Clienti‐Fornitori‐Scorte vive=Scorte
Di questi parametri viene poi analizzato :
Di
questi parametri viene poi analizzato :
• Andamento «assoluto» degli ultimi 12 mesi
• Variazione % rispetto al fatturato
Variazione % rispetto al fatturato
Analisi Finanziaria «Energia»
Analisi Finanziaria «Energia»
• Parametri analizzati mensilmente
i
li
i
il
• Situazione Rientro mutui
• Situazione debiti verso fornitori
Di questi parametri viene poi analizzato :
• Andamento «assoluto» degli ultimi 12 mesi
• Variazione % rispetto al fatturato
Conto Economico
Conto Economico
• Vengono analizzati mensilmente:
li
i
il
– i ricavi,
– i costi,
– la variazione di inventario degli animali
la variazione di inventario degli animali
– Vengono aggiunti gli ammortamenti in base ai dati dell’ultimo anno
ll’ l
– Viene calcolato il Viene calcolato il REDDITO NETTO
REDDITO NETTO
Questo viene calcolato sia a livello di azienda che a livello di settori
h li ll di tt i
Conto Economico
Conto Economico
I dati mensili vengono analizzati per:
• Valutare l
Valutare l’andamento
andamento «assoluto» degli «assoluto» degli
ultimi 6 e 12 mesi
• Valutare il costo di produzione
V l
il
di
d i
• Calcolare il «peso» di ciascuna voce di p
costo sul totale del costo di produzione
A si Co
Analis
osto d
di Produzzionee
Dairy Name…..
Venier Dairy
mese riferimento
115
2014
Days in Period
Last
0
12 mths
Overwiew
Ltrs latte venduto
Milk revenue €
…di cui premi
price per liter
premium per liter
Income per liter
TOTAL INCOME
Total Income as liter of milk
Variazione Inventario
Ricavo totale come latte incl. Delta Inv.
Costi OPERATIVI
Costi TOTALI
Costo litro latte OPERATIVO
Costo litro latte TOTALE
Net Cash Farm Income (Margine Operativo)
Net Farm Income
Costi
Costi Alimentari
Costo lavoro
Costi Fissi
Costi Variabili
Oneri FINANZIARI
Costi OPERATIVI
Ammortamenti
COSTI TOTALI
Costi Alimentari
Costo lavoro
Costi Fissi
Costi Variabili
Costi OPERATIVI
Oneri Finanziari
Ammortamenti
COSTO LITRO LATTE
Last
365
#N/D
6 mths
Analisi Costto di Prod
duzio
one
Milk Production
Ltrs milk sold
Milking Cows
% in milk
Cows in tank
% Cows in tank
% Cows in tank/presenti
Litri Milk/cow in tank/day
Litri Milk/cow milking/day
Li i Milk/cow
Litri
Milk/
present/day
/d
ANALISI NUTRIZIONE
Spesa Alimentare TOTALE
Spesa Media Mensile
P
Percent
off operating
i expenses
Spesa Alimentare "ACQUISTATA"
Spesa Alimentare "AZIENDALE"
% Spesa Alimentare "AZIENDALE"
Total Cost for Milking cows
Total Cost for Dry Cows
Total Cost for Heifers
Avg. Cost per Milking ration
Avg. Costs DRY ration
Avg. Cost per Heifer ration
Avg. Cost per Milking cow
Avg. Costs per Dry cow
Avg. Cost per Heifer/die
Spesa Alimentare Acq. per litro latte
Spesa Alimentare Az. per litro latte
Feed Cost (+heifers) per litro di latte
Feed cost per liter (senza manze)
IOFC
Media mensile
IOFC per vacca presente
IOFC per litro di latte
Avg Feed cost for a 24 month heifer
An
nalisi Costto dii Produzione
LABOR
Costo Totale
N° operai
Costo per persona
Totale ore
Media mensile
Full Time Equivalents (200 hrs)
Costs per equivalent
Per cow cost
Percent of operating expenses
Per litre milk
ltr. milk per equivalent employee
cows per equivalent employee
SPESE E RICAVI
Cash Operating Receipts
per cow
per lit milk
ilk
Cash Operating Expenses
per cow
per lit milk
Cash Financial Expenses (Interest+capital)
per cow
per lit milk
ilk
% Milkcheck
Net Cash Farm Income (Margine Operativo)
Net Farm Income
Net Cash Farm Income per cow
BREAKEVENS
Breakeven milk price (Cash Flow = 0)
Breakeven milk price (Net Farm Income = 0)
Actual milk price
Actual milk production per milking cow
Actual Milk Production
period herd total, lit
period per cow, lit
daily per milking cow, lit
Breakeven milk production (MO=0)
Breakeven milk production
Breakeven milk production per cow
Breakeven milk production per milking cow daily
Breakeven milk production (Net Farm Inc = 0)
Breakeven milk production
period per cow, lit
daily per milking cow, lit
Perché Sata€con?
Perché Sata€con?
•
•
•
•
Presenta un bilancio corretto
Analizza il bilancio in modo approfondito
Analizza il bilancio in modo approfondito
Permette un confronto con gli altri allevatori
Permette un confronto con il proprio
consulente sulla base di una raccolta dati
coordinata e quindi confrontabile
MESE DI RIFERIMENTO
BILANCIO
Biilanccio SSataa€co
on
CONTO ECONOM ICO RICLASSIFICATO
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
1- ricavi delle vendite
totale
Suini
Bovini
GSE Solare
GSE Biogas
Diversi
2- variazione delle scorte
3- altri ricavi e proventi
totale
totale
Ratei risconti attivi
pac e contributi
PLV: PRODUZIONE LORDA VENDIBILE (1+2+3))
Bilanccio SSataa€co
on
B) COSTI VARIABILI DI PRODUZIONE
4- per materie prime, di consumo e merci
Mangimi e Foraggi c/Acquisti
Mangimi biogas
totale
Carburanti
Energia Elettrica
Spese Sanitarie
Spese per coltivazioni
Spese per Soccida
Manutenzione
Spese varie
Spese per Disinfettanti
Lettiera
Spese per F.A.
Varie FOTOVOLTAICO
Varie BIOGAS
5- per servizi
totale
6- assicurazioni e manutenzioni straordinarie
totale
quote di manutenzioni straordinarie
quote di assicurazioni
7- affitti
totale
affitto quote latte
affitto terreni
affitto fabbricati
VA: VALORE AGGIUNTO (PLV - 4 - 5 - 6 - 7)
8- costo della manodopera salariata
totale
manodopera
MOL: MARGINE OPERTIVO LORDO (VA - 8)
Bilanccio SSataa€co
on
9- ammortamenti
9
totale
quote di ammortamento suini
quote di ammortamento bovini
quote di ammortamento campagna
quote di ammortamento mangimificio
quote di ammortamento acquisto quote latte
quote di ammortamento FOTOVOLTAICO
quote di ammortamento BIOGAS
10- altri accantonamenti operativi (es. fondi, ratei e risconti)
totale
RO: REDDITO OPERATIVO (MOL - 9 - 10)
11 oneri finanziari (banca)
11t t l
totale
12- imposte (iva e tasse)
totale
RN: REDDITO NETTO (RO - 11 - 12)
13- costo manodopera famigliare
13
totale
14- Interessi sul capitale agrario
totale
15- Beneficio fondiario
totale
UN: UTILE NETTO (RN - 13 - 14 - 15)
Grazie !!
Grazie !!