In collaborazione con: Progetto Economia SATA: perchè è decisivo avere dati economici e finanziari in azienda? Dott. Giovanni Venier Allevatore Lo scenario attuale gli allevamenti di bovini da latte in italia I NUMERI GOVERNANO IL MONDO CIO’ CHE NON SI MISURA NON SI CONOSCE CIO CHE NON SI MISURA NON SI CONOSCE CIO’ CHE NON SI CONOSCE NON SI GOVERNA CIO’ CHE NON SI GOVERNA NON SI MIGLIORA La necessità La necessità è madre è madre dell'invenzione ' Platone ‐ IV sec. a.C. Impostazione Generale p • Analisi Finanziaria: – Generale – Per macro‐settori: » Agricoltura » Energia • Conto Economico: – Generale – Per settore: Per settore: » Suini » Bovini » Mangimificio » Biogas » Campagna » Fotovoltaico Analisi Finanziaria «Agricola» Analisi Finanziaria «Agricola» • Parametri analizzati mensilmente • Situazione Banche Situazione Banche • Clienti‐Fornitori‐Scorte vive=Scorte Di questi parametri viene poi analizzato : Di questi parametri viene poi analizzato : • Andamento «assoluto» degli ultimi 12 mesi • Variazione % rispetto al fatturato Variazione % rispetto al fatturato Analisi Finanziaria «Energia» Analisi Finanziaria «Energia» • Parametri analizzati mensilmente i li i il • Situazione Rientro mutui • Situazione debiti verso fornitori Di questi parametri viene poi analizzato : • Andamento «assoluto» degli ultimi 12 mesi • Variazione % rispetto al fatturato Conto Economico Conto Economico • Vengono analizzati mensilmente: li i il – i ricavi, – i costi, – la variazione di inventario degli animali la variazione di inventario degli animali – Vengono aggiunti gli ammortamenti in base ai dati dell’ultimo anno ll’ l – Viene calcolato il Viene calcolato il REDDITO NETTO REDDITO NETTO Questo viene calcolato sia a livello di azienda che a livello di settori h li ll di tt i Conto Economico Conto Economico I dati mensili vengono analizzati per: • Valutare l Valutare l’andamento andamento «assoluto» degli «assoluto» degli ultimi 6 e 12 mesi • Valutare il costo di produzione V l il di d i • Calcolare il «peso» di ciascuna voce di p costo sul totale del costo di produzione A si Co Analis osto d di Produzzionee Dairy Name….. Venier Dairy mese riferimento 115 2014 Days in Period Last 0 12 mths Overwiew Ltrs latte venduto Milk revenue € …di cui premi price per liter premium per liter Income per liter TOTAL INCOME Total Income as liter of milk Variazione Inventario Ricavo totale come latte incl. Delta Inv. Costi OPERATIVI Costi TOTALI Costo litro latte OPERATIVO Costo litro latte TOTALE Net Cash Farm Income (Margine Operativo) Net Farm Income Costi Costi Alimentari Costo lavoro Costi Fissi Costi Variabili Oneri FINANZIARI Costi OPERATIVI Ammortamenti COSTI TOTALI Costi Alimentari Costo lavoro Costi Fissi Costi Variabili Costi OPERATIVI Oneri Finanziari Ammortamenti COSTO LITRO LATTE Last 365 #N/D 6 mths Analisi Costto di Prod duzio one Milk Production Ltrs milk sold Milking Cows % in milk Cows in tank % Cows in tank % Cows in tank/presenti Litri Milk/cow in tank/day Litri Milk/cow milking/day Li i Milk/cow Litri Milk/ present/day /d ANALISI NUTRIZIONE Spesa Alimentare TOTALE Spesa Media Mensile P Percent off operating i expenses Spesa Alimentare "ACQUISTATA" Spesa Alimentare "AZIENDALE" % Spesa Alimentare "AZIENDALE" Total Cost for Milking cows Total Cost for Dry Cows Total Cost for Heifers Avg. Cost per Milking ration Avg. Costs DRY ration Avg. Cost per Heifer ration Avg. Cost per Milking cow Avg. Costs per Dry cow Avg. Cost per Heifer/die Spesa Alimentare Acq. per litro latte Spesa Alimentare Az. per litro latte Feed Cost (+heifers) per litro di latte Feed cost per liter (senza manze) IOFC Media mensile IOFC per vacca presente IOFC per litro di latte Avg Feed cost for a 24 month heifer An nalisi Costto dii Produzione LABOR Costo Totale N° operai Costo per persona Totale ore Media mensile Full Time Equivalents (200 hrs) Costs per equivalent Per cow cost Percent of operating expenses Per litre milk ltr. milk per equivalent employee cows per equivalent employee SPESE E RICAVI Cash Operating Receipts per cow per lit milk ilk Cash Operating Expenses per cow per lit milk Cash Financial Expenses (Interest+capital) per cow per lit milk ilk % Milkcheck Net Cash Farm Income (Margine Operativo) Net Farm Income Net Cash Farm Income per cow BREAKEVENS Breakeven milk price (Cash Flow = 0) Breakeven milk price (Net Farm Income = 0) Actual milk price Actual milk production per milking cow Actual Milk Production period herd total, lit period per cow, lit daily per milking cow, lit Breakeven milk production (MO=0) Breakeven milk production Breakeven milk production per cow Breakeven milk production per milking cow daily Breakeven milk production (Net Farm Inc = 0) Breakeven milk production period per cow, lit daily per milking cow, lit Perché Sata€con? Perché Sata€con? • • • • Presenta un bilancio corretto Analizza il bilancio in modo approfondito Analizza il bilancio in modo approfondito Permette un confronto con gli altri allevatori Permette un confronto con il proprio consulente sulla base di una raccolta dati coordinata e quindi confrontabile MESE DI RIFERIMENTO BILANCIO Biilanccio SSataa€co on CONTO ECONOM ICO RICLASSIFICATO A) VALORE DELLA PRODUZIONE 1- ricavi delle vendite totale Suini Bovini GSE Solare GSE Biogas Diversi 2- variazione delle scorte 3- altri ricavi e proventi totale totale Ratei risconti attivi pac e contributi PLV: PRODUZIONE LORDA VENDIBILE (1+2+3)) Bilanccio SSataa€co on B) COSTI VARIABILI DI PRODUZIONE 4- per materie prime, di consumo e merci Mangimi e Foraggi c/Acquisti Mangimi biogas totale Carburanti Energia Elettrica Spese Sanitarie Spese per coltivazioni Spese per Soccida Manutenzione Spese varie Spese per Disinfettanti Lettiera Spese per F.A. Varie FOTOVOLTAICO Varie BIOGAS 5- per servizi totale 6- assicurazioni e manutenzioni straordinarie totale quote di manutenzioni straordinarie quote di assicurazioni 7- affitti totale affitto quote latte affitto terreni affitto fabbricati VA: VALORE AGGIUNTO (PLV - 4 - 5 - 6 - 7) 8- costo della manodopera salariata totale manodopera MOL: MARGINE OPERTIVO LORDO (VA - 8) Bilanccio SSataa€co on 9- ammortamenti 9 totale quote di ammortamento suini quote di ammortamento bovini quote di ammortamento campagna quote di ammortamento mangimificio quote di ammortamento acquisto quote latte quote di ammortamento FOTOVOLTAICO quote di ammortamento BIOGAS 10- altri accantonamenti operativi (es. fondi, ratei e risconti) totale RO: REDDITO OPERATIVO (MOL - 9 - 10) 11 oneri finanziari (banca) 11t t l totale 12- imposte (iva e tasse) totale RN: REDDITO NETTO (RO - 11 - 12) 13- costo manodopera famigliare 13 totale 14- Interessi sul capitale agrario totale 15- Beneficio fondiario totale UN: UTILE NETTO (RN - 13 - 14 - 15) Grazie !! Grazie !!
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