No. 31
la inversión social
cómo va
Ejecución presupuestaria en el
sector social durante el periodo
enero – diciembre 2010
MINISTERIO DE FINANZAS:
Coordinación General:
Byron Zúñiga, Mónica Herrera, Pablo Huaipatin, Fabián Zamora
Supervisión Técnica:
Cecilia Amores, Ruth Cabezas, Henry Erazo,
Ramiro Espín, Gino Minoli, Iván Vázquez
Comunicación: Víctor Carvajal
Dirección: 10 de Agosto 1661 y Bolivia, Quito - Ecuador
Teléfonos: (593-2) 255 9145 / 250 1947
www.mef.gov.ec
MINISTERIO DE COORDINACIÓN
DE DESARROLLO SOCIAL:
Coordinación: Ana Badillo
Supervisión Técnica:
Josette Arévalo,
Bertha Romero
Dirección: Santa María E4-333 y Amazonas,
Edf. Tarqui, 10mo piso, Quito-Ecuador.
Teléfonos: (593-2) 223 1675 / 223 11750
www.desarrollosocial.gob.ec
©UNICEF:
Oficiales Responsables:
Berenice Cordero, Michel Guinand
Supervisión Técnica:
David Antonio Sánchez
Dirección: Av. Amazonas #2889 y la Granja
PBX: (593-2) 246 0330 / 246 0332
Fax: (593-2) 246 1923
E-mail: [email protected]
Casilla: 134 CEQ 16 Quito -Ecuador
www.unicef.org/ecuador
Diseño Gráfico:
Manthra Editores
Fotografía:
Manthra Editores
Unicef
Portada:
ARCHIVO MANTHRA EDITORES
Número de ejemplares: 2000
Impreso en Ecuador por:
Archivo MANTHRA EDITORES
PRESENTACIÓN
La trigésima primera entrega del Boletín “Cómo va
la inversión social” expone información relacionada
con la ejecución del Presupuesto General del Estado
del Sector Social durante el periodo enero-diciembre
20101 y los avances en la ejecución de algunos programas o proyectos sociales. Conjuntamente con el
Boletín se entrega una cartilla anexa con información
complementaria.
El Gobierno ecuatoriano ratificó durante el periodo
enero-diciembre 2010 el compromiso de transferir oportunamente los recursos financieros para cumplir con
las metas establecidas, tanto en el Plan Nacional del
Buen Vivir, como en la planificación que los Ministerios
en línea realizan en conjunto con el Ministerio de Coordinación de Desarrollo Social, presentada en la Agenda
Social. En ambos conceptos se recogen políticas y
acciones que buscan mejorar las condiciones socio –
económicas de la población ecuatoriana, en particular
de la niñez y la adolescencia. En este contexto, la inversión social2 constituye una herramienta fundamental
de política económica para influir en las condiciones de
bienestar de la población y en el desarrollo social.
La inversión social representa los esfuerzos fiscales
del Estado, orientados a mejorar las condiciones
para el desarrollo, promoción y creación de capital
humano y social, para elevar los niveles de vida y
reducir los niveles de pobreza y desigualdad.
Esta publicación de los Ministerios de Finanzas y de
Coordinación de Desarrollo Social, y del Fondo de las
Naciones Unidas para la Infancia (UNICEF), pretende
convertirse en un aporte a la sociedad, mediante
la entrega de información para el seguimiento de la
inversión social, profundiza el objetivo común para
que las asignaciones presupuestarias al sector social
se transfieran con oportunidad y transparencia. En
este sentido, el seguimiento oportuno y permanente
de la evolución y ejecución3 del gasto constituye una
parte esencial de la gestión pública.
PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO4: ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA Y EJECUCIÓN
DURANTE ENERO-DICIEMBRE 2010, CON RESPECTO AL MISMO PERIODO DE 2009
Con la aprobación de la nueva Constitución del Ecuador en 2008, se modificó la estructura presupuestaria.
En efecto, desapareció el Presupuesto del Gobierno
Central (PGC) y se mantuvo como única figura al
Presupuesto General del Estado (PGE). Por dicho
motivo, a partir de esta publicación se presentarán los
resultados correspondientes al PGE5, incluyendo al
Tesoro Nacional, sectorial que fue excluido en las
1 La información presentada correspondiente al periodo enero – diciembre 2010 fue generada el día 27 de febrero de 2011.
2 Se entiende a la “Inversión Social” como el total del gasto corriente y de inversión asignado a los sectoriales Educación, Salud, Trabajo,
Bienestar Social, y Desarrollo Urbano y Vivienda.
3 Por “ejecutado” se entiende el gasto “devengado”, es decir, el monto que se convierte en una obligación de pago una vez recibidos los bienes
o servicios contratados, independientemente si este pago se realizó o no.
4 Ver Nota Técnica i al final del documento
5 Para un mayor detalle sobre la estructura del PGE, referirse al segundo recuadro al final de esta publicación.
Cómo va la inversión social
3
publicaciones anteriores6. Dentro de los principales
cambios se encuentra la eliminación del Sectorial
Otros Organismos del Estado (Sector Administrativo) ya que las instituciones que lo componían fueron
reclasificadas dentro de otros sectoriales. Asimismo,
el Sectorial Gobierno Central volvió a su nombre anterior, donde era conocido como Tesoro Nacional. Finalmente, existe la creación del sectorial Electoral, así
como de Transparencia y Control Social, que se incluyen dentro del Sector Administrativo.
En función de lo anterior, el Gráfico 1 muestra el Presupuesto General del Estado (PGE) en tres instancias diferentes: inicial, codificado y devengado del 2009 y 2010.
El presupuesto inicial que corresponde al aprobado
por la Asamblea Nacional, detalla los rubros y montos asignados para cada institución, programa o
actividad del presupuesto al inicio del ejercicio fiscal, disminuyó en un 7.2% (USD 1,641.8 millones)
en 2010 respecto al de 2009. Esto se debe en parte
a que, como se indicó en publicaciones anteriores,
el presupuesto inicial 2009 corresponde al presupuesto codificado a agosto de 2008.
El presupuesto codificado, que incorpora las reformas realizadas al presupuesto inicial a la fecha de corte
en función de aspectos coyunturales, aumentó al mes
de diciembre de 2010 en un 13.9% (USD 2,877.4 millones) frente a su similar del año 2009. Esto se debió a
la disminución entre presupuesto inicial 2010 y codificado en 2009 por ser un presupuesto prorrogado.
La ejecución mejoró, ya que el presupuesto devengado, durante enero-diciembre 2010, fue superior en
USD 2,062.0 millones (10.9%), a la ejecución del mismo
periodo en 2009, mostrando una tendencia positiva
en la gestión presupuestaria frente a la asignación de
recursos. En este sentido, hasta diciembre de 2010 se
ha ejecutado el 88.8% de la asignación presupuestaria.
El nivel de la ejecución presupuestaria, es fundamental
para contar con un mayor impacto potencial en las actividades que el Gobierno Nacional busca afectar a través
del presupuesto. No obstante, no sólo es importante
contar con la cantidad de recursos suficientes para
ejecutar las obras, programas y proyectos, sino que es
imprescindible disponer de una capacidad administrativa adecuada en el sector público, que permita direccionar dichos recursos hacia los beneficiarios.
Gráfico 1: Presupuesto General del Estado consolidado (inicial, codificado y devengado),
enero – diciembre, 2009/2010 (Millones de dólares y porcentajes)
2009
millones de dólares
-1,641.8 (-7.2%)
26,000.0
21,000.0
2010
2,877.4 (13.9%)
2,062.0 (10.9%)
22,923.9
21,282.1
23,523.0
20,645.6
20,855.8
18,832.4
16,000.0
11,000.0
6,000.0
1,000.0
Inicial
Codificado (diciembre)
Devengado
(enero - diciembre)
Fuente: MF (2009, 2010)
Nota: El devengado total del PGE incluye información de ejecución presupuestaria obtenida a través del sistema de reportes e-Sigef.7.
6 Se excluyeron los recursos del Tesoro Nacional (Sectorial 00), por su peso relativo y la imposibilidad de comparar las fuentes de financiamiento
entre los datos de los ejercicios fiscales a partir del año 2007. Los recursos que registra corresponden fundamentalmente a las transferencias
generales del Gobierno Central, pagos del endeudamiento externo e interno y la Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios (CFDD).
7 El e-SIGEF es el Sistema de Gestión Financiera implementado por el Ministerio de Finanzas desde 2008. La versión implementada previamente se denominó SIGEF (Sistema Integrado de Gestión Financiera).
4
Cómo va la inversión social
¿CÓMO EVOLUCIONÓ LA EJECUCIÓN DE LOS RECURSOS HACIA LOS DIFERENTES
SECTORES DURANTE ENERO-DICIEMBRE 2010, RESPECTO AL MISMO PERIODO DE 2009?
(Ver Nota Técnica7 al final del documento)
La ejecución presupuestaria (devengado) por sectores demuestra un crecimiento, destacándose en primer lugar
el Tesoro Nacional, que creció en un 63% durante enero-diciembre de 2010, frente a su ejecución en el mismo
periodo de 2009; le sigue el Sector Social, que creció en 14.0%.
Agrupando a los 21 sectoriales en cinco categorías de
análisis (Tesoro Nacional, Sector Productivo, Sector
Administrativo, Sector Defensa y Sector Social), se
observa que el Tesoro Nacional, muestra el mayor crecimiento en la ejecución de recursos durante enerodiciembre de 2010, frente a lo ejecutado en el mismo
periodo de 2009 (+63%), debido a que en 2010 se
incluyeron dentro de dicho Sector a los recursos destinados al financiamiento de la importación de derivados, CFDD, que anteriormente estaban incluidos en el
presupuesto de PETROECUADOR, por lo que incrementa su nivel de participación en la ejecución total al
pasar del 27.3% al 40.1% (ver Gráfico 2).
El Sector Productivo disminuyó tanto su ejecución
(43.9%), como su participación (de 24.7% a 12.5%),
en el periodo enero – diciembre de los años 2009 y
2010, respectivamente. Por su parte, el Sector Administrativo redujo su importancia relativa en la ejecución
al pasar de 7.7% a 6.4%, presentando un descenso de
-7.7% en el monto ejecutado. El Sector Defensa mantuvo su participación de 14.4%, y el monto ejecutado
se incrementó en 11.0% (USD 297.7 millones). Adicionalmente, en el periodo analizado, el Sector Social ejecutó USD 678.8 millones más que lo ejecutado el año
anterior, lo que representa un crecimiento de 14.0%
(ver Tabla 1). De igual forma su participación se incrementó ligeramente de 25.8% a 26.5%.
Tabla 1: Evolución de la ejecución presupuestaria por sectores, enero - diciembre, 2009/2010 (Millones de dólares y porcentajes)
2009
SECTOR
Monto (millones
de USD)
2010
% part.
Monto (millones
de USD)
% part.
Diferencia
(millones
USD)
%
crec.
Tesoro Nacional
5,145.1
27.3%
8,388.3
40.1%
3,243.2
63.0%
Productivo
4,660.0
24.7%
2,613.7
12.5%
-2,046.3 -43.9%
Administrativo
1,446.8
7.7%
1,335.4
6.4%
-111.4
-7.7%
Defensa
2,716.5
14.4%
3,014.2
14.4%
297.7
11.0%
Social
4,864.0
25.8%
5,542.8
26.5%
678.8
14.0%
TOTAL
18,832.4
100.0%
20,894.4
100.0%
2,062.0
10.9%
Archivo MANTHRA EDITORES
Fuente: MF (2009, 2010)
Notas: Dentro del Tesoro Nacional se encuentra la ejecución de la CFDD.
Cómo va la inversión social
5
Gráfico 2: Composición (%) de la ejecución presupuestaria por sectores,
enero – diciembre, 2009/2010
2010
2009
Administrativo
7.7%
Productivo
24.7%
Defensa
14.4%
Tesoro
Nacional
27.3%
Social
25.8%
Administrativo
6.4%
Productivo
12.5%
Tesoro
Nacional
40.0%
Defensa
14.5%
Social
27%
Fuente: MF (2009, 2010)
El Sector Social está conformado por cinco sectoriales8:
Educación, Salud, Trabajo, Bienestar Social, y Desarrollo Urbano y Vivienda. La Tabla 2 expone el detalle de
la asignación de recursos presupuestarios del Sector
Social y su nivel de ejecución (presupuesto devengado
/ presupuesto codificado). En el año 2009 se evidencia
una disminución de recursos entre el presupuesto asignado a inicios de año y el codificado en el mes de diciembre, debido a que el presupuesto inicial de 2009 fue el
presupuesto asignado a agosto de 2008, y en éste se
incluyó todavía los recursos para seguridad social, que
fueron eliminados del PGE al entrar en vigencia la nueva
Constitución.
Adicionalmente, el monto ejecutado (devengado) hasta
diciembre de 2010 en todo el Sector Social es mayor en
USD 678.8 millones que el ejecutado durante el mismo
periodo de 2009, como se anotó con anterioridad.
©UNICEF/ECU/2006/T037/ESTEVEZ
¿CÓMO EVOLUCIONÓ LA EJECUCIÓN DE
LOS RECURSOS EN EL SECTOR SOCIAL
DURANTE ENERO-DICIEMBRE 2010,
RESPECTO AL MISMO PERIODO 2009?
8 El presente documento recoge los cambios en la nomenclatura oficial de los registros presupuestarios, por lo cual se llama “sectoriales”
a aquellos que en publicaciones anteriores se denominaban “sectores”: Educación, Salud, Bienestar Social, Trabajo, Desarrollo Urbano y
Vivienda. Por otro lado, al conjunto de estos cinco sectoriales se le denomina “Sector Social”.
6
Cómo va la inversión social
Gráfico 3: Presupuesto inicial, codificado y devengado en el Sector Social
Enero – Diciembre, 2009/2010 (Millones de dólares y porcentajes)
millones de dólares
2009
-2,312.4 (-28.8%)
9,000.0
940.1 (17.9%)
8,038.5
2010
678.8 (14.0%)
8,000.0
7,000.0
6,000.0
6,184.4
5,726.1
5,542.8
5,244.3
4,864.0
5,000.0
4,000.0
3,000.0
2,000.0
1,000.0
Inicial
Codificado (diciembre)
Devengado
(enero - diciembre)
Fuente: MF (2009, 2010)
Tabla 2: Presupuesto inicial, codificado y devengado en el Sector Social,
enero – diciembre, 2010 (Millones de dólares y porcentajes)
Descripción Sectorial
Inicial
Codificado
(diciembre)
Devengado
(enero diciembre)
% de
ejecución
EDUCACIÓN
3,215.6
3,447.9
3,049.0
88.4%
SALUD
1,244.5
1,239.9
1,153.3
93.0%
BIENESTAR SOCIAL
1,033.4
1,131.0
1,067.9
94.4%
162.4
289.6
213.7
73.8%
70.3
76.0
58.9
77.5%
5,726.2
6,184.4
5,542.8
89.6%
21,282.1
23,523.0
20,894.4
88.8%
DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA
TRABAJO
TOTAL SECTOR SOCIAL
TOTAL PGE
Fuente: MF (2010)
El sectorial que ejecutó una mayor cantidad de recursos respecto a su asignación (codificado a diciembre
de 2010), fue Bienestar Social, alcanzando un 94.4%,
debido a que la mayor parte de su presupuesto se
concentra en el Bono de Desarrollo Humano (BDH)
el cual se ejecuta automáticamente una vez hecha la
transferencia a los beneficiarios, y el de menor ejecución fue el Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda, con
un 73.8%. Hay que destacar que el nivel de ejecución
promedio del Sector Social fue del 89.6% de lo asignado hasta diciembre, lo que representa 0.8 puntos
porcentuales más que el promedio del PGE.
Cómo va la inversión social
7
Tabla 3: Ejecución presupuestaria (devengado) en el Sector Social,
enero – diciembre, 2009–2010 (Millones de dólares y porcentajes)
2009
Descripción Sectorial
EDUCACION
Monto
(millones
USD)
2010
% part.
Monto
(millones
USD)
Diferencia
(millones
% part.
USD)
%
crecimiento
2,817.2
57.9%
3,049.0
55.0%
231.8
8.2%
SALUD
921.6
18.9%
1,153.3
20.8%
231.7
25.1%
BIENESTAR SOCIAL
844.2
17.4%
1,067.9
19.3%
223.7
26.5%
DESARROLLO URBANO Y
VIVIENDA
235.9
4.8%
213.7
3.9%
-22.2
-9.4%
45.1
0.9%
58.9
1.1%
13.8
30.6%
4,864.0
100.0%
5,542.8 100.0%
678.8
14.0%
TRABAJO
TOTAL SECTOR SOCIAL
Fuente: MF (2009, 2010)
La mayor participación en la ejecución de recursos en
el año 2010, al interior del Sector Social fue del Sectorial Educación (55.0%), para este sector los lineamientos estratégicos en el año 2010 se enfocaron principalmente en la reducción de barreras por ciclo educativo
concentrándose su accionar en el incremento paulatino de cobertura para el desarrollo infantil; seguido por
Salud (20.8%), donde el Ministerio de Salud fijó cuatro
ejes principales de gestión: institucional modelo de
atención, recursos humanos e informática; y de Bienestar Social (19.3%), cuya líneas de acción se orientaron a mejorar el sistema de protección social.
El sectorial Educación, ejecutó USD 231.8 millones
adicionales al periodo enero-diciembre 2009, lo que
representa un incremento del 8.2%. Le siguen Salud,
USD 231.7 millones de incremento, Bienestar Social
con USD 223.7 millones y Trabajo con USD 13.8 millones. Por el contrario, la ejecución del Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda disminuyó en USD 22.2 millones, es decir, en 9.4%.
Acompañando al aumento en el monto de recursos
ejecutados por el Sector Social, una mayor proporción
de su presupuesto se canalizó hacia Inversión Pública9
durante el periodo analizado. En este rubro, se ejecutaron USD 70.0 millones más respecto al periodo enerodiciembre 2009. Este incremento ha permitido avanzar
con los fundamentos establecidos en la agenda social,
que se construye en el marco de la nueva Constitución de la República emitida en el año 2008, y del Plan
Nacional del Buen Vivir 2009 -2013.
La ejecución de la Inversión Pública en el Sector Social, durante el periodo enero-diciembre de 2010, ascendió
a USD 1.096.1 millones, lo que representó un 6.82% más que lo ejecutado en similar periodo de 2009 (USD 1.026.1
millones). La participación en la Inversión Pública disminuyó, pasando de 21.10% entre enero y diciembre de 2009 a
19.78%, en el mismo periodo de 2010.
9 El concepto de “Inversión Pública” agrupa los grupos de gasto denominados: Gastos de Inversión (Grupo de Gasto 7), que corresponden
a gastos destinados al incremento patrimonial del Estado mediante actividades de inversión; y, Gastos de Capital (Grupo de Gasto 8), que
comprenden los gastos para la adquisición de bienes de larga duración para uso institucional a nivel operativo y productivo.
8
Cómo va la inversión social
Gráfico 4: Composición (%) del presupuesto ejecutado en el Sector Social, según la naturaleza del gasto, enero – diciembre 2009-2010
2009
2010
Aplicación del
Financiamiento
0.4%
Inversión Pública
21.1%
Aplicación del
Financiamiento
2%
Inversión Pública
19.8%
Gasto Corriente
78.5%
Gasto Corriente
78.5%
Fuente: MF (2009-2010)
Nota: El concepto de “Aplicación del Financiamiento” comprende los recursos destinados al pago de Deuda Pública. Están conformados por la amortización de
la deuda y los saldos de ejercicios anteriores, estos saldos están relacionados con la deuda flotante y otros pasivos.
Programas Sociales específicos
Existen varios programas sociales específicos que son
tratados dentro de cada sectorial por ser fundamentales en la gestión gubernamental. El total de recursos
asignados (codificado a diciembre de 2010) a dichos
programas abarcó el 21.5% (USD 1,329.2 millones) del
presupuesto del Sector Social. Su nivel de ejecución
alcanzó el 93.1% (USD 1.237.0 millones) del total de
los recursos asignados y participó del 22.3% de la ejecución total del Sector Social.
Tabla 4: Ejecución presupuestaria de Programas Sociales Específicos,
enero - diciembre 2010 (Millones de dólares y porcentajes)
DESCRIPCIÓN
Inical
Codificado
(diciembre)
Devengado
(enero-diciembre)
%de ejecución
(Devengado/
Codificado)
TOTAL PROGRAMAS
1,246.5
1,329.2
1,237.0
93.1%
TOTAL SECTOR SOCIAL
5,726.2
6,184.4
5,542.8
89.6%
PARTICIPACIÓN DE LOS
PROGRAMAS
21.8%
21.5%
22.3%
Fuente: MF / MCDS (2010)
Dentro de la Agenda de Desarrollo Social 2009-2011,
se expresan los lineamientos sectoriales e intersectoriales de política pública y los programas y proyectos que permitirán cumplir con la nueva política social
orientada hacia la reducción de brechas bajo el principio básico de equidad, es así que en el sector Educación se incluyen los programas: Hilando el Desarrollo,
Alimentación Escolar (PAE), Eliminación del aporte
voluntario, Textos Escolares Gratuitos, y Educación
Inicial; para el Sectorial Salud los programas Alimentación y Nutrición (SIAN), Maternidad Gratuita, VIH/
SIDA/ITS, Atención integral por ciclos de vida, Control de enfermedades, Extensión protección social
en salud e Inmunizaciones; para el Sectorial Bienestar Social los programas Desarrollo Infantil y Protección social a niñas, niños y adolescentes del INFA,
Cómo va la inversión social
9
Aliméntate Ecuador y el Bono de Desarrollo Humano
(BDH) y Red de Protección Social del PPS; para el
Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda el Programa
Bono de la Vivienda, Bono de Titulación, y Agua Potable y Saneamiento Rural (Socio Agua y Saneamiento);
y, para el Sectorial Trabajo los programas Erradicación
del Trabajo Infantil, Mi Primer Empleo, Fortalecimiento
del Diálogo Social Laboral y Fortalecimiento del Servicio Público de Empleo.
La ejecución de los Programas Sociales específicos durante el periodo enero-diciembre 2010, alcanzó USD 1,237.0
millones, representando el 22.3% del total de recursos ejecutados en el Sector Social.
Gráfico 5: Presupuesto inicial, codificado y devengado de los Programas Sociales Específicos,
enero - diciembre 2010 (Millones de dólares)
millones de dólares
TOTAL PROGRAMAS
7,000
TOTAL SECTOR SOCIAL
6,184.4
5,726.2
6,000
5,542.8
5,000
4,000
3,000
2,000
1,000
1,246.5
1,329.2
1,237.0
0
Inicial
Codificado (diciembre)
Devengado
(enero - diciembre)
© UNICEF/Ecuador/2007 /2561/Estévez
Fuente: MF / MCDS (2010)
10
Cómo va la inversión social
© UNICEF/ECU/2006/CV226/ARCHIVO
SECTORIAL EDUCACIÓN
Durante enero-diciembre 2010, la ejecución del sectorial Educación se incrementó en USD 231.8 millones,
equivalente a un 8.2% más que el total ejecutado en el mismo periodo de 2009.
Entre enero y diciembre de 2010 se ejecutaron USD
3,049.0 millones, lo que representó un 8.2% adicional
a los USD 2,817.2 millones ejecutados durante 2009.
En contraposición a este incremento, la relación entre
lo asignado y lo ejecutado (devengado/codificado),
pasó de un 92.4%, en el periodo enero-diciembre de
2009, a 88.4% en similar periodo de 2010, es decir
que a pesar del incremento en términos absolutos de
la cantidad de recursos ejecutados, disminuye el nivel
de ejecución respecto a la asignación total.
Gráfico 6: Presupuesto inicial, codificado y devengado en el Sectorial Educación,
enero – diciembre, 2009/2010 (Millones de dólares y porcentajes)
2009
688.1 (27.2%)
2010
398.6 (13.1%)
millones de dólares
231.8 (8.2%)
3,447.9
3,500
3,215.6
3,000
2,500
3,049.3
2,817.2
3,049.0
2,527.5
2,000
1,500
1,000
500
0
Inicial
Codificado (diciembre)
Devengado
(enero - diciembre)
Fuente: MF (2009, 2010)
El Gráfico 7 contiene la ejecución presupuestaria por
grupo de gasto en Educación. El rubro Gastos en Personal obtuvo la mayor participación con el 76%. En
este grupo se registran los sueldos, salarios, remune-
raciones y compensaciones laborales, entre otros. Su
ejecución durante enero-diciembre 2010, fue mayor en
USD 165.1 millones, con relación al correspondiente
periodo de 2009. Esto se debe a la contratación de
Cómo va la inversión social
11
nuevos docentes, con el objetivo de ampliar la cobertura educativa.
Los Bienes y Servicios de Consumo, que corresponden a servicios educativos para la educación básica y
bachillerato, servicios docentes, administración de la
DINSE y actividades de educación técnica y superior,
aumentaron en 36.7% (USD 58.9 millones). La ejecución de este grupo de gastos permite el normal funcionamiento operacional de las actividades institucionales.
El gasto en Obras Públicas, que es el gasto en infraestructura educativa, construcciones y mantenimiento
de la misma, decreció en 6.8% (USD 7.4 millones),
debido al registro en el devengado de la culminación
de obras que iniciaron en 2009 y habían recibido únicamente anticipos, de manera adicional a las nuevas
edificaciones construidas. Las obras más destacadas
en este período fueron: Mantenimiento e infraestructura educativa para educación inicial, básica, superior;
ejecución y terminación de proyectos de infraestructura deportiva, ejecución de obras menores y mantenimiento.
Los Bienes y Servicios para Inversión, compuestos
por los recursos destinados a servicios de educación
inicial, provisión de materiales didácticos para educación preprimaria y primaria y actividades de integración social y valores, disminuyeron en 14.5% (USD
14.9 millones).
Las Transferencias y Donaciones Corrientes, que
engloban a la administración y a los servicios administrativos del sectorial, aumentaron en 14.1% (USD
16.3 millones). Las Transferencias y Donaciones para
Inversión aumentaron en 6.3% (USD 1.5 millones), la
más importante esta relacionada con los servicios de
administración de alimentación y nutrición para el segmento de la educación básica (de primero a décimo).
En términos de la inversión social, es importante recalcar que en los sectoriales de Educación y Salud el rubro
más representativo es el Gasto en Personal, por el número de personas vinculadas a la oferta de estos servicios.
Este grupo de gasto corresponde al pago de personal administrativo y operativo, el cual incluye a maestros y/o
profesores, médicos, enfermeras y auxiliares. El Gasto en Personal es una parte fundamental de la inversión en
estos sectores, ya que el personal docente y el personal de salud cumplen con las funciones de oferta directa de
los servicios, garantizan la inversión en el sector y promueven condiciones de acceso y calidad.
Gráfico 7: Presupuesto ejecutado en el Sectorial Educación por grupo de gasto,
enero – diciembre, 2009/2010 (Millones de dólares)
millones de dólares
2009
2010
3,000
2,500
2,317.2
2,152.1
2,000
1,500
1,000
500
160.4
219.3
115.3 131.6
0
Gastos en personal
Bienes y servicios
de consumo
Transferencias
y donaciones
corrientes
109.2 101.8
Obras
públicas
102.6
87.7
Bienes y servicios
para inversión
51.3
59.5
Bienes de
larga duración
23.8
25.3
70.764.3
Transferencias Gastos en personal
y donaciones
para inversión
para inversión
31.8 42.3
Otros grupos
Fuente: MF (2009, 2010)
Nota: En “otros grupos” se incluyen amortización de la deuda pública, bienes de larga duración, gastos financieros, inversiones financieras, otros pasivos, otros
gastos corrientes, otros gastos de inversión, pasivo circulante, y transferencias y donaciones de capital.
12
Cómo va la inversión social
El análisis de los recursos destinados exclusivamente
al grupo de Gastos en Personal (ver Tabla 5), permite
observar que el 68.5% (USD 1.587.6 millones) de dicho
grupo se destinó al pago de docentes, que representa
el 92.1% del total del personal que forma parte del
Sectorial Educación. Una mayor parte del gasto se
destinó al pago de docentes primarios, correspondiendo al 44.8% del gasto en personal docente.
El conjunto de actividades desarrolladas a través
de los recursos ejecutados en cada uno de los grupos de gastos analizados, han permitido al sector
educación fortalecer las siguientes líneas de acción:
•
Universalización de la Educación Inicial para asegurar el desarrollo infantil integral.
•
Universalización de la cobertura de servicios educativos.
•
Mejoramiento de la calidad de la educación con
un enfoque transversal: de género, generacional,
intercultural, de inclusión y ambiental.
•
Fortalecimiento del cuerpo docente.
•
Evaluación educativa de autoridades, docentes,
estudiantes y establecimientos educativos.
•
Fortalecimiento de la educación intercultural bilingüe y la interculturalización del sistema educativo.
Tabla 5: Detalle del gasto en personal / Docentes por nivel educativo
DETALLE
DOCENTES / PRIMARIA
Personal
(número)
Gasto Total
Enero - Diciembre 2010
(millones de USD)
122,045
711.9
DOCENTES / SECUNDARIA
93,361
613.3
DOCENTES / UNIVERSIDADES
21,082
262.4
TOTAL DOCENTES - SECTORIAL EDUCACIÓN
236,488
1,587.6
TOTAL PERSONAL SECTORIAL
256,814
2,317.2
92.1%
68.5%
DOCENTES RESPECTO AL PERSONAL
Fuente: MF (2010), e-SIPREN
Nota: Estimaciones sujetas a revisión
en enero-diciembre 2009 a 87.7%, en igual periodo de
2010. La participación de la Inversión Pública, por su
parte, disminuyó en 2.2 puntos porcentuales entre los
dos periodos, al pasar de 13.3% a 11.1% (ver Gráfico 8).
© UNICEF /Ecuador /2007/2443/Estévez
Por otro lado, la distribución del gasto por su naturaleza registró un descenso de la Inversión Pública en la
composición relativa presupuestaria. Además se aprecia que la participación del Gasto Corriente, en la ejecución del presupuesto, incrementó desde un 86.4%
Cómo va la inversión social
13
Gráfico 8: Distribución del gasto (%) en el Sectorial Educación, por su naturaleza,
enero – diciembre, 2009–2010
2009
2010
Aplicación
del Financiamiento
0.3%
Inversión
Pública
Inversión
Pública
13.3%
Aplicación
del Financiamiento
1%
11.1%
Gasto Corriente
86.4%
Gasto Corriente
87.7%
Fuente: MF (2009, 2010)
Tabla 6: Ejecución en el Sectorial Educación por naturaleza del gasto,
enero – diciembre, 2009/2010 (Millones de dólares y porcentajes)
2009
Naturaleza del gasto
Monto
(millones USD)
Aplicación del Financiamiento
Gasto Corriente
Inversión Pública
Total
2010
% part.
Monto
(millones USD)
% part.
Crec.
(en %)
7.8
0.3%
35.0
1.1%
348.7%
2,435.2
86.4%
2,675.4
87.7%
9.9%
374.2
13.3%
338.6
11.1%
-9.5%
2,817.2
100.0%
3,049.0
100.0%
8.2%
Fuente: MF (2009, 2010)
En forma adicional a la disminución en la participación
de la Inversión Pública en el total, existe una disminución en términos absolutos (USD 35.6 millones) en
la ejecución, al pasar de USD 374.2 millones, durante
enero-diciembre de 2009, a USD 338.6 millones en el
mismo periodo de 2010, lo que representa el -9.5%.
Por su parte, el Gasto Corriente registró un incremento
en su monto de ejecución del 9.9% (USD 240.2 millones), siendo, como se anotó con anterioridad, el Gasto
en Personal el de mayor peso. Cabe indicar que el
gasto en el personal educativo favorece la formación,
reproducción y desarrollo del capital humano y social,
en la etapa formativa, factor clave para promover la
igualdad de oportunidades, la equidad y para mejorar
las condiciones de vida de la familia, por lo que constituye un componente fundamental de la Inversión
Social en educación.
En cuanto al gasto sectorial por nivel educativo, el
Gráfico 9 muestra información relativa a los niveles
14
Cómo va la inversión social
Inicial, Básico, Medio y Superior. En la Educación
Básica, el nivel de recursos ejecutados (presupuesto
devengado), durante el periodo analizado, fue de USD
954.0 millones, lo que representó un incremento de
USD 52.9 millones (5.9%), frente al correspondiente
periodo de 2009 (USD 901.1 millones). La Educación
Media aumentó el nivel de recursos ejecutados en
un 8.4% (USD 51.1 millones), al pasar de USD 606.8
millones, en enero-diciembre 2009, a USD 657.9 millones en similar periodo del presente año.
En cuanto a la Educación Inicial, su ejecución presupuestaria registró un incremento en el periodo analizado de 737.5% (USD 11.8 millones), debido a que
se entregaron una mayor cantidad de recursos para
el Programa Universalización de la Educación Inicial.
Finalmente, la Educación Superior incrementó su
ejecución en USD 132 millones (18.2%) respecto a
2009. En este grupo se incluyen los recursos asignados para tercer y cuarto nivel de educación superior.
Gráfico 9: Ejecución presupuestaria del Sectorial Educación, por nivel educativo,
enero – diciembre, 2009/2010 (Millones de dólares y porcentajes)
millones de dólares
52.9 (5.9%)
2009
954.0
1,000
901.1
132.0 (18.2%)
859.2
900
800
2010
51.1 (8.4%)
727.2
657.9
700
606.8
600
500
400
300
200
100
0
11.8 (737.5%)
1.6
13.4
Educación Inicial
Educación Básica
Educación Media
Educación Superior
Fuente: MF (2009, 2010)
Es importante anotar que la Educación Inicial corresponde a la función “Educación Prebásica”, Educación
Básica a la suma de la ejecución presupuestaria de las
Direcciones Provinciales, Educación Media a la suma
de la ejecución de colegios, y Educación Superior a la
suma de la ejecución presupuestaria de Universidades
y Escuelas Politécnicas
Como parte de los recursos destinados a los niveles
educativos en el periodo enero-diciembre 2010, alrededor de USD 82.1 millones correspondieron a las
Redes Educativas y Redes Escolares (Autónomas)
Rurales. Esta categoría educativa incrementó su presupuesto ejecutado (devengado) en 19.2% (USD 13.2
millones) frente al total ejecutado en el mismo periodo
de 2009 (USD 68.9 millones). Las Redes Escolares
Autónomas Rurales y las Redes Educativas son un
programa creado con la finalidad de desarrollar procesos de desconcentración administrativa, financiera y
educativa, a fin de mejorar la calidad de la educación
fiscal, principalmente del sector rural del país.
Finalmente, de los recursos ejecutados en Educación
Básica (USD 954.0 millones), el 94.2 % se destinó a
Educación Básica Hispana, ejecutando USD 45.0
millones más que en 2009. El 5.8% de los recursos
restantes se orientó a Educación Básica Intercultural Bilingüe, ejecutándose USD 55.7 millones y registrando un crecimiento del 16.5% (USD 7.9 millones).
Cómo va la inversión social
15
Tabla 7: Ejecución en educación básica hispana y bilingüe,
enero – diciembre, 2009/2010 (Millones de dólares y porcentajes)
2009
EDUCACIÓN BÁSICA
2010
% part. Crec.(%)
part.%
Presupuesto
Devengado
% part.
part.%
Presupuesto
Devengado
47.8
5.3%
55.7
5.8%
16.5%
Educación Básica Hispana
853.3
94.7%
898.3
94.2%
5.3%
TOTAL
901.1 100.0%
954.0 100.0%
5.9%
Educación Básica Intercultural Bilingüe
Fuente: MF (2009, 2010)
Programas Sociales Específicos en Educación
El Sectorial Educación incluye los siguientes programas: “Hilando el Desarrollo”, “Textos Escolares Gratuitos” y “Eliminación del Aporte Voluntario”, como
parte de la Política de Universalización de la Educación Básica. Adicionalmente se incluyen los progra-
mas “Educación Inicial” y “Programa de Alimentación
Escolar-PAE”. En su conjunto participaron del 4.8% de
los recursos asignados (codificado), al mes de diciembre de 2010, del total de dicho sectorial (ver Tabla 8).
Tabla 8: Ejecución presupuestaria de Programas Sociales Específicos en Educación
Enero-diciembre 2010 (Millones de dólares y porcentajes)
POLÍTICA/
PROGRAMA
Universalización
de la Educación
Básica
PROYECTO
Inical
Codificado
(diciembre)
Devengado
(enerodiciembre)
%de ejecución
(Devengado/
Codificado)
Hilando el Desarrollo 1./
13.5
20.5
17.6
85.9%
Textos Escolares
Gratuitos
18.1
19.1
14.3
74.9%
Eliminación del aporte
voluntario 2./
12.4
44.3
42.4
95.7%
Total UEB
44.0
83.9
74.3
88.6%
2.1
19.0
13.6
71.6%
41.7
62.5
45.2
72.3%
87.8
165.4
133.1
80.5%
3,215.6
3,447.9
3,049.0
88.4%
2.7%
4.8%
4.4%
Universalización
de la Educación
Inicial
Educación Inicial
Incremento de la
retención escolar
Programa de
Alimentación Escolar PAE 3./
TOTAL PROGRAMAS - SECTOR
TOTAL SECTOR
PARTICIPACIÓN DE LOS PROGRAMAS
Fuente: MF / MCDS (2010)
Nota: 1./ El programa Hilando el Desarrollo pasó a formar parte del sectorial Educación a partir del año 2009. Anteriormente perteneció al presupuesto del
Ministerio de Coordinación de Desarrollo Social. 2./ Dentro del presupuesto de este programa se incluye la eliminación del aporte de USD 25 (educación básica)
y de USD 30 (bachillerato). 3./ El presupuesto del PAE incluye los recursos asignados tanto al Sectorial Educación como al sectorial Bienestar Social. La administración del Programa está a cargo del Ministerio de Inclusión Económica y Social.
El programa “Hilando al Desarrollo” es un proyecto
conjunto entre el Ministerio de Educación y el Ministerio de Coordinación de Desarrollo Social que busca
contribuir a la eliminación de barreras en la matrícula
escolar y generar un modelo de inclusión económica
enfocado al sector artesanal. El programa consiste
en la contratación de microempresarios para la con-
16
Cómo va la inversión social
fección de uniformes escolares y la entrega gratuita
de los mismos a los estudiantes. El programa tuvo
un presupuesto codificado de USD 20.5 millones en
el periodo enero-diciembre de 2010, ejecutándose
el 85.9% (USD 17.6 millones). Con los recursos ejecutados, el programa cumplió con la entrega de uniformes escolares gratuitos a 941,554 estudiantes de
© UNICEF/ECU/2005/CV015/ARCHIVO
Educación General Básica (EGB), sobrepasando la meta
propuesta para el año ya que se cubrió a un 109%.
El “Programa de Textos Escolares Gratuitos” consiste
en la entrega en forma gratuita de textos escolares
a estudiantes de primero a décimo de EGB de las
zonas rurales y urbanas marginales del país. Este programa tiene como objetivo contribuir a la permanencia
escolar, mejorar la calidad de la enseñanza y eliminar
las barreras de acceso a la educación. El programa
tuvo un presupuesto codificado a diciembre de 2010
de USD 19.1 millones, alcanzando una ejecución del
74.9% (USD 14.3 millones). El programa cumplió con
la entrega de textos a 2,350,622 estudiantes de EGB.
El programa “Eliminación del aporte voluntario” tiene
como objetivo transferir a las unidades educativas
la cantidad de USD 25 por cada alumno de primero
a séptimo de EGB y de USD 30 por cada alumno de
octavo a décimo de EGB y de primero a tercero de
bachillerato, para que los padres de familia no asuman
los gasto operativos de las instituciones. El Programa
tiene un presupuesto codificado a diciembre de 2010
de USD 44.3 millones. En el periodo enero-diciembre
2010 se ejecutó el 95.7% (USD 42.4 millones) de su
presupuesto.
El Programa de “Educación Inicial” tiene como objetivo fomentar el desarrollo integral de niñas y niños
menores de 5 años, a través de la educación temprana
de calidad, que respete sus derechos, la diversidad,
y el ritmo natural de crecimiento y aprendizaje, incorporando a la familia y a la comunidad en el marco de
una concepción inclusiva. El programa tiene un presupuesto codificado de USD 19.0 millones de los cuales se ejecutaron el 71.6% (USD 13.6 millones) en
el periodo de enero-diciembre del 2010. El programa
atendió a 68,441 niños y niñas en los Centros de Educación Inicial del Ministerio de Educación, que representan el 78% de la meta establecida para el periodo
de estudio.
El “Programa de Alimentación Escolar –PAE” tiene
como objetivo contribuir al mejoramiento de la calidad y eficiencia de la educación básica mediante la
entrega de alimentos a estudiantes de establecimientos fiscales, fiscomisionales, municipales y comunitarios, durante 200 días, en las zonas rurales y urbano
marginales del país. El objetivo del PAE, de acuerdo
a la política de impulso a la permanencia escolar, es
contribuir al mejoramiento de la capacidad de aprendizaje de los estudiantes, y de las tasas de asistencia
escolar, y contribuir a la disminución de las tasas de
repetición y deserción escolar en las escuelas beneficiarias. El programa tuvo un presupuesto codificado de
USD 62.5 millones en el periodo enero-diciembre de
2010, ejecutándose el 72.3% (USD 45.2 millones). El
programa atendió a 1.476,720 estudiantes y a 14,814
escuelas, que representan un cumplimiento del 91% y
95% de las metas establecidas para el periodo enerodiciembre de 2010, respectivamente.
Cómo va la inversión social
17
© UNICEF/ECU/2006/T118/ESTEVEZ
SECTORIAL SALUD
Durante enero – diciembre 2010, el Sectorial Salud aumentó su ejecución en un 25.1% frente a similar periodo de
2009, lo que equivale a un incremento de USD 231.70 millones.
El presupuesto asignado (codificado) a diciembre de
2010 registró un incremento de USD 256.7 millones
(26.1%), respecto a igual periodo de 2009. La ejecución (presupuesto devengado) del Sectorial Salud
alcanzó los USD 1.153.3 millones durante el 2010, lo
que significó un incremento de USD 231.70 millones,
frente a los USD 921.6 millones del mismo periodo
del año anterior. El nivel de ejecución, es decir, la
relación entre los recursos ejecutados y los recursos
asignados, descendió mínimamente ubicándose en
el 93.0%, frente al 93.7% del periodo enero-diciembre 2009.
Gráfico 10: Presupuesto inicial, codificado y devengado en el Sectorial Salud,
enero – diciembre, 2009/2010 (Millones de dólares y porcentajes)
millones de dólares
187.3(17.7%)
1,400.0
1,200.0
256.7 (26.1%)
1,244.5
1,057.2
1,000.0
1,239.9
983.2
2009
2010
231.7 (25.1%)
1,153.3
921.6
800.0
600.0
400.0
200.0
0
Inicial
Codificado (diciembre)
Devengado
(enero - diciembre)
Fuente: MF (2009, 2010)
Según la Tabla 9, el 45.3% de los recursos destinados a Gasto en Personal correspondió a remuneracio-
18
Cómo va la inversión social
nes de médicos y odontólogos, quienes representan
el 49.6% del total del personal del Sectorial Salud.
De este total, el 54.5% de los médicos y odontólogos corresponde a contratación colectiva y directa. Por
otro lado, el 15.9% del personal tiene nombramiento
y el 29.5% son contratos temporales. Como se puede
apreciar, los médicos y odontólogos por contrato son
más costosos que los que están bajo contratación
colectiva y directa. Sin embargo la contratación de
este grupo de profesionales permitirá cumplir con la
política social referente a “Garantizar la atención integral de salud gratuita y oportuna para los usuarios en
cada ciclo de vida”.
Tabla 9: Detalle del gasto en personal / Médicos y odontólogos según régimen laboral
Personal
(número)
DETALLE
MÉDICOS Y ODONTÓLOGOS
(con nombramiento)
Gasto total
enero - diciembre 2010
(millones de dólares)
4,364
71.6
14,945
112.8
8,097
119.9
TOTAL MÉDICOS Y ODONTÓLOGOS - SECTORIAL SALUD
27,406
304.3
TOTAL PERSONAL SECTORIAL
55,266
672.3
MÉDICOS Y ODONTÓLOGOS RESPECTO AL PERSONAL
49.6%
45.3%
MÉDICOS Y ODONTÓLOGOS
(contratación colectiva y directa)
MÉDICOS Y ODONTÓLOGOS A CONTRATO
Fuente: MF (2010), e-SIPREM
Nota: Estimaciones sujetas a revisión
Por la naturaleza del servicio que ofrece, el Sectorial
Salud destina la mayor parte de sus recursos hacia el
grupo Gastos en Personal10, que en el periodo enerodiciembre 2010 ejecutó un monto de USD 672.3
millones (58.3% del total de los gastos del sectorial),
registrando un incremento de USD 107.0 millones con
relación a 2009 (ver Gráfico 11). El incremento en el
personal de salud, garantiza la ejecución del Programa
de Extensión de la Protección Social en Salud en el
marco del cumplimiento de las líneas de acción establecidas en la Agenda Social 2009-2011.
En cuanto a los otros grupos de gasto, la ejecución de
Bienes y Servicios de Consumo, que incluye recursos humanos, farmacia, laboratorios, rayos X, lavandería, transporte y otros, así como el acceso a medicamentos gratuitos en la red del Ministerio de Salud
Pública11, representó el 15.1% del total de los gastos
del sectorial, con un incremento de USD 4.7 millones
respecto del ejecutado a diciembre de 2009.
Los Bienes y Servicios para Inversión, que corresponden a la adquisición de insumos y equipamiento
para la red de frío de los hospitales, administración de
la alimentación y nutrición (SIAN), prestación de servicios de salud en hospitales y provisión de medicamentos genéricos, entre otros, ejecutó recursos por un
total de USD 99.0 millones, registrando un incremento
de USD 36.1 millones entre el periodo analizado de
2009 y 2010.
En el grupo de Bienes de Larga Duración, que agrupan recursos destinados a la rehabilitación y equipamiento de hospitales e infraestructura física, entre
otros, se ejecutaron USD 27.3 millones en el periodo
enero-diciembre 2010, USD 39.1 millones menos
que en el periodo correspondiente de 2009, debido
a que el mayor grado de equipamiento para la nueva
infraestructura construida fue realizada durante el año
anterior. Básicamente este escenario se presenta porque este grupo de gasto se encuentra financiado con
fuente 202 (Préstamos Externos), y no esta vinculado
a un proyecto de inversión por lo que resulta necesario su formulación y además se debe cumplir con
los lineamientos establecidos por la Secretaria Nacional de Planificación para su inclusión en Plan Anual de
Inversiones.
10 Ver sectorial Salud, página 12
11 Programa financiado originalmente con fondos FAC, Decreto Ejecutivo 951-R.O. 301 del 25 de marzo de 2008
Cómo va la inversión social
19
millones de dólares
Gráfico 11: Presupuesto ejecutado en el Sectorial Salud por grupo de gasto,
enero – diciembre, 2009/2010 (Millones de dólares)
2009
800.0
672.3
700.0
600.0
2010
565.3
500.0
400.0
300.0
169.7
200.0
174.4
100.0
62.9
99.0
115.4
66.4
27.3
22.6
25.6
0
Gastos en personal
Bienes y servicios
de consumo
Bienes y servicios
para inversión
Bienes de
larga duración
Obras públicas
6.4
39.3
Transferencias
y donaciones
parainversión
28.3
Otros grupos
Fuente: MF (2009, 2010)
Nota: “Otros Grupos” incluye: gasto en personal para inversión, gastos financieros, otros gastos corrientes, otros gastos de inversión, pasivo circulante, otros
pasivos, previsiones para reasignaciones, y transferencias y donaciones corrientes.
Las Transferencias y Donaciones para Inversión,
que corresponden principalmente al Aseguramiento
Universal de Salud; mitigación, prevención y atención
de desastres; y, atención integral a los servicios de
salud, ejecutaron entre enero y diciembre de 2010 un
total de USD 39.3 millones, siendo un 514.1% (USD
32.9 millones) mayor al mismo periodo de 2009, explicado principalmente por la cantidad de recursos destinados al programa de extensión de la protección social
en Salud, que brinda servicios de salud a nivel comunitario y domiciliario; y apoya la rehabilitación integral de
personas con enfermedades catastróficas.
20.5% (USD 236.6 millones), en similar periodo
de 2010.
•
Fortalecer el modelo de salud integral, familiar,
comunitaria e intercultural, con base en la atención primaria de salud, prevención de enfermedades y promoción de la salud.
En lo que respecta a la naturaleza del gasto (ver
Tabla 10), el nivel de ejecución de la Inversión
Pública se incrementó en un 43.0%, entre los
periodos de enero a diciembre de 2009 y 2010;
de igual manera, su participación en el Sectorial
Salud se elevó, pasando de 17.9% del total (USD
165.4 millones), en enero-diciembre de 2009, a
•
Impulsar el desarrollo científico y tecnológico en
salud.
•
Fomentar la prevención de la enfermedad, vigilancia epidemiológica y la intervención inmediata
sobre la morbilidad y mortalidad de procesos prevalentes.
•
Promover estilos de vida y ambientes saludables.
Los recursos ejecutados por estos grupos de gasto
contribuyen al normal desarrollo de varios programas
y proyectos, a fin de cumplir con los objetivos estratégicos institucionales del Ministerio de Salud enmarcados en cuatro grandes líneas de acción:
El monto de recursos ejecutados en Inversión Pública en el Sectorial Salud, durante el periodo enero-diciembre
2010, se incrementó en 43.0% con relación al mismo periodo de 2009, alcanzando un total de USD 236.6 millones.
Este monto representó el 20.5% del total del gasto del sectorial.
El Gasto Corriente, que en el periodo enero-diciembre
2009, representó el 80.7% de la ejecución del gasto
total, en el mismo lapso de 2010 disminuyó su participación al 74.4%, con un crecimiento de los recursos ejecutados en 15.5% (USD 115.1 millones). Un
crecimiento significativo se encuentra en la Aplicación
20
Cómo va la inversión social
del Financiamiento (351.9% equivalentes a USD 45.4
millones), operado en el periodo de análisis, alcanzando una participación del 5.1%, debido a pasivos
relacionados con administración, gestión, servicios y
apoyo a los servicios de salud.
Tabla 10: Ejecución en el Sectorial Salud por naturaleza del gasto,
enero – diciembre, 2009/2010 (Millones de dólares y porcentajes)
2009
Naturaleza del gasto
Monto
(millones USD)
2010
% part.
Monto
(millones USD)
% part.
Crec. (en
%)
Gasto Corriente
743.3
80.7%
858.4
74.4%
15.5%
Inversión Pública
165.4
17.9%
236.6
20.5%
43.0%
12.9
1.4%
58.3
5.1%
351.9%
921.6
100%
1,153.3
100%
25.1%
Aplicación de financiamiento
TOTAL
Fuente: MF (2009, 2010)
Gráfico 12: Ejecución (%) en el Sectorial Salud por naturaleza del gasto,
enero – diciembre, 2009/2010
2009
2010
Aplicación de
Financiamiento
1%
Inversión
Pública
17.9%
Aplicación de
Financiamiento
5%
Gasto Corriente
74.4%
Inversión Pública
20.5%
Gasto Corriente
80.7%
Fuente: MF (2009, 2010)
Nota: El concepto de “Aplicación del Financiamiento” comprende los recursos destinados al pago de Deuda Pública. Están conformados por la amortización de
la deuda y los saldos de ejercicios anteriores, estos saldos están relacionados con la deuda flotante y otros pasivos.
Respecto a las Unidades Ejecutoras del Sectorial Salud,
en conjunto ejecutaron mayores recursos durante
enero-diciembre de 2010, que en el mismo periodo de
2009 (ver Gráfico 13). En el caso de los Hospitales,
incrementaron su participación relativa con respecto al
total de ejecución desde un 31.3% a un 32.8% entre
ambos periodos (USD 89.7 millones de incremento).
Las Áreas de Salud ejecutaron el 26.5% del total de
recursos del Sectorial Salud (USD 306.0 millones). Las
Direcciones Provinciales, encargadas de la administración desconcentrada de las políticas de salud,
ejecutaron el 21.8% (USD 251.5 millones) del total de
recursos de dicho sectorial, siendo 27.0% superior al
nivel de ejecución del periodo enero-diciembre 2009.
La Planta Central del Ministerio de Salud Pública
ejecutó USD 161.3 millones, registrando un crecimiento del 5.9% (USD 9.0 millones) respecto al año
2009. La participación relativa de esta unidad ejecutora alcanzó el 14.0% en el periodo enero-diciembre
de 2010. Este Ministerio ejerce la rectoría, regulación,
planificación, gestión, coordinación y control de la
salud pública, donde uno de los pilares de su modelo
de gestión es ampliar las puertas de entrada a los
usuarios cimentando la Red Integral de Salud.
Cómo va la inversión social
21
Gráfico 13: Ejecución en el Sectorial Salud por Unidad Ejecutora - UE,
enero – diciembre, 2009/2010 (Millones de dólares y porcentajes)
millones de dólares
2009
400.0
2010
378.6
350.0
288.9
300.0
306.0
251.5
250.0
232.2
198.0
200.0
152.3 161.3
150.0
100.0
50.2
50.0
55.9
0
Hospitales
Áreas de Salud
Direcciones Provinciales
Ministerio de
Salud Pública
Otras Instituciones
Fuente: MF (2009, 2010)
Nota: La categoría “Otras Instituciones” incluye: Asistencia Social, Orfelinatos, Ancianatos, Casas Cuna, Consejo Nacional de Salud (CONASA), Instituto Izquieta
Pérez, Servicio Nacional de erradicación de la malaria y control de vectores (SNEM), Subsecretaría Regional de Salud Costa-Insular, Unidad ejecutora del Programa de Maternidad Gratuita y atención a la infancia (UEPGM).
Tabla 11: Ejecución en el Sectorial Salud por Unidad Ejecutora - UE,
enero – diciembre 2009/2010 (Millones de dólares y porcentajes)
2009
Unidad Ejecutora
Monto
(millones
USD)
2010
% part.
Monto
(millones
USD)
% part.
Crec. (en
%)
Hospitales
288.9
31.3%
378.6
32.8%
31.0%
Áreas de Salud
232.2
25.2%
306.0
26.5%
31.8%
Direcciones Provinciales
198.0
21.5%
251.5
21.8%
27.0%
Ministerio de Salud PúblicaPlanta Central
152.3
16.5%
161.3
14.0%
5.9%
50.2
5.4%
55.9
4.8%
11.4%
921.6
100%
1153.3
100%
25.1%
Otras Instituciones
Total
Fuente: MF (2009, 2010)
22
Cómo va la inversión social
Programas Sociales Específicos en Salud
En el Sectorial Salud se analizan siete programas: “Alimentación y Nutrición- SIAN”, “Programa de Maternidad Gratuita”, “Atención Integral por ciclos de vida”,
“Control de Enfermedades”, “Extensión en la protección social en salud”, “Programa Ampliado de Inmuni-
zaciones – PAI” y “Prevención, Control y Tratamiento
del VIH/SIDA/ITS”. A estos programas se asignó (codificado a diciembre de 2010) el 10.6% de los recursos del
sectorial y, durante el periodo enero-diciembre 2010,
se ejecutaron un 89.3% de los mismos (ver Tabla 12).
Tabla 12: Ejecución presupuestaria de Programas Sociales Específicos en Salud,
enero - diciembre 2010 (Millones de dólares y porcentajes)
SECTORIAL
PROGRAMA
Alimentación y Nutrición (SIAN)
1./
SALUD
Codificado
(diciembre)
Inical
Devengado
(enerodiciembre)
%de ejecución
(Devengado/
Codificado)
20.6
15.3
12.3
80.4%
Programa de Maternidad
Gratuita
7.0
21.7
19.9
91.7%
Atención Integral por ciclos de
vida
1.2
0.6
0.4
66.7%
14.1
13.4
11.7
87.3%
8.5
20.9
19.4
92.8%
Programa ampliado de
inmunizaciones 3./
56.1
54.1
51.2
94.6%
Prevención , control y
tratamiento del VIH/SIDA/ITS
10.0
5.3
2.4
45.3%
117.5
131.3
117.3
89.3%
1,244.5
1,239.9
1,153.3
93.0%
9.4%
10.6%
10.2%
Control de enfermedades 2./
Extensión protección social en
Salud
TOTAL PROGRAMAS - SECTOR
TOTAL SECTOR
PARTICIPACIÓN DE LOS PROGRAMAS
Fuente: MF / MCDS (2010)
Nota: 1./ En publicaciones anteriores se identificó como PANN 2000. 2./ Incluye el control de las siguientes enfermedades: Oncocercosis, Tuberculosis, Rabia,
Chagas, Dengue, Paludismo-Malaria y Prevalencia de ácido fólico. 3./ Se refiere a inmunizaciones de enfermedades inmuno prevenibles por vacuna.
El “Programa de Alimentación y Nutrición – SIAN”
tiene como objetivo disminuir la desnutrición y anemia de los niños y niñas de hasta 36 meses. El presupuesto codificado al mes de diciembre alcanzó USD
15.3 millones, ejecutándose el 80.4% (USD 12.3 millones) en los tres cuatrimestres del año 2010. El programa logró atender a 130,247 mujeres embarazadas,
a 75,877 mujeres en periodo de lactancia y a 217,999
niños y niñas entre 6 y 36 meses, quienes recibieron
complementación y suplementación alimentaria.
El programa “Maternidad Gratuita” tiene como objetivo contribuir a garantizar la atención integral de salud
de la mujer y el niño, con calidad, calidez y oportunidad. El programa tuvo un presupuesto codificado de
USD 21.7 millones en el periodo enero-diciembre del
año 2010, del cual se ejecutó el 91.7% (USD 19.9 millones). Con los recursos ejecutados, el programa cubrió
un porcentaje importante de prestaciones realizadas
a los niños y niñas, y las atenciones de salud sexual y
reproductiva de la mujer.
El programa “Atención integral por ciclos de vida” tiene
como objeto contribuir a garantizar la atención integral
de salud. El programa se divide en subcomponentes
específicos que incluyen los proyectos de “Atención
Integral a la Infancia”, “Atención Integral a la Adolescencia” , “Salud Sexual y Reproductiva”, “Adulto, Enfermedades Crónicas no Transmisibles”, y “Atención Integral al Adulto Mayor”. El Programa “Atención integral
por ciclos de vida” en conjunto tuvo un presupuesto
codificado de USD 0.6 millones en diciembre del año
2010, registrando una ejecución del 66.7% (USD 0.4
millones). El programa realizó 873,531 consultas a
niños menores de 1 año, 1,309,849 consultas a niños
en edad preescolar y 1,002,282 atenciones a niños en
edad escolar, que representan el 122%, 99% y 123%
de las metas establecidas para el periodo de estudio,
respectivamente. Adicionalmente, de en el período
del 2010, el programa atendió a 919,912 adolescentes (118% de la meta del periodo) y se realizaron 4,
203,690 atenciones (99% de la meta del periodo)
en el programa de “Salud Sexual y Reproductiva”.
Cómo va la inversión social
23
Finalmente, se atendieron a 1, 237,403 adultos mayores (140% de la meta del periodo).
El programa “Control de Enfermedades” agrupa a los
programas de Control de la Rabia, Influenza, Tuberculosis, Paludismo, Dengue, Fiebre Amarilla, Chagas,
Leishmaniasis, y Oncocercosis. El programa tuvo un
presupuesto codificado de USD 13.4 millones en el
periodo enero-diciembre de 2010, ejecutándose el
87.3% (USD 11.7 millones). Dentro del avance de sus
metas se destacan que el 99% de los casos diagnosticados con paludismo recibieron tratamiento, además
se fumigaron 993,990 casas con el propósito de reducir vectores de dengue y se realizaron tratamientos
de tuberculosis a 5,004 personas bajo la estrategia de
medicación directamente observada DOTS.
El “Programa Ampliado de Inmunizaciones” (PAI)
busca controlar, eliminar y erradicar las enfermedades
prevenibles por vacunación y contribuir a la reducción de la morbi-mortalidad infantil y otros grupos de
riesgo. El programa tuvo un presupuesto codificado
de USD 54.1 millones, en el periodo enero-diciembre
de 2010, ejecutándose un 94.6% (USD 51.2 millones).
Respecto a las metas planteadas para el periodo de
estudio, se cumplió con 1,441,564 vacunas de OPV3,
BCG, Pentavalente 3, sarampión, rubéola, parotiditis, y
rotavirus para inmunizar a niños y niñas (cumplimiento
de 101% de la meta establecida para el periodo), y se
inmunizó a 175,272 adolescentes contra Hepatitis B
(86% de la meta del periodo).
El “Programa Nacional de VIH/SIDA” tiene como objetivo disminuir la velocidad de la progresión de la epidemia y el impacto de la infección por VIH. Este programa
tuvo un presupuesto codificado de USD 5.3 millones
hasta el tercer cuatrimestre de 2010, y se ejecutó el
45.3% (USD 2.4 millones) de ellos. Con los recursos
ejecutados se atendieron a 316,792 pacientes con síndromes de ITS y se ha entregado tratamiento antirretroviral a 6,509 personas que viven con VIH/SIDA.
© UNICEF/ECU/2007/0880/SALTOS
El Programa de “Extensión de la Protección Social”
tiene como objetivo garantizar a las familias y comunidades, el acceso a los servicios en salud y resolver los
problemas que afectan la calidad de vida de la población. Este programa se apoya en la conformación y
funcionamiento de Equipos Básicos de Salud (EBAS),
los mismos que están compuestos por médicos,
enfermeras, obstetrices, odontólogos, promotores de
la salud, entre otros. El programa tuvo un presupuesto
codificado de USD 20.9 millones, registrando un nivel
de ejecución del 92.8% (USD 19.4 millones), en el
periodo enero-diciembre de 2010. Con los recursos
ejecutados, se realizaron 5,348 cirugías de cataratas
y se atendieron a 217 pacientes con enfermedades
catastróficas. Adicionalmente, se realizaron 217,254
atenciones en prevención y 211,243 en morbilidad a
través de actividades extramurales.
24
Cómo va la inversión social
© UNICEF /Ecuador/07/M093/Larrea
SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL
Durante el periodo enero-diciembre de 2010, la ejecución del Sectorial Bienestar Social se incrementó en USD
223.7 millones, es decir, 26.5% más que lo registrado en igual periodo de 2009.
Al sectorial Bienestar Social se asignó un total de USD
1,131.0 millones en el año 2010 (codificado a diciembre), esto es un 31.1% más que en 2009. Del total
asignado, se ejecutó (devengó), el 94.4% durante el
periodo enero-diciembre 2010, frente al 97.8% ejecutado en el mismo periodo de 2009. Esto significa
que en el año 2010, este 94.4% de debe a que hubo
un incremento de USD 223.7 millones (26.5%), en el
monto ejecutado respecto del correspondiente periodo
en 2009. El aparente decrecimiento en el presupuesto
inicial responde a que, como se explicó anteriormente,
el presupuesto inicial de 2009 corresponde al presupuesto asignado a agosto de 2008, fecha en la que se
incluyeron los recursos de seguridad social, que luego
fueron removidos del PGE, en cumplimiento de lo dispuesto en la Constitución aprobada en septiembre de
ese mismo año.
millones de dólares
Gráfico 14: Presupuesto inicial, codificado y devengado en el Sectorial Bienestar Social,
enero – diciembre, 2009/2010 (Millones de dólares y porcentajes)
4,000
2009
3,973.5
2010
-2,940.1 (-7.4%)
3,500
3,000
268.2 (31.1%)
2,500
223.7(26.5%)
2,000
1,500
1,000
1,033.4
1,067.9
1,131.0
862.8
844.2
500
0
Inicial
Codificado (diciembre)
Devengado
(enero - diciembre)
Fuente: MF (2009, 2010)
Cómo va la inversión social
25
El Gráfico 15 muestra la distribución del presupuesto
devengado por grupo de gasto. Las Transferencias y
Donaciones Corrientes, que incluyen los USD 703.3
millones del Bono de Desarrollo Humano (BDH), que
constituye la principal herramienta del Gobierno Nacional para la lucha contra la pobreza, representaron el
62.8% del total de recursos ejecutados en el periodo
enero-diciembre 2010, registrando un aumento de
USD 174.9 millones frente al mismo periodo de 2009,
explicado principalmente por el incremento en el
número de perceptores del BDH y en el monto transferido a cada beneficiario que se dio a partir de mediados de ese año. Este se constituye en un instrumento
clave de política, orientado a la protección de ingresos
del consumo, la generación de capacidades y la protección de grupos de atención prioritaria.
Las Transferencias y Donaciones para Inversión,
donde se registran los recursos destinados al Instituto
de la Niñez y la Familia (INFA), las acciones de desarrollo rural territorial e infraestructura para servicios públicos comunitarios, muestran una ejecución de USD
155.0 millones, monto superior en USD 16.4 millones
(11.8%), al ejecutado en el periodo enero-diciembre
2009, debido, principalmente, a que se han asignado
al INFA una mayor cantidad de recursos como resultado del énfasis otorgado al proyecto de Desarrollo
Infantil, cuyo objetivo se enmarca en garantizar la protección integral de los derechos de los niños y niñas
de 0 a 5 años, en menor escala se asignaron recursos
para el proyecto Gestión de Desarrollo Productivo, a
efectos de promover la creación de micro y pequeñas
unidades productivas para sectores vulnerables.
La ejecución del Gasto en Personal en el periodo analizado, alcanzó los USD 53.5 millones, con un incremento de USD 3.7 millones (7.4%), respecto del año
anterior. El grupo Bienes y Servicios de Consumo,
que incluye recursos para el pago de servicios básicos,
ejecutó USD 60.7 millones, monto superior en 125.7%
a lo ejecutado durante enero-diciembre de 2009.
El grupo Bienes y Servicios para Inversión, compuesto por recursos para seguridad alimentaria y aportes para la administración y funcionamiento del INFA
y del Programa de Protección Social (PPS), ejecutó un
total de USD 114.8 millones, frente a los USD 83.0
millones ejecutados entre enero y diciembre de 2009.
Su significativo aumento responde al presupuesto
destinado para la administración del Programa de Economía Social y Solidaria (+ USD 63.4 millones).
Por último, la ejecución del grupo Obras Públicas, que
son recursos destinados a la construcción, reparación
y mantenimiento de centros artesanales, albergues,
centros de formación juvenil, centros infantiles y centros odontológicos, ascendió a USD 9.2 millones, esto
es, USD 1.5 millones (-14.0%), menos que en 2009,
obras que permiten que las residencias y centros del
día de adultos mayores del MIES sean funcionales.
Los recursos ejecutados por estos grupos de gasto
contribuyen al normal desarrollo de varios programas
y proyectos, con el propósito de promover la inclusión
económica y social de la población, de forma tal que
se asegure el logro del buen vivir para todos los ciudadanos y ciudadanas, llevados a cabo a través de tres
líneas de acción:
•
Protección Social Integral de la Población a lo
largo de la vida con principios de igualdad, justicia y dignidad.
•
Estrategias y acciones que reduzcan la pobreza,
protejan el consumo de hogares, desarrollen
capacidades y generen activos productivos.
•
Desarrollo y fomento a la economía popular y
solidaria.
millones de dólares
Gráfico 15: Presupuesto ejecutado en el Sectorial Bienestar Social por grupo de gasto,
enero – diciembre, 2009/2010 (Millones de dólares)
659.2
700
600
2009
2010
529.5
500
400
300
200
138.6
155.0
83.0
100
49.8 53.5
114.8
60.7
26.9
10.7
0
Transferencias
y donaciones
corrientes
Transferencias
y donaciones
para inversión
Gastos en personal
Bienes y servicios
de consumo
Bienes y servicios
para inversión
9.2
Obras públicas
5.7 15.5
Otros grupos
Fuente: MF (2009, 2010)
Nota: “Otros Grupos” incluye: Amortización de la deuda pública, bienes de larga duración, gasto en personal para inversión, gastos financieros, otros pasivos,
otros gastos corrientes y otros gastos de inversión.
26
Cómo va la inversión social
Agrupando los gastos por su naturaleza, se observa
que la ejecución del Gasto Corriente del sectorial
Bienestar Social, alcanzó los USD 783.6 millones en
el periodo enero-diciembre 2010, lo que representa
una participación del 73.4%, aumentado en una leve
proporción respecto del 72.2% que correspondió al
mismo periodo de 2009. En lo que respecta a la ejecu-
ción de la Inversión Pública, pasó de USD 234.8 millones a USD 284.0 millones en los respectivos periodos de enero-diciembre de 2009 y 2010, registrando
un incremento de USD 49.2 millones (ver Gráfico 16),
aunque su participación relativa disminuyó en casi un
punto porcentual, para ubicarse en 26.6%.
Gráfico 16: Distribución del gasto ejecutado (%) en el Sectorial Bienestar Social
por su naturaleza, enero – diciembre, 2009/2010
2009
2010
Inversión Pública
28%
Inversión Pública
26.6%
Gasto Corriente
73%
Gasto Corriente
72%
Fuente: MF (2009, 2010)
Tabla 13: Ejecución en el Sectorial Bienestar Social por naturaleza del gasto,
enero – diciembre, 2009/2010 (Millones de dólares y porcentajes)
2009
Naturaleza del gasto
2010
Crec.
(en %)
Monto
(millones USD)
% part.
Monto
(millones USD)
0.0
0.0%
0.3
0.0%
N.A.
Gasto Corriente
609.4
72.2%
783.6
73.4%
28.6%
Inversión Pública
234.8
27.8%
284.0
26.6%
21.0%
Total general
844.2
100.0%
1,067.9
100.0%
26.5%
Aplicación del Financiamiento
% part.
Fuente: MF (2009, 2010)
Programas Sociales Específicos en Bienestar Social
Dentro del Sectorial Bienestar Social se incluyen cinco
programas: “Desarrollo infantil” y “Protección social a
niños, niñas y adolescentes” (como parte del Instituto
de la Niñez y la Familia – INFA), “Protección Social” y
“Bono de Desarrollo Humano (BDH)” (como parte del
Programa de Protección Social – PPS) y el “Programa
Aliméntate Ecuador (AE)”. En conjunto, su presupuesto asignado (codificado a diciembre de 2010) fue
de USD 902.0 millones, representando el 79.8% del
total sectorial y registrando una ejecución del 98.4%
(ver Tabla 14).
Cómo va la inversión social
27
Tabla 14: Ejecución presupuestaria de Programas Sociales Específicos en Bienestar Social,
enero - diciembre 2010 (Millones de dólares y porcentajes)
Codificado
(diciembre)
Devengado
(enerodiciembre)
%de ejecución
(Devengado/
Codificado)
161.0
143.0
136.9
95.7%
12.7
8.1
7.2
88.9%
173.7
151.1
144.1
95.4%
Programa Aliméntate Ecuador
19.8
27.5
22.2
80.7%
Red de Protección Social
20.8
19.0
18.2
95.8%
688.1
704.4
703.3
99.8%
INSTITUCIÓN
Instituto de la
Niñez y la Familia
(INFA)
Programa
Aliméntate
Ecuador (AE)
Programa de
Protección Social
(PPS)
PROGRAMA
Desarrollo Infantil
Protección Social a niños,
niñas y adolescentes
Total INFA 1./
Bono de Desarrollo Humano
(BDH)
Inical
Total PPS 2./
708.9
723.4
721.5
99.7%
TOTAL PROGRAMAS - SECTOR
902.4
902.0
887.8
98.4%
1,033.4
1,131.0
1,067.9
94.4%
87.3%
79.8%
83.1%
TOTAL SECTOR
PARTICIPACIÓN DE LOS PROGRAMAS
Fuente: MF/MCDS (2010)
Nota: 1./ En las publicaciones anteriores se presentó dentro del Sectorial Bienestar Social a los programas Fondo de Desarrollo Infantil (FODI) y Operación de
Rescate Infantil (ORI). Sin embargo, a partir de enero de 2009 dichos programas forman parte del INFA público. El monto Total INFA corresponde a la sumatoria
de los programas aquí descritos, mas no se refiere al total presupuestario de la institución como tal. 2/. El monto Total PPS corresponde a la sumatoria de los
programas aquí descritos, mas no se refiere al total presupuestario de la institución como tal.
El Instituto de la Niñez y la Familia (INFA) tiene como
objetivos: garantizar acciones para la promoción y restitución de los derechos de la niñez y adolescencia,
y mejorar el desarrollo integral de los niños menores
de cinco años, bajo la línea de pobreza y en situación
de riesgo y vulnerabilidad. El programa contó con un
presupuesto de USD 151.1 millones, para los componentes de desarrollo infantil y de protección social
a niños, niñas y adolescentes, en el periodo enerodiciembre 2010 del cual ejecutó el 95.4% (USD 144.1
millones). Con el presupuesto ejecutado, el INFA atendió a 514,604 niños y niñas en servicios de desarrollo
infantil y capacitó al 90% de madres y padres comunitarios. Adicionalmente, se atendió a 176,924 niños,
niñas y adolescentes atendidos bajo la modalidad de
protección especial.
El programa “Aliméntate Ecuador” busca promover,
proteger y restituir el derecho de la población al acceso
y consumo de una alimentación saludable, culturalmente aceptada en calidad y cantidad. El programa
tuvo un presupuesto codificado a diciembre de USD
27.5 millones, ejecutándose el 80.7% (USD 22.2 millo-
28
Cómo va la inversión social
nes). Este programa entregó raciones alimenticias a
173,262 niños y niñas de entre 3 a 5 años 11 meses,
a 214,785 adultos mayores y a 74,812 personas con
discapacidad, cumpliendo con el 94% de las metas
programadas para el periodo enero-diciembre 2010.
Dentro del Programa de Protección Social (PPS), el
Bono de Desarrollo Humano (BDH) tiene como objetivo
garantizar un ingreso mínimo a las personas que viven
en condiciones de riesgo y pobreza en el Ecuador, contribuyendo a promoción, protección y fortalecimiento
del capital humano. El PPS, entre sus componentes
de transferencias del Bono de Desarrollo Humano y
la Red de Protección Solidaria, tuvo un presupuesto
codificado de USD 723.4 millones en el periodo enerodiciembre de 2010, y registrando una ejecución del
99.7% (USD 721.5 millones) de ellos. Con los recursos ejecutados, 1,762,118 madres, adultos mayores
y personas con discapacidad estuvieron habilitadas al
cobro del BDH, o pensión asistencial, cumpliendo con
el 101% de las metas planteadas. Adicionalmente, la
Red de Protección Solidaria atendió a 8,194 casos ante
emergencias individuales.
© UNICEF/Ecuador/07/TIW071/Larrea
SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA
Durante enero-diciembre de 2010, el sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda redujo su ejecución en USD 22.2
millones (-9.4%), respecto al mismo periodo del año anterior.
Para el Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda se
asignaron inicialmente USD 162.4 millones en 2010,
que aumentaron a USD 289.6 millones en diciembre,
puesto que el Gobierno Nacional dio mayor énfasis a
la entrega de servicios que a la construcción de viviendas nuevas, debido a compromisos adquiridos con la
sociedad. Durante el 2010, se ejecutaron USD 213.7
millones, es decir, el 73.8% de su presupuesto cuando
en el mismo periodo de 2009 se ejecutó el 81.2%. Al
igual que en explicaciones anteriores, la reducción
entre los presupuestos iniciales de 2009 y 2010, se
debe a que el presupuesto inicial de 2009 correspondió al presupuesto codificado a agosto de 2008, año
en el que se incrementó la asignación a este sectorial,
por contar con recursos de los excedentes en el precio
del petróleo.
Gráfico 17: Presupuesto inicial, codificado y devengado en el Sectorial Desarrollo Urbano
y Vivienda, enero – diciembre, 2009/2010 (Millones de dólares y porcentajes)
millones de dólares
396.4
400.0
-234.0 (-59.0%)
2009
-22.2 (-9.4%)
350.0
290.4 289.6
300.0
235.9
250.0
200.0
2010
-0.8(-0.3%)
213.7
162.4
150.0
100.0
50.0
0
Inicial
Codificado (diciembre)
Devengado
(enero - diciembre)
Fuente: MF (2009, 2010)
Cómo va la inversión social
29
El gasto del sectorial durante el periodo enero-diciembre
2010, se destinó principalmente hacia las Transferencias y Donaciones para Inversión, rubro que contempla el Programa Bono de la Vivienda. Su ejecución fue
de USD 147.9 millones, significando una reducción del
20.4% frente a lo registrado en 2009. A su vez, representó el 69.2% del total devengado (ver Gráfico 18).
En cuanto a Bienes y Servicios para Inversión, la ejecución de recursos se redujo en un 1.6% (USD 0.2
millones), llegando a USD 12.4 millones, asociado a
que no fue necesario incurrir en los costos adicionales a los bonos de vivienda como fiscalizaciones, viáticos y servicios básicos, que incluyen costos de las
viviendas que se culminaron durante 2010, pero cuyos
bonos fueron emitidos durante 2009. Adicionalmente
se registra en este rubro el apoyo técnico a las juntas
parroquiales de agua potable.
El grupo de gasto Obras Públicas, registra entre
enero-diciembre de 2010, un incremento en su ejecución de 65.3% (USD 14.1 millones), respecto a lo ejecutado durante el correspondiente periodo de 2009,
alcanzando un monto total de USD 35.7 millones. En
este rubro se registran los programas para el incremento en la cobertura de agua potable y saneamiento,
programas de reasentamientos por emergencias, el
Programa de Mejoramiento de Barrios (PROMIB) y
parte de los recursos del Programa Socio Vivienda.
La ejecución de estos recursos, permiten que el conjunto de acciones contribuyan al mejoramiento de la
calidad habitacional de la población con énfasis en la de
mayor vulnerabilidad, y de igual forma permite cubrir el
déficit habitacional cuantitativo y cualitativo en el área
urbana, mediante la entrega de un bono para adquirir,
construir o mejorar una vivienda, priorizando las familias con un nivel de ingreso de hasta 5 salarios básicos unificados, así como para el área urbano marginal,
priorizando las familias en los quintiles 1 2 y 3; familias
consideradas pobres, con un alto nivel de necesidades básicas insatisfechas; y aquella población que se
encuentran en condiciones de extrema pobreza.
Las principales líneas de acción de este sector son:
•
Facilitar los mecanismos para el acceso universal
a la vivienda adecuada y servicios básicos con
énfasis en grupos de atención prioritaria.
•
Facilitar diversos mecanismos focalizados de
financiamientos para vivienda urbana que estimulen el desarrollo del sector económico-social.
•
Ampliar la cobertura y acceso a agua de calidad
para consumo humano y a servicios de infraestructura sanitaria.
•
Impulsar programas de titulación y regularización
de la tierra, para asegurar la legalización de la propiedad.
•
Fomentar la gestión pública participativa y la
corresponsabilidad.
millones de dólares
Gráfico 18: Ejecución en el Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda por grupo de gasto,
enero – diciembre, 2009/2010 (Millones de dólares)
200
2009
185.9
2010
180
160
147.9
140
120
100
80
60
35.7
40
21.6
20
11.0 11.3
12.6 12.4
Gastos en personal
Bienes y servicios
para inversión
0
Transferencias
y donaciones
para inversión
Obras públicas
4.8
6.4
Otros grupos
Fuente: MF (2009, 2010)
Nota: La categoría “Otros Grupos” incluye: bienes de larga duración, bienes y servicios de consumo, gasto en personal para inversión, otros gastos corrientes,
otros gastos de inversión y transferencias y donaciones corrientes.
30
Cómo va la inversión social
Analizando los egresos por su naturaleza, se observa
que el Gasto Corriente participó con el 5.8% (USD
12.3 millones) y la Inversión Pública con el 94.0%
(USD 200.8 millones), del total del gasto ejecutado.
En el Gasto Corriente existió un crecimiento del 1.7%
en la ejecución, respecto al año anterior. En la Inversión, un decremento del 10.2%. Esto significa que la
Inversión Pública decreció en términos absolutos en
USD 22.9 millones durante el periodo enero-diciembre 2010 y redujo su participación en el total del presupuesto asignado al sector, comparado con el mismo
periodo del año anterior. Esta situación se originó en
la reducción de la asignación al Programa del Bono de
la Vivienda.
Gráfico 19: Ejecución (%) en el Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda, por naturaleza del gasto,
enero – diciembre, 2009/2010
2009
2010
Gasto Corriente
5.1%
Aplicación del
Financiamiento
0.3%
Gasto Corriente
5.8%
Inversión Pública
94.9%
Inversión Pública
94.0%
Fuente: MF (2009, 2010)
Durante el periodo enero-diciembre 2010, la Inversión Pública del sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda se redujo
en USD 22.9 millones (10.2%) con relación a similar periodo de 2009.
Tabla 15: Ejecución en el Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda por naturaleza del gasto,
enero – agosto, 2009/2010 (Millones de dólares y porcentajes)
Naturaleza del gasto
2009
Monto
(millones
USD)
Aplicación del financiamiento
Gasto Corriente
0.1
2010
% part.
Monto (millones
USD)
% part.
0.0%
0.6
0.3%
Crec.
(en%)
500.0%
12.1
5.1%
12.3
5.8%
1.7%
Inversión Pública
223.7
94.8%
200.8
94.0%
-10.2%
TOTAL
235.9
100%
213.7
100%
-9.4%
Fuente: MF (2009, 2010)
Cómo va la inversión social
31
Programas Sociales Específicos en Desarrollo Urbano y Vivienda
Dentro del Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda
se consideran los siguientes programas: “Bono de
la Vivienda12”, “Bono de Titulación” y “Agua Potable
y Saneamiento Rural (Socio Agua y Saneamiento. A
este conjunto de programas se asignaron (codificado a
diciembre de 2010) USD 123.8 millones, ejecutándose
(devengándose) durante el periodo enero-diciembre
2010 el 74.7%, es decir, USD 92.5 millones. Este nivel
de ejecución representa el 43.3% de la ejecución total
sectorial (ver Tabla 16).
Tabla 16: Ejecución presupuestaria de Programas Sociales Específicos en Desarrollo Urbano
y Vivienda, enero - diciembre 2010 (Millones de dólares y porcentajes)
SECTORIAL
PROGRAMA
Codificado
(diciembre)
Inical
Programa Bono de la
Vivienda 1./
Devengado
(enerodiciembre)
%de
ejecución
(Devengado/
Codificado)
118.7
110.0
88.0
80.0%
Bono de Titulación
0.6
0.9
0.8
88.9%
Agua Potable y
Saneamiento Rural
13.3
12.9
3.7
28.7%
TOTAL PROGRAMAS - SECTOR
132.6
123.8
92.5
74.7%
TOTAL SECTOR
162.4
289.6
213.7
73.8%
PARTICIPACIÓN DE LOS PROGRAMAS
81.7%
42.7%
43.3%
DESARROLLO
URBANO Y
VIVIENDA
Fuente: MF / MCDS (2010)
Nota: 1./ Este Programa incluye los bonos urbanos, rurales, urbano-marginales, Socio Vivienda, vivienda urbana SIV magisterio y viviendas de maestros de
escuelas unidocentes.
El programa “Bono de la Vivienda” busca reducir el déficit habitacional en las áreas rural (con atención prioritaria), urbana y urbano-marginal, entregando bonos para
la construcción o mejoramiento de viviendas. Durante
el periodo enero-diciembre de 2010, el Programa tuvo
un presupuesto codificado de USD 110.0 millones, ejecutándose el 80.0% (USD 88.0 millones). Con el presupuesto ejecutado se pagaron 6,757 bonos de vivienda
nueva rural, 700 bonos de vivienda nueva urbano-marginal y 3,261 bonos de vivienda nueva urbana.
El programa “Bono de Titulación” tiene como objetivo
financiar a los beneficiarios para legalizar la tenencia de la tierra en la que habitan ellos y sus familias,
además de encontrarse en situación de pobreza, ya
sea en áreas urbanas, rurales o urbano-marginales. El
programa tuvo un presupuesto codificado de USD 0.9
millones en el periodo enero-diciembre de 2010, y una
ejecución del 88.9% de ellos. Con los recursos ejecutados, se entregaron 6,122 bonos de titulación que
representaron un cumplimiento del 183% de la meta
propuesta para el periodo enero-diciembre 2010.
El “Programa de Agua Potable y Saneamiento” tiene
como objetivo impulsar el desarrollo armónico sustentable de los servicios de agua potable, alcantarillado
y saneamiento básico para mejorar el nivel de vida
de la población. El programa tuvo un presupuesto
codificado de USD 12.9 millones en el periodo enerodiciembre de 2010, registrando un nivel de ejecución
del 28.7% (USD 3.7 millones). Con los recursos ejecutados, 42,465 familias fueron atendidas con mejoramiento de sistemas de agua potable.
12 Para efectos de la presente publicación, consolida los programas Bono de la Vivienda Urbana, Bono de la Vivienda Urbana Marginal, Bono
de la Vivienda Rural y Socio Vivienda. Las partidas presupuestarias a las cuales pertenecen estos programas son: Fideicomisos – Sistema
de Incentivos de Vivienda, Programa de Vivienda Rural y Urbano Marginal, Programas de Vivienda de Interés Social, Socio Vivienda, Vivienda
Urbana, Vivienda Urbana – SIV, Vivienda Urbano Marginal, Vivienda Urbana SIV Magisterio y Viviendas de Maestros – Escuelas Unidocentes.
32
Cómo va la inversión social
© UNICEF/ECU/2006/0064/SALTOS
SECTORIAL TRABAJO
Durante el periodo enero-diciembre 2010, el sectorial Trabajo aumentó su ejecución en USD 13.9 millones, lo que
significa un 30.9% más que lo ejecutado en el mismo periodo de 2009.
La asignación (codificado), de recursos en diciembre
de 2010 para el sectorial Trabajo, ascendió a USD 76.0
millones, ejecutándose el 77.5%, cuando en el mismo
periodo de un año atrás, la ejecución fue del 76.8%
respecto al presupuesto asignado. Esto representó
USD 13.9 millones (30.9%) más de lo ejecutado en el
mismo periodo de 2009. No obstante lo anterior, existe
una reducción en el presupuesto asignado a diciembre
del 29.7% (USD 17.4 millones) respecto a 2009, y de
un 16.2% (USD 13.6 millones), comparando los presupuestos iniciales de los ejercicios 2009 y 2010.
Gráfico 20: Presupuesto inicial, codificado y devengado en el Sectorial Trabajo,
enero – diciembre, 2009/2010 (Millones de dólares y porcentajes)
millones de dólares
-13.6 (-16.2%)
90.0
17.4(29.7%)
83.9
76.0
80.0
70.3
70.0
2009
13.9 (30.9%)
58.9
58.6
60.0
2010
45.0
50.0
40.0
30.0
20.0
10.0
0
Inicial
Codificado (diciembre)
Devengado
(enero - diciembre)
Fuente: MF (2009, 2010)
El grupo de gasto con mayor participación en la ejecución del sectorial Trabajo es Bienes y Servicios
para Inversión, que participa en un 45.2% del total
de recursos. Aquí se registran los gastos destinados
a la prestación de servicios de los Centros de Capacitación Profesional, y parte de los recursos para los
Cómo va la inversión social
33
programas “Erradicación del trabajo infantil” y “Mi Primer Empleo”. Su ejecución fue de USD 26.6 millones,
lo que significa un incremento de USD 7.8 millones
(41.5%) respecto al periodo enero-diciembre 2009.
Gasto en Personal, representa el 25.5% (USD 15
millones) de la ejecución total y constituye el segundo
grupo de gasto con mayor participación. La fracción
más importante de estos recursos, se orientaron a la
administración de los programas de Formación y Capacitación Profesional, a través del SECAP13, y a las actividades de mediación laboral.
Gráfico 21: Ejecución en el Sectorial Trabajo por grupo de gasto,
enero – diciembre, 2009/2010 (Millones de dó lares)
millones de dólares
2009
2010
30
26.6
25
20
18.8
15.0
15
11.7
10
6.9
5.4
5
4.9
3.3
5.9
3.4
0.8
0
Gastos en personal
Bienes y servicios
para inversión
Bienes de larga duración
Bienes y servicios
de consumo
Gastos en personal
para inversión
1.2
Otros grupos
Fuente: MF (2009, 2010)
Nota: La categoría “Otros Grupos” incluye: otros gastos corrientes, otros gastos de inversión, otros pasivos, y transferencias y donaciones para inversión.
El grupo Bienes y Servicios de Consumo ejecutó un
total de USD 6.9 millones, que es un 40.8% más que
en el periodo enero-diciembre 2009 (USD 2 millones) y
representa el 11.7% del total de recursos ejecutados.
Aquí se incluyen recursos para actividades de mediación laboral y para la administración del Ministerio de
Relaciones Laborales y del Consejo Nacional de Capacitación y Formación Profesional, CNCF.
El grupo Gasto en Personal para Inversión, representa el 10.0% de la ejecución total de recursos y evidencia un crecimiento, para 2010, del 73.5% (USD 2.5
millones) respecto a la ejecución entre enero y diciembre de 2009 (USD 3.4 millones).
El grupo de gasto Bienes de Larga Duración, con
una ejecución total de USD 3.3 millones, decreció en
38.9% con respecto al año anterior, incluye, principalmente, actividades relativas al fortalecimiento del
talento humano y a la promoción de empleo y mediación laboral.
La ejecución de los recursos de los grupos de gastos
anotados, permiten la realización de un conjunto de
actividades que aportan al desarrollo de proyectos relacionados con la erradicación infantil que se constituye
en uno de los pilares esenciales de la política social.
Otras líneas de acción, son las encaminadas a mejorar
las condiciones de búsqueda de empleo de los trabajadores registrados en la Red Socio Empleo, así como
la implementación del sistema de pasantías pagadas
concretada a través del Proyecto Mi Primer Empleo,
además se persigue establecer alianzas estratégicas
con instituciones que tienen a cargo los diferentes programas y proyectos sociales para identificar necesidades reales de capacitación.
En cuanto a la naturaleza del gasto, en el 2010, existe
un incremento en la ejecución de la Inversión Pública
de USD 8.0 millones (28.5%), respecto a enerodiciembre 2009, coincidiendo su importancia relativa
en el conjunto del gasto sectorial (61.3%).
13 “Servicio Ecuatoriano de Capacitación Profesional”. El Decreto No. 1976, del 24 de octubre de 2001, establece que el SECAP, se mantiene
como una entidad de derecho público, eminentemente técnica, con autonomía administrativa y financiera, con patrimonio y fondos propios,
autogestionaria, desconcentrada y especializada, y sujeta a su Ley Constitutiva.
34
Cómo va la inversión social
Por su parte, la ejecución del Gasto Corriente
aumentó en 32.5%; al pasar de USD 16.9 millones en
el periodo enero-diciembre 2009 a USD 22.4 millones
en el mismo periodo de 2010; incrementó su peso
relativo de 37.6% del 2009 a 38.0% en el 2010.
Los recursos ejecutados en Inversión Pública en el sectorial Trabajo crecieron en 28.5% en el periodo de análisis
respecto al año anterior, mientras su participación relativa se fue de 62.4% en 2009 y 61.3% en el 2010.
Gráfico 22: Ejecución (%) en el Sectorial Trabajo por naturaleza del gasto,
enero – diciembre, 2009/2010
2009
2010
Aplicación
del Financiamiento
0.7%
Gasto
Corriente
38%
Gasto
Corriente
38%
Inversión Pública
61.3%
Inversión Pública
62%
Fuente: MF (2009, 2010)
Tabla 17: Ejecución en el Sectorial Trabajo por naturaleza del gasto,
enero – diciembre, 2009/2010 (Millones de dólares y porcentajes)
2009
Naturaleza del gasto
Monto
(millones
USD)
Aplicación del financiamiento
2010
% part.
Monto
(millones USD)
% part.
Crec. (%)
0.0
0.0%
0.4
0.7%
N.A.
Gasto Corriente
16.9
37.6%
22.4
38.0%
32.5%
Inversión Pública
28.1
62.4%
36.1
61.3%
28.5%
TOTAL
45.0
100%
58.9
100%
30.9%
Fuente: MF (2009, 2010)
Programas Sociales Específicos en Trabajo
Dentro del Sectorial Trabajo se consideran cuatro
programas para el análisis: “Erradicación del Trabajo
Infantil”, “Mi Primer Empleo”, “Fortalecimiento del
Diálogo Social Laboral” y “Fortalecimiento del Servicio Público de Empleo”. Dichos programas suman el
8.8% de los recursos asignados (codificado) al Sectorial en diciembre de 2010, y presentan una ejecución,
en conjunto, del 94.0% durante los doce meses del
año (ver Tabla 18).
Cómo va la inversión social
35
Tabla 18: Ejecución presupuestaria de Programas Sociales Específicos en Trabajo,
enero - diciembre 2010 (Millones de dólares y porcentajes)
SECTORIAL
TRABAJO
PROGRAMA
Inical
Codificado
(diciembre)
Devengado
(enerodiciembre)
%de
ejecución
(Devengado/
Codificado)
Erradicación del Trabajo
Infantil
2.0
3.5
3.3
94.3%
Mi Primer Empleo
2.6
2.1
2.0
95.2%
Fortalecimiento del Diálogo
Social Laboral
1.6
0.8
0.7
87.5%
Fortalecimiento del Servicio
Público de Empleo
0.0
0.3
0.3
100.0%
6.2
6.7
6.3
94.0%
70.3
76.0
58.9
77.5%
8.8%
8.8%
10.7%
TOTAL PROGRAMAS - SECTOR
TOTAL SECTOR
PARTICIPACIÓN DE LOS PROGRAMAS
Fuente: MF / SIGOB (2010)
El programa “Erradicación del Trabajo Infantil” busca
prevenir y erradicar progresivamente el trabajo infantil.
El objetivo principal es controlar el cumplimiento de
los derechos laborales de los adolescentes mayores
de 15 años y eliminar progresivamente la contratación
y utilización de niños, niñas o adolescentes menores
de 15 años en actividades laborales, con un enfoque
de derechos. Se estima que en el Ecuador existen
775,753 niños y niñas y adolescentes trabajadores, lo
que significa que un 24.9% de la población menor a
los 18 años de edad se encuentra en situación económicamente activa en el país. El programa tuvo un presupuesto asignado en diciembre de 2010 de USD 3.5
millones, ejecutándose el 94.3% (USD 3.3 millones).
El programa de pasantías “Mi Primer Empleo” busca
mejorar el acceso al mundo laboral para las y los jóvenes que cursen estudios en un centro de educación
superior reconocido por el CONESUP, proporcionándoles una primera experiencia a través de pasantías
remuneradas en el sector público. El programa tuvo un
presupuesto asignado a diciembre de 2010 de USD 2.1
millones y una ejecución del 95.2% (USD 2.0 millones)
de ellos. Con los recursos ejecutados se han colocado
a 1,942 pasantes en las instituciones participantes, de
los 10,000 planificados para inscribirse como potenciales beneficiarios. Frente a esto, se encuentran colocados 2,151 pasantes e inscritos 19,444 jóvenes. Actualmente son 110 instituciones públicas que participan en
el programa.
A través del programa “Fortalecimiento del Diálogo Social Laboral” se busca fijar y revisar el salario
básico, con carácter progresivo y tendiente a alcanzar
el salario digno, considerando las realidades sectoria-
36
Cómo va la inversión social
les y los componentes adicionales a la remuneración
y considerando una redistribución de utilidades. Adicionalmente, busca analizar las particularidades de los
sectores en los territorios para consolidar los salarios
sectoriales y la organización sindical por ramas de actividad, velando por el principio constitucional de “a trabajo de igual valor corresponderá igual remuneración”.
Hasta el momento se han realizado dos revisiones del
salario básico, que corresponde al 100% de la meta,
así como la revisión salarial de 22 sectores económicos, cumpliendo con la totalidad de la meta planteada
a inicios de año. Finalmente, se ha incorporado un
análisis de estructura ocupacional en las 115 comisiones sectoriales de las ramas económicas propuestas
como meta para 2010. Para esto se asignaron USD
0.8 millones hasta diciembre de 2010 y se ejecutó un
87.5% (USD 0.7 millones).
El Programa “Fortalecimiento del Servicio Público
de Empleo” busca modernizar los servicios públicos
de empleo realizados por el Ministerio Relaciones
Laborales, para ampliar la cobertura de atención a la
población, mediante la incorporación de herramientas informáticas, telefónicas e internet, a fin de lograr
una mayor inserción laboral. El programa tuvo un presupuesto asignado a diciembre de 2010 de USD 0.3
millones, ejecutando el 100% (USD 0.3 millones). Con
esos recursos se han colocado a 300 trabajadores de
la construcción registrados en la Red Socio Empleo en
trabajos de condiciones dignas, cuando se planificó
colocar a 90. Adicionalmente, se ha capacitado al 85%
de los trabajadores de la construcción registrados,
así como al 19.5% de las trabajadoras de servicios
domésticos, realizándose un total de 102 cursos.
Archivo MANTHRA EDITORES
SECRETARÍA NACIONAL DEL MIGRANTE – SENAMI
Como un elemento adicional al análisis de la Inversión Social en el Ecuador, se incluye a la Secretaría
Nacional del Migrante – SENAMI, por formar parte del
Consejo Sectorial de Desarrollo Social, presidido por el
Ministerio de Coordinación de Desarrollo Social. Esta
institución, adscrita a la Presidencia de la República,
fue creada en marzo de 200714 y tiene como mandato
la “definición y ejecución de las políticas migratorias,
encaminadas al desarrollo humano de todos sus acto-
res, que servirá de enlace en todas las acciones de
atención, protección y desarrollo del migrante, conforme a los objetivos del Estado ecuatoriano”. En este
marco, la SENAMI elaboró el Plan Nacional de Desarrollo Humano para las Migraciones 2007-2010, dentro
del cual se han implementado varios proyectos, entre
ellos: “Comunicación y Cultura Fortaleciendo Vínculos”,
“Ayuda, ahorro e inversión del migrante y sus familias”,
y el “Fondo para el Retorno Digno (El Cucayo)”.
millones de dólares
Gráfico 23: Presupuesto inicial, codificado y devengado de la SENAMI,
enero – diciembre, 2009/2010 (Millones de dólares)
30.0
2009
9.5 (121.8%)
25.0
-15-7 (-77.7%)
20.2
20.0
2010
--15-2(-77.2%)
19.7
17.3
15.0
10.0
7.8
5.0
4.5
4.5
0
Inicial
Codificado (diciembre)
Devengado
(enero - diciembre)
Fuente: MF (2009, 2010)
14 Decreto Ejecutivo No. 150 del 12 de marzo de 2007.
Cómo va la inversión social
37
La SENAMI ejecutó, durante el periodo enero-diciembre 2010, un total de USD 4.5 millones, USD 15.2 millones (-77.2%) menos que el total de recursos ejecutados en el mismo periodo de 2009. Esto representa un
nivel de ejecución del 100.0% del total de los recursos
asignados (codificado) a esta institución. En el presente año se observa un significativo recorte entre los
presupuestos inicial y codificado (-74%), debido a que
para diciembre de 2010 no se cuenta con asignación
para el Banco del Migrante. El presupuesto inicial creció entre 2009 y 2010 en 121.8% (USD 9.5 millones),
ya que a mediados del año anterior se asignaron USD
10 millones adicionales para el funcionamiento del
Banco del Migrante.
Gráfico 24: Ejecución (%) en SENAMI por naturaleza del gasto,
enero – diciembre, 2009/2010
2009
2010
Gasto Corriente
19%
Gasto Corriente
33%
Inversión Pública
81%
Inversión Pública
67%
Fuente: MF (2009, 2010)
En cuanto a la naturaleza del gasto, el monto ejecutado
de Inversión Pública se redujo en -81.1%, pasando
de USD 15.9 millones en el periodo enero-diciembre 2009, a USD 3.0 millones en el correspondiente
periodo de 2010. De igual manera su participación disminuyó de un 80.7% en el 2009 a 66,7% en similar
periodo de 2010. De su parte, el Gasto Corriente se
redujo en 60.5%.
Tabla 19: Ejecución en SENAMI por naturaleza del gasto,
enero – diciembre, 2009/2010 (Millones de dólares y porcentajes)
2009
Naturaleza del gasto
Monto
(millones
USD)
2010
Monto
(millones
USD)
% part.
% part.
Crec. (%)
Gasto Corriente
3.8
19.3%
1.5
33.3%
-60.5%
Inversión Pública
15.9
80.7%
3.0
66.7%
-81.1%
TOTAL
19.7
100%
4.5
100%
-77.2%
Fuente: MF (2009, 2010)
Vale destacar que el 44.4% (USD 2.0 millones) de
los recursos del periodo enero-diciembre 2010 asignados (codificado) a la SENAMI se destinaron a dos
38
Cómo va la inversión social
programas de inversión. En su conjunto, ejecutaron un
monto total de USD 1.8 millones, siendo un 90.0% de
dicha asignación presupuestaria (ver Tabla 20).
Tabla 20: Ejecución presupuestaria de Programas Sociales Específicos en la SENAMI,
enero - diciembre 2010 (Millones de dólares y porcentajes)
ENTIDAD
SENAMI
PROGRAMA
Inical
Codificado
(diciembre)
Devengado
(enerodiciembre)
%de
ejecución
(Devengado/
Codificado)
Comunicación y Cultura
Fortaleciendo Vínculos
0.5
0.7
0.6
85.7%
Fondo para el Retorno Digno
(El Cucayo)
1.1
1.3
1.2
92.3%
1.6
2.0
1.8
90.0%
17.3
4.5
4.5
100.0%
9.2%
44.4%
40.0%
TOTAL PROGRAMAS - ENTIDAD
TOTAL ENTIDAD
PARTICIPACIÓN DE LOS PROGRAMAS
Fuente: MF / MCDS (2010)
El programa “Fondo para el Retorno Digno (El Cucayo)”
pretende generar condiciones de seguridad, de infor-
mación y asesoramiento a las personas migrantes con
el fin de estimular la canalización del ahorro de estas
familias hacia la generación de negocios en sectores
de actividad estratégicos para la economía nacional. El
programa tuvo un presupuesto codificado de USD 1.3
millones en el periodo enero-diciembre de 2010, ejecutándose el 92.3% hasta el mes de diciembre. Con
los recursos ejecutados se elaboraron 240 perfiles de
proyectos productivos, cumpliendo con el 87% de la
meta planteada para el periodo de estudio, se capacitaron a 2,209 personas sobre inversiones sociales
productivas, y se financiaron 121 emprendimientos
productivos.
© UNICEF/Ecuador07/M088/Larrea
El programa “Comunicación y Cultura Fortaleciendo
Vínculos”, devengó en el periodo enero-diciembre de
2010 el 85.7% (USD 0.6 millones) de su presupuesto
codificado, que alcanzó los USD 0.7 millones. Con el
presupuesto ejecutado, se realizaron 96eventos de la
campaña “Todos somos migrantes” al que asistieron
y participaron 46,201 personas. Adicionalmente, se
capacitaron a 2,786 personas sobre la realidad migratoria y se registraron a 6,576 personas en las redes
virtuales de la SENAMI.
Cómo va la inversión social
39
Archivo MANTHRA EDITORES
CÓDIGO ORGÁNICO DE PLANIFICACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS: LA
COORDINACIÓN ESTRATÉGICA DEL PRESUPUESTO Y LA PLANIFICACIÓN
El viernes 22 de octubre de 2010 se publicó en
el Segundo Suplemento del Registro Oficial No.
306 el Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas (COPYF), luego de ser aprobado
en segundo debate por el pleno de la Asamblea
Nacional. Dicho Código fue enviado por el Ejecutivo el 15 de septiembre de 2010 con la calidad de
urgente en materia económica.
Hasta antes de la aprobación del Código, no existía un marco normativo que reglamente a la planificación en Ecuador, mientras que existían cerca
de 8 leyes distintas que normaban a las finanzas
públicas, por ejemplo, la Ley de Presupuestos, la
Ley Orgánica de Administración Financiera y Control (LOAFYC) y la Ley Orgánica de Responsabilidad, Estabilización y Transparencia Fiscal (LOREYTF), entre otras, siendo muchas veces contradictorias y con determinaciones que se prestaban
a la confusión. Adicionalmente, con la aprobación
de la Constitución del Ecuador se inician nuevos
retos en el tema de planificación y finanzas públicas, por ejemplo, como señala el artículo 293
“La formulación y la ejecución del Presupuesto
General del Estado se sujetarán al Plan Nacional
de Desarrollo. Los presupuestos de los gobiernos
autónomos descentralizados y los de otras entidades públicas se ajustarán a los planes regionales, provinciales, cantonales y parroquiales, respectivamente, en el marco del Plan Nacional de
40
Cómo va la inversión social
Desarrollo, sin menoscabo de sus competencias
y su autonomía”.
De manera complementaria, el artículo 280
señala que “EI Plan Nacional de Desarrollo es el
instrumento al que se sujetarán las políticas, programas y proyectos públicos; la programación y
ejecución del presupuesto del Estado; y la inversión y la asignación de los recursos públicos; y
coordinar las competencias exclusivas entre el
Estado central y los gobiernos autónomos descentralizados. Su observancia será de carácter
obligatorio para el sector público e indicativo para
los demás sectores”, mientras que el artículo 297
manda que “Todo programa financiado con recursos públicos tendrá objetivos, metas y un plazo
predeterminado para ser evaluado, en el marco
de lo establecido en el Plan Nacional de Desarrollo”. Es así que resultaba imperante articular a las
finanzas públicas con la planificación nacional.
Dentro de este marco constitucional, se plantea la gestión de un presupuesto por resultados,
es decir, que el Presupuesto General del Estado,
como herramienta principal de la Política Fiscal, se
encuentre orientado a apoyar los objetivos nacionales en el marco de una planificación para el desarrollo, en lugar de plantear un presupuesto orientado
hacia programas que muchas veces no están articulados entre sí (ver Gráfico 25 y Tabla 21).
Gráfico 25: Propuesta de estructura presupuestaria
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA INSTITUCIONAL
MISIÓN
INSTITUCIONAL
VISION INSTITUCIONAL
OBJETIVOS
ESTRATÉGICOS
INSTITUCIONALES
BASE LEGAL
POLÍTICAS
PLAN OPERATIVO ANUAL (POA)
OBJETIVOS OPERATIVOS
(ANUAL)
ESTRATEGIAS
PROGRAMAS
Y/O
SUBPROGRAMAS
METAS
(Indicadores)
PROYECTOS DE
INVERSIÓN
ACCIONES
ACTIVIDADES
ESTRUCTURA
PROGRAMÁTICA
PRESUPUESTO
FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA
Fuente: MF (2010)
Tabla 21: Enfoques del Presupuesto Tradicional y el Presupuesto por Resultados
PRESUPUESTO ORIENTADO A
RESULTADOS
PRESUPUESTO TRADICIONAL
Insumos
ENFOQUE
Resultados
Cumplimiento de normas
ENFASIS
Cumplimiento de resultados
Inercial e incrementalista
ASIGNACION DE RECURSOS
En programas definidos por la
planificación
Corto plazo (anual)
HORIZONTE TEMPORAL
Medio y largo plazo (plurianual)
¿Cuánto se gastará? ¿Quién
gastará? ¿En qué se gastará?
PREGUNTAS CLAVE
¿Para qué se gastará? ¿Qué resultado
se obtendrá? ¿Qué costo significará?
Centralizada y rígida
GESTION
Descentralizada y flexible
Ejecución del gasto
SEGUIMIENTO Y EVALUACION
Cumplimiento de metas y resultados
expresados por indicadores de
eficiencia y eficacia
Fuente: MF (2010)
Bajo esta nueva perspectiva de planificación presupuestaria, de igual manera se modifica la visión conceptual. Así, la función objetivo que se incluye en
el COPYF se orienta hacia los objetivos de desarrollo planteados en el Plan Nacional para el Buen Vivir,
determinando que la variable objetivo del presupuesto
sea el gasto y la inversión pública como tales, es decir,
la importancia de ellas frente a una necesidad de dirigir
recursos para cumplir con las políticas nacionales. Bajo
estas circunstancias, la variable de ajuste presupuestaria es el financiamiento, es decir, buscar recursos
adicionales a los existentes para cumplir con las metas
planteadas (ver Gráfico 26).
Cómo va la inversión social
41
Gráfico 26: Cambio de visión conceptual
Constitución, PNBV, COPYF
LEGISLACIÓN ANTERIOR
Función objetivo
Objetivos de desarrollo PNBV
(sujeción sostenible del
presupuesto a la política)
Programa Macroeconómico
(sujeción de la política al
presupuesto)
Variable Objetivo
Metas fiscales: gasto y
pago de deuda
Variable de ajuste
Gasto Público: la inversión
pública especialmente la social
Gasto e inversión pública
Resultado fiscal:
- Requiere financiamiento
Sostenible
Fuente: MF (2010)
De acuerdo con los lineamientos conceptuales, la
articulación entre la planificación y el presupuesto se
da a través de las responsabilidades concurrentes, es
decir, a través de la búsqueda de la sostenibilidad fis-
cal, incluyendo deuda, la programación de la inversión
pública, no solo como prioridad sino como oportunidad, y un seguimiento y evaluación integral de la planificación y las finanzas públicas (ver Gráfico 27).
Gráfico 27: Vinculación entre Planificación y Finanzas Públicas
SIS. PLANIFICACIÓN
SIS. FINANZAS PÚBLICAS
VINCULACIÓN
PLANIFICACIÓN - PRESUPUESTO
Directriz
Política
Responsabilidades concurrentes
Evaluación macro de la sostenibilidad fiscal
(incluye deuda)
Programación de la inversión pública
Aplicación
instrumental
(no sólo prioridad sino oportunidad)
Seguimiento y evaluación (integral)
Rectoría sobre la planificación
nacional y la inversión pública
Construcción de la política
pública
Viabilidad y aprobación de
la política pública
Ejecución y seguimiento de
la política pública
Evaluación de la política
pública
Fuente: MF (2010)
42
Cómo va la inversión social
Gestión de las finanzas públicas
Administración de ingresos,
gastos y el financiamiento
Aplicación del ciclo
Presupuestario
Administración del Sistema
Único de Cuentas del Tesoro
Transparencia y rendición
de cuentas
Entre las principales ventajas que se obtienen tras la
aprobación del COPYF, se pueden identificar seis principalmente:
1. Vinculación Planificación y Presupuesto (Presupuesto por resultados).
2. Gestión fiscal plurianual: Programación fiscal de
mediano plazo; Presupuestación plurianual (incluye
certificación plurianual); y, se puede iniciar antes
del año fiscal la contratación de deuda pública.
3. Nuevo concepto de recursos públicos: flujos y
stocks.
4. Flexibilización de la gestión fiscal: Eliminación de
problemas con fuentes de financiamiento; Simplificación administrativa de la gestión fiscal; Gestión
integrada de flujos y stocks; y, Recuperación del
principio de unidad y universalidad normativa.
5. Gestión integrada de la liquidez: Optimización de
la liquidez (unidad de caja); Gestión regulada de
los recursos públicos; y, los CETEs ahora son considerados como instrumento de liquidez y no de
endeudamiento público.
6. Optimización del manejo de endeudamiento:
Redefinición del concepto de endeudamiento
público; Pasivos contingentes; Gestión de financiamiento ágil; y, Nuevos instrumentos de captación de recursos.
Finalmente, los principales desafío que trae consigo el
COPYF son, principalmente, diseñar e implementar la
normativa secundaria, normas técnicas e instrumentos para la implementación del COPYF en todos los
niveles de gobierno; fortalecer el seguimiento y evaluación presupuestaria vinculada al Plan Nacional de
Desarrollo; y, la generación de capacidades y redes de
conocimiento en materia de gestión por resultados.
Hacia el cumplimiento de los objetivos de desarrollo del Buen Vivir
El derecho al buen vivir de toda la población es el horizonte fundamental de la acción del Estado plasmado
en la nueva Constitución (2008), en este marco se han
construido políticas que permitan a la población acceder a una vida con dignidad, lo que implica garantizar,
servicios de salud accesibles y de calidad; acceso a
agua segura y permanente, a alimentos sanos, suficientes y nutritivos; un hábitat seguro y saludable con
una vivienda adecuada y digna; trabajo, opciones de
inclusión social-económica y seguridad social, entre
otros factores.
Como se ha observado en el análisis de esta sección,
los desafíos que tiene el sector social no son menores, y la ejecución de los diferentes programas y proyectos contribuyen al cumplimiento de los siguientes
objetivos nacionales del buen vivir:
Objetivo 2.- Mejorar las capacidades y potencialidades de la ciudadanía.
Objetivo 3.- Mejorar la calidad de vida de la población.
Objetivo 6.- Garantizar el trabajo estable, justo y digno
en su diversidad de formas.
Objetivo 8.- Afirmar y fortalecer la identidad nacional,
las identidades diversas, la plurinacionalidad y la interculturalidad.
La nueva política social, se orienta hacia la reducción
de brechas bajo el principio básico de equidad: enfatiza
acciones positivas en grupos de atención prioritaria
(infancia, juventud, mujeres, grupos étnicos, sectores
populares, entre otros).
Objetivo 1.- Auspiciar la igualdad, cohesión e integración social y territorial en la diversidad.
Cómo va la inversión social
43
CONCLUSIONES
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44
La política social ha dado un giro sustancial, pasando
de una política social residual, focalizada y asistencial a una política social integral universal e incluyente, promoviendo el desarrollo de capacidades.
Las principales líneas de acción, programas proyectos, metas y recursos asignados, han sido
orientados al cumplimiento de los grandes objetivos de política social: equidad, calidad y eficiencia.
La ejecución del Sector Social de enero a diciembre de 2010 fue superior al 2009 en USD 678.8
millones, alcanzando un total de USD 5.542.8
millones (14.0% del presupuesto codificado).
Los sectoriales que aportaron con mayor cantidad
de recursos a la ejecución del presupuesto devengado del Sector Social, en el periodo enero-diciembre 2010, fueron: Educación (55.0%), Bienestar
Social (19.3%) y Salud (20.8%). Adicionalmente,
los sectoriales Desarrollo Urbano y Vivienda, y Trabajo aportaron a la ejecución con el 3.9 y el 1.1%,
respectivamente.
En el sector Educación los programas y proyectos ejecutados contribuyeron a la ampliación de la
cobertura y eliminación de barreras económicas
de acceso, garantizando la gratuidad a través de la
implementación de cinco programas: 1) Hilando al
Desarrollo, que a diciembre del 2010 cumplió con
el 109% de la meta programada, beneficiando a
941,554 estudiantes; 2) Textos Escolares Gratuitos entregados a 2,350,622 estudiantes de EGB;
3) Eliminación del Aporte Voluntario, con un monto
de USD 42.4 millones; 4) Educación Inicial este
programa atendió a 68,441 niños y niñas, representando el 78% de la meta programada, 5) Programa de Alimentación escolar cuyos beneficiarios
alcanzaron los 1,476,720 estudiantes y a 14,814
escuelas, que representan un cumplimiento del
91% y 95% de las metas establecidas para el año
2010, respectivamente.
Las acciones institucionales llevadas a cabo por
el Ministerio de Educación fortalecen las políticas
públicas de este sector, referente a “Universalizar
la cobertura de los servicios educativos “ y “ Mejorar progresivamente la calidad de la educación en
todos los niveles y modalidades”.
El conjunto de programas ejecutados en el sector
Salud, se constituyen en el pilar fundamental para
la consolidación de la política de la Agenda Social
2009-2011, en lo concerniente a “Garantizar la
atención integral de salud gratuita y oportuna para
los usuarios en cada ciclo de vida “, “Fortalecer la
prevención, el control y la vigilancia de enfermedades” y Fomentar entornos Saludables, promoviendo prácticas de vida saludable en la población
y manteniendo estricta vigilancia de los productos
de consumo humano.
Los programas más destacados en el Sector Salud
fueron: el Programa Ampliado de Inmunizaciones
que alcanzó una ejecución del 94.6%, y cumplió
con el 101% de la meta establecida para el año
2010. El Programa de Extensión de la Protección
Social en Salud presentó un nivel de ejecución del
Cómo va la inversión social
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92.8% donde se realizaron 5,348 cirugías de cataratas (97% de la meta); y se atendieron a 217
pacientes con enfermedades catastróficas (108%
de la meta prevista); Adicionalmente se realizaron
217,254 atenciones en prevención y 211,243 atenciones en morbilidad a través de actividades extramurales (84.5% de la meta programada).
El incremento presupuestario no se limitó al área
de infraestructura, este incremento ha permitido
una expansión significativa de los recursos humanos empleados para la prestación de servicios de
salud. Sin embargo, la calidad y calidez de los servicios de salud sigue siendo un reto.
La protección social y la ampliación de capacidades son estrategias que apuntan a una mayor
inclusión social y equidad, el Bono de Desarrollo Humano es uno de los programas orientados
a la protección de ingresos del consumo, generación de capacidades y la protección de grupos
de atención prioritaria, en el ejercicio fiscal 2010
estuvieron habilitadas al cobro del BDH o pensión
asistencial, 1,762,118 madres, adultos mayores
y personas con discapacidad, cumpliendo con el
101% de las metas planteadas. Adicionalmente, la
Red de Protección Solidaria atendió a 8,194 casos
ante emergencias individuales; pero estas estrategias deberían ir acompañadas de la generación
de oportunidades para incorporar procesos productivos, oportunidades de empleo o la autogeneración del mismo.
Los esfuerzos realizados para reducir el déficit
habitacional, en las áreas rural, urbana y urbano
marginal se concretaron con la ejecución de dos
programas: Bono de Vivienda y Socio Vivienda,
y para conseguir este fin se otorga un subsidio
único, directo y no reembolsable a familias de
medianos y bajos recursos, que junto con el ahorro y crédito, complete el financiamiento para la
compra o construcción de viviendas nuevas o para
el mejoramiento de las existentes. Con el presupuesto ejecutado se pagaron 6,757 bonos de
vivienda nueva rural, 700 bonos de vivienda nueva
urbano-marginal y 3,261 bonos de vivienda nueva
urbana. Además con el desarrollo del “Programa
de Agua Potable y Saneamiento 42,465 familias
fueron atendidas con mejoramiento de sistemas
de agua potable.
Dentro del Sector Trabajo se han priorizado programas que “erradiquen el trabajo infantil”, pues
se evidencia un alto grado de vulnerabilidad en
la situación de niños y adolescentes, que laboran
en actividades peligrosas tales como basurales,
minas, ladrilleras, agroindustriales y mendicidad,
situación que viola los derechos humanos fundamentales de la infancia.
Es fundamental avanzar en la construcción de un
modelo de protección social integral y articulada,
que permita pasar de la asistencia a la inclusión
económica y social, con el propósito de generar
corresponsabilidades mediante la participación de
la población como actores fundamentales de su
propio desarrollo.
© UNICEF/ecuador/2006/0750/SALTOS
VIENDO HACIA EL FUTURO
Durante el año 2010, la ejecución del Sector Social
se ubicó en USD 5,542.8 millones, evidenciando un
importante crecimiento de 14%, frente al año anterior.
En este sentido, su participación relativa en el total
del Presupuesto General del Estado Consolidado, se
incrementó ligeramente del 25.8% al 26.6%, lo que
sugiere que se está planificando de mejor manera la
ejecución de recursos.
La mayor relevancia de las asignaciones de recursos al
sector social, especialmente en los últimos años, evidencian el compromiso real de la política gubernamental
hacia la protección de la inversión social, prueba de ello
es que la participación de la ejecución de recursos de
este sector alcanzó el 9.7% del PIB en el año 2010, ubicándose 2.6 puntos porcentuales por encima del nivel
que tenía dos años antes (7.1% del PIB en 2008). Estos
resultados indicarían que el compromiso estatal se orientaría a fortalecer la relevancia de la inversión social.
Para alcanzar los objetivos de la política social, en el
año 2010 se avanzó en consolidar la rectoría institucional en materia social de las principales entidades
dedicadas a este sector: Ministerio Coordinador del
Desarrollo Social, Ministerio de Inclusión Económica
y Social, Ministerio de Educación, Ministerio de Salud,
Ministerio de Desarrollo Urbano y Vivienda, Ministerio de Relaciones Laborales y Secretaría Nacional
del Migrante. El impacto de la política social activa e
integrada por los objetivos de la Agenda Social 2009 2011, se reflejan en la reducción de la pobreza extrema
en 2.3 puntos porcentuales entre diciembre de 2009 y
diciembre de 2010, así como la reducción del desempleo urbano a nivel nacional que se ubica en 6.1% a
diciembre de 2010, entre otros indicadores relevantes.
En el 2010, adicionalmente, se aprobó el Código
Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas, el cual
rompe el aislamiento entre el sistema de planificación
y la administración de los recursos del Estado, a la vez
que implanta la evaluación como un requisito del sistema de inversión pública, orientando a que la gestión
se base en presupuestos por resultados. Esto permitirá contar con un marco normativo que reglamente
la correcta administración de los recursos públicos
y permita que éstos se dirijan de manera eficiente y
equitativa a los sectores de mayor vulnerabilidad.
En este contexto, se determina que en el año 2011
la referida normativa dotará de una visión plurianual
al manejo fiscal, cuyo objetivo es disponer de un instrumento de programación presupuestaria cuatrianual
que permita crear estrategias a mediano y largo plazo
garantizando la asignación de recursos, con el propósito de cumplir con los objetivos y metas establecidas
en el Plan Nacional de Desarrollo. Además esta norma
posibilita gestionar el financiamiento de la inversión
con anticipación y se disminuirá los retrasos de los primeros meses en la ejecución de obras.
Se estima que durante el 2011, la inversión del
gobierno en general y en particular en materia de
inversión social, se oriente a fortalecer la calidad de los
programas sociales. El reto para el Ecuador constituye
el desarrollo, desde la política pública, de evaluaciones
de los diferentes programas sociales para determinar
el nivel de impacto y cumplimiento de objetivos de
mediano plazo que permitan avanzar hacia un gasto
social cada vez más eficiente.
Otro aspecto fundamental para el 2011 es desarrollar
sistemas de seguimiento y evaluación con una visión
institucionalizada con la finalidad de fomentar la rendición de cuentas y transparentar la utilización de los
recursos públicos y así alcanzar mayor efectividad
en la calidad del gasto público. El ente rector de las
Finanzas Públicas diseñará e implementará la metodología de evaluación y seguimiento presupuestario en
el marco de lo establecido en el Código Orgánico de
Planificación y Finanzas Públicas.
Cómo va la inversión social
45
GLOSARIO
APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO: Comprende los
recursos destinados al pago de deuda pública. Están
conformados por la amortización de la deuda pública y
los saldos de ejercicios anteriores.
CUENTA DE FINANCIAMIENTO DE DERIVADOS
DEFICITARIOS (CFDD): Es una cuenta de ingresos y
egresos a la vez: por el lado de los egresos se refiere
al pago que realiza el Estado ecuatoriano para la importación de derivados de petróleo, y por el lado de los
ingresos, para financiar dichas importaciones, se nutre
de deducciones a las exportaciones petroleras y de la
venta interna de derivados.
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA: Por ejecución se
entiende el gasto “devengado”. La ejecución presupuestaria en general comprende el conjunto de acciones destinadas a la utilización de los recursos humanos, materiales y financieros asignados en el presupuesto con el propósito de obtener los bienes y servicios en la cantidad, calidad y oportunidad previstos en
el mismo.
GASTOS DE CAPITAL: Son los gastos destinados a
la adquisición de bienes de larga duración para uso
institucional a nivel operativo y productivo; incluye las
asignaciones destinadas a efectuar transacciones en
títulos valores negociados en el mercado financiero.
Están conformados por las asignaciones destinadas a
la adquisición de bienes de larga duración, a realizar
inversiones financieras y transferencias de capital.
GASTOS CORRIENTES: Son los gastos destinados
por el Estado para adquirir bienes y servicios necesarios para el desarrollo de las actividades operacionales
de administración y transferir recursos sin contraprestación. Están conformados por gastos en personal,
prestaciones de seguridad social, bienes y servicios
de consumo, aporte fiscal, gastos financieros, otros
gastos y transferencias corrientes.
GASTOS DE INVERSIÓN: Son los gastos destinados
al incremento patrimonial del Estado, mediante actividades operacionales de inversión, comprendido en
programas sociales o proyectos institucionales de ejecución de obra pública. Están conformados por gastos
en personal, bienes y servicios destinados a la inversión, obras públicas y transferencias de inversión.
GASTOS PERMANENTES: Son los egresos de recursos públicos que el Estado a través de sus entidades,
instituciones y organismos, efectúan con carácter operativo que requieren repetición permanente y permiten
la provisión continua de bienes y servicios públicos a la
sociedad. Los egresos permanentes no generan directamente acumulación de capital o activos públicos.
46
Cómo va la inversión social
GASTOS NO PERMANENTES: Son los egresos de
recursos públicos que el Estado a través de sus entidades, instituciones y organismos, efectúan con carácter
temporal, por una situación específica, excepcional o
extraordinaria que no requiere repetición permanente.
Los egresos no permanentes pueden generar directamente acumulación de capital bruto o activos públicos o disminución de pasivos. Por ello, los egresos no
permanentes incluyen los gastos de mantenimiento
realizados exclusivamente para reponer el desgaste
del capital.
INGRESOS CORRIENTES: Provienen del poder impositivo ejercido por el Estado, de la venta de sus bienes
y servicios, de la renta de su patrimonio y de ingresos sin contraprestación. Están conformados por los
impuestos, los fondos de la seguridad social, las tasas
y contribuciones, la venta de bienes y servicios de
consumo, las rentas de sus inversiones y las multas
tributarias y no tributarias, las transferencias, las donaciones y otros ingresos.
INGRESOS DE CAPITAL: Provienen de la venta de
bienes de larga duración, venta de intangibles, de la
recuperación de inversiones y de la recepción de fondos como transferencias o donaciones sin contraprestación, destinadas a la inversión en la formación bruta
de capital.
INGRESOS PERMANENTES: Son los ingresos de
recursos públicos que el Estado a través de sus entidades, instituciones y organismos públicos reciben de
manera continua, periódica y previsible. La generación
de ingresos permanentes no ocasiona la disminución
de la riqueza nacional. Por ello, los ingresos permanentes no pueden provenir de la enajenación, degradación
o venta de activos públicos de ningún tipo o del endeudamiento público.
INGRESOS NO PERMANENTES: Son los ingresos
de recursos públicos que el Estado a través de sus
entidades, instituciones y organismos, reciben de
manera temporal, por una situación específica, excepcional o extraordinaria. La generación de ingresos
no-permanentes puede ocasionar disminución de la
riqueza nacional. Por ello, los ingresos no permanentes pueden provenir, entre otros, de la venta de activos
públicos o del endeudamiento público.
INVERSIÓN PÚBLICA: Incluye los Gastos de Capital y
los Gastos de Inversión.
PRESUPUESTO CODIFICADO: Es el presupuesto inicial más las reformas realizadas (aumentos y/o disminuciones), a un período de corte.
PRESUPUESTO AGREGADO: Es la sumatoria de los
presupuestos institucionales que conforman los diferentes sectores del PGE.
PRESUPUESTO CONSOLIDADO: Es el presupuesto
agregado de cada sector del PGE, excluidos los dobles
registros por concepto de transferencias sin contraprestación entre instituciones otorgantes y receptoras
dentro de un mismo ámbito del PGE.
PRESUPUESTO DEVENGADO (EJECUTADO): Es el
monto de las obras, bienes o servicios adquiridos por
la entidad cuyo valor es una obligación de pago, en
forma independiente a si este pago se realizó o no.
PRESUPUESTO DEL GOBIERNO CENTRAL: Es el
instrumento contable dentro del cual se registra la
gestión de los ingresos y egresos de los 19 sectoriales
que componen el Gobierno Central y de otros organis-
mos del Estado. Dejó de existir con la aprobación de la
Constitución del Ecuador en 2008.
PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO (PGE): Es
el instrumento para la determinación y gestión de los
ingresos y egresos del Estado, e incluye todos los
ingresos y egresos del sector público, con excepción
de los pertenecientes a la seguridad social, la banca
pública, las empresas públicas y los gobiernos autónomos descentralizados.
PRESUPUESTO INICIAL: Es el presupuesto aprobado
por la Asamblea Nacional, para un ejercicio financiero
anual.
UNIDAD EJECUTORA: Es la organización o institución del Gobierno encargada de la ejecución del presupuesto a través de la entrega de bienes o servicios
a la sociedad.
NOTAS TÉCNICAS
i Estos sectores agrupan al esquema sectorial en base a la siguiente estructura. Tesoro Nacional: Sectorial Tesoro
Nacional. Productivo: Sectorial Ambiente; Sectorial Comunicaciones; Sectorial Agropecuario; Sectorial Comercio
Exterior, Industrialización, Pesca y Competitividad; Sectorial Recursos Naturales; y, Sectorial Turismo. Administrativo: Sectorial Administrativo; Sectorial Asuntos del Exterior; Sectorial Finanzas; Sectorial Jurisdiccional; Sectorial Legislativo; Sectorial Otros Organismos del Estado; Sectorial Electoral; y, Sectorial Transparencia y Control
Social. Defensa: Sectorial Defensa Nacional y Sectorial Asuntos Internos. Social: Sectorial Educación; Sectorial
Salud; Sectorial Trabajo; Sectorial Inclusión Económica y Social (Bienestar Social); y, Sectorial Desarrollo Urbano y
Vivienda. A partir de esta publicación, debido al cambio de estructura presupuestaria definida en la Constitución
aprobada en 2008, se presenta la información correspondiente al Presupuesto General del Estado. Como aclaraciones se debe señalar que el Sectorial Tesoro Nacional adoptó el nombre de Sectorial Gobierno Central durante
2009; y que el Sectorial Otros Organismos del Estado no existe para 2010 ya que las instituciones que lo componen se reclasificaron dentro de otros sectoriales ya existentes.
Cómo va la inversión social
47
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