Steuerreporting für deutsche Kunden

WM Seminare
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Steuerreporting für
deutsche Kunden
WM - S emi nar
26. Juni 2017 – Zürich
Zunfthaus zur Saffran
Börsen-Zeitung
Zeitung für die Finanzmärkte
Referenten
Carmen Bast
Caroline Müller
WERTPAPIER-MITTEILUNGEN
Referenten, Zielsetzung, Teilnehmer
Referenten
Carmen Bast
arbeitet seit Oktober 2014 im Bereich Steuern / Investmentrecht bei der WM Gruppe und verantwortet
die Umsetzung der steuerrechtlichen Vorschriften
in der Praxis. Ihre Schwerpunkte liegen dabei in der
Abgeltungsteuer, dort insbesondere in der steuerlichen Einordnung von Kapitalmaßnahmen. Bevor sie
zur WM Gruppe kam, arbeitete die diplomierte Wirtschaftsphysikerin sowohl für ein Kreditinstitut als
auch für eine Kapitalverwaltungsgesellschaft. Ihre
Aufgaben lagen in der Gestaltung und Koordination
steuerlicher Prozesse.
Zielsetzung
Vermittlung der detaillierten rechtlichen und
praktischen Grundlagen für die Erstellung eines
Steuerreportings (Erfassung laufender Kapitalerträge, Veräußerungsgewinne sowie Kapitalmaßnahmen)
Änderungen durch die deutsche Investmentsteuerreform
Gemeinsame Erarbeitung eines Steuerreportings
für deutsche Anleger
Besprechung der aktuellen Urteile und BMFSchreiben zur Abgeltungssteuer
Teilnehmer
Caroline Müller
ist deutsche Steuerberaterin. Seit Januar 2013 ist sie
Partnerin bei der Kanzlei Baumgartner & Partner, bei Mitarbeiter in Banken mit unmittelbarem Bezug
welcher sie seit 2007 in Zürich tätig ist und inzwizum Steuerreporting
schen auch die 2010 gegründete Niederlassung in
–Privatkundenbetreuer
Frankfurt leitet. Neben klassischer Steuerberatung
–Back-Office-Mitarbeiter
und Selbstanzeigen ist sie spezialisiert auf Fragen in Wirtschaftsprüfer und Steuerberater, die in ihrer
Zusammenhang mit Einkünften aus Kapitalvermötäglichen Praxis mit dem Steuerreporting für
gen. Baumgartner & Partner betreut Dienstleister
deutsche Anleger befasst sind sowie
und Banken bei steuerlichen und regulatorischen
Vermögensverwalter, für die steuerliches Wissen
Fragen, insbesondere zu Steuerreportings und bietet
im Bereich des Steuerreportings für eine indiviauch eine unabhängige Qualitätskontrolle an.
duelle Beratung von Privat- und Firmenkunden
unverzichtbar ist.
Programm
9.30 bis ca. 17.30 Uhr
09.15 Uhr
14.00 Uhr
Empfang und Registrierung
Konzeption des Steuerreportings für deutsche
Anleger
09.30 Uhr
Gesetzliche Grundlagen
Übersicht über die relevanten Vorschriften
– Einkommensteuergesetz (EStG)
– Investmentsteuergesetz (InvStG)
n Kapitalertrag im Sinne des § 20 EStG
– Verschiedene Komponenten der Kapitalerträge
--Laufende Kapitalerträge
--Veräußerungsgewinne und -verluste
– Abgrenzung zu § 23 EStG n. F.
nPrivate Veräußerungsgeschäfte im Sinne des § 23 EStG
(insbesondere Fremdwährungsgeschäfte)
n
Aufbau und Inhalt der Anlagen KAP, SO und AUS
n Komponenten eines Steuerreportings
nFremdwährungs- und Devisentermingeschäfte im Steuerreporting
n
15.00 Uhr
Änderungen durch die deutsche Investment
steuerreform
Fiktive Fondsveräußerung im Kalenderjahr 2017
nAuswirkungen auf das Steuerreporting deutscher Kunden
n
15.30 Uhr Pause
11.00 Uhr Pause
15.45 Uhr
11.15 Uhr
Herleitung eines Steuerreportings
Verwaltungsanweisungen und aktuelle Recht
sprechung
Erfordernisse für ein Steuerreporting
– Allgemeine Anforderungen nach dem Einkommen steuergesetz
– Besondere Anforderungen nach den Verwaltungs anweisungen des Bundesfinanzministeriums
– aktuelle Rechtsprechung und anhängige Verfahren
Praxisbeispiele:
– von der Erträgnisabrechnung
– hin zur Einkommensteuererklärung
n
n
12.45 Uhr Mittagessen
17.00 Uhr
Aktuelle Kapitalmaßnahmen und die Auswir
kungen auf das Reporting
17.20 Uhr
Raum für Fragen
Teilnahmebedingungen und Anmeldung
Organisation/Rückfragen
WM Seminare
·
Postfach 110932
·
60044 Frankfurt am Main
·
Tel.: +49 69 2732-162
·
Fax: +49 69 2732-200
·
www.wm-seminare.de
26. Juni 2017
www.wertpapiermitteilungen.de
Sem.-Nr. S17-894N
Zunfthaus zur Saffran
Limmatquai 54
CH-8001 Zürich
Tel. +41 44 251 37 40
Anmeldung
(unter Anerkennung der Teilnahmebedingungen)
Am WM-Seminar Steuerreporting am 26. Juni 2017 in Zürich
nehme ich teil. Der Preis pro Person in Höhe von EUR 895,- wird
nach Erhalt der Rechnung überwiesen. Die Rechnung bitte ich
auszustellen auf  mich  Firma/Institut.
Preise/Leistungen
Nach Eintreffen Ihrer Anmeldung erhalten Sie eine Anmeldebestätigung und eine Rechnung über den Seminarpreis in Höhe von EUR 895,-. Die Rechnung wird Ihnen elektro
nisch zugestellt. Wenn Sie eine postalische Rechnung wünschen, dann lassen Sie es uns
bitte wissen. Der Rechnungsbetrag muss vor Seminarbeginn eingegangen sein. Im Preis
enthalten sind die Teilnahme am Seminar, Mittagessen, Erfrischungen/Pausengetränke
und Arbeitsunterlagen. Der Verlag behält sich kurzfristige Programmänderungen vor.
Rücktritt/Storno
Die Anmeldung zum Seminar ist verbindlich. Bei Nichtteilnahme wird der volle Preis erhoben. Es ist möglich, eine Ersatzperson zu benennen. Bei Storno der Teilnahme am Seminar
später als zwei Wochen vor Beginn der Veranstaltung wird eine Aufwandsentschädigung
von EUR 300,- berechnet. Bei Storno der Teilnahme früher als zwei Wochen vor Beginn der
Veranstaltung entstehen keine weiteren Kosten. Der Verlag behält sich vor, das Seminar ggf.
abzusagen. In diesem Fall wird der bereits gezahlte Seminarpreis zurückerstattet. Weitere
Ansprüche gegenüber dem Verlag bestehen nicht.
Dieses Angebot gilt nur für Unternehmer. Mit meiner Unterschrift bestätige ich, dass
die Seminaranmeldung für die gewerbliche bzw. selbständige berufliche Tätigkeit erfolgt.
Verbraucher (Privatpersonen) stellen eine unverbindliche Seminaranfrage bitte
hier: [email protected]
Werbung
 Ja, ich bin mit dem Erhalt von weiteren Informationen (Werbung) zu
Produkten und Dienstleistungen der WM Gruppe einverstanden.
3. Dezember 2016
70. Jahrgang
Seiten 2277-2324
WERTPAPIERMITTEILUNGEN
Redaktion:
Rechtsanwalt
Dr. Christopher Kienle,
Frankfurt a. M.
Rechtsanwalt
Dr. Andreas Lange,
Frankfurt a. M.
Prof. Dr. Tobias Lettl,
Potsdam
Rechtsanwalt
Dr. Helmut Merkel,
Frankfurt a. M.
Arne Wittig,
Essen
Redaktionsbeirat:
Rechtsanwalt
Thorsten Höche,
Berlin
Rechtsanwältin
Dr. Anna Heidelbach,
Frankfurt a. M.
Prof. Dr. Dr. Dr. h.c. mult.
Klaus J. Hopt,
Hamburg
Richter am BGH
Dr. Hans-Ulrich Joeres,
Karlsruhe
Richterin am BGH
Ilse Lohmann,
Karlsruhe
Prof. Dr. Peter O. Mülbert,
Mainz
WERTPAPIERMITTEILUNGEN
TEIL IV
AUS DEM INHALT:
Seite 2277
Prof. Dr. Gudula Deipenbrock, Berlin
Kritische Anmerkungen zur Umsetzung des Regulierungsund Aufsichtsrahmens für den europäischen Ratingsektor
seit seiner Einführung Ende 2009
Seite 2286
Dr. Ben Findeisen, München
Die Wirksamkeit von Aufrechnungsverboten in Allgemeinen Geschäftsbedingungen – Nr. 11 Abs. 1 AGBSp/Nr. 4
AGB-Banken
– Zu LG Nürnberg-Fürth WM 2016, 325 sowie OLG Nürnberg WM 2016, 2300 –
Seite 2292
BGH, 27.9.2016 – XI ZR 81/15
Zum Innenausgleich unter Gesellschaftern einer GmbH, die
für eine Verbindlichkeit der Gesellschaft Bürgschaften bis
zu unterschiedlichen Höchstbeträgen übernommen haben
Seite 2295
BGH, 11.10.2016 – XI ZR 482/15
Zum Widerrufsrecht des einzelnen Darlehensnehmers,
wenn mehrere Verbraucher einen Verbraucherdarlehensvertrag schließen, sowie zur Verwirkung des Widerrufsrechts bei vorzeitig einvernehmlich beendeten Verbraucherdarlehensverträgen
Seite 2303
BGH, 27.9.2016 – II ZR 299/15
Wirksamkeit einer erneuten Aufforderung an den Gesellschafter zur Einzahlung auf die Stammeinlage durch ein
Einwurf-Einschreiben der Deutschen Post
Seite 2323
Deutsche Rechtspolitik aktuell
Postverlagsort Frankfurt a. M.
ZKZ88765
WuB
11/2016
Redaktion
Rechtsanwältin
Dr. Karen Kuder,
Frankfurt a.M.
Rechtsanwalt
Dr. Andreas Lange,
Frankfurt a.M.
Redaktionsbeirat
Rechtsanwalt
Thorsten Höche,
Berlin
Rechtsanwältin
Dr. Anna Heidelbach,
Frankfurt a.M.
Prof. Dr. Dr. Dr. h.c. mult.
Klaus J. Hopt,
Hamburg
Richter am BGH
Dr. Hans-Ulrich Joeres,
Karlsruhe
Richterin am BGH
Ilse Lohmann,
Karlsruhe
Prof. Dr. Peter O. Mülbert,
Mainz
WERTPAPIER-MITTEILUNGEN
Entscheidungsanmerkungen
zum Wirtschafts- und
Bankrecht
Aus dem Inhalt
Bankrecht und Kreditsicherungsrecht
Seite 672
Fehlgeschlagene Kapitalanlagen; Warnpflicht; Wissenszurechnung;
Verschwiegenheitspflicht; Aufsichtsrat
BGH 26.4.2016 – XI ZR 108/15 (WM 2016, 1031)
Univ.-Prof. Dr. Markus Roth/Wiss. Mitarbeiter Dr. Alexander Stöhr,
Marburg
Seite 678
Keine Pflicht der Bank zur Charakterisierung des gekauften Wertpapiers
auf der Abrechnung
OLG Schleswig 15.10.2015 – 5 U 91/15 (WM 2016, 1390)
RA Leon Helm, M.A. (College of Europe), Frankfurt a. M.
Kartell- und Wettbewerbsrecht
Seite 694
Anordnung der aufschiebenden Wirkung der Beschwerden gegen die
Ministererlaubnis zur Übernahme von Kaiser’s Tengelmann durch
EDEKA
OLG Düsseldorf 12.7.2016 – VI-Kart 3/16 (V) (WM 2016, 1506)
Ministerialrat Rüdiger Meixner, Idstein
Prozessrecht
Seite 719
Wirksamkeit der EU-Bankenmitteilung und Auswirkungen auf nationales
Recht; unionsweite Wirkungserstreckung für Abwicklungsmaßnahmen
nach autonomem Recht
EuGH 19.7.2016 – Rs. C-526/14 (WM 2016, 1479)
Univ.-Prof. Dr. Jens-Hinrich Binder, LL.M. (London), Tübingen
www.wertpapiermitteilungen.de
32. Jahrgang 2016 – S. 665-730
 Ja, ich möchte als Dankeschön
für meine Teilnahme die Zeitschrift
für Wirtschafts- und Bankrecht drei
Wochen lang kostenlos und unverbindlich erhalten.
 Ja, ich möchte als Dankeschön
 Ja, ich möchte als Dankeschön für
für meine Teilnahme die WuB Ent meine Teilnahme die Börsen-Zeitung
scheidungsanmerkungen zum vier Wochen lang kostenlos und
Wirtschafts- und Bankrecht in unverbindlich erhalten.
2 Monatsausgaben kostenlos und
unverbindlich zur Ansicht erhalten.
1. Teilnehmer: Name, Vorname
2. Teilnehmer: Name, Vorname
Funktion/Abteilung
Funktion/Abteilung
Telefon, Fax
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E-Mail
E-Mail
 Dies gilt auch für Informationen per E-Mail.
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Fax +49 69 2732-200
Veranstaltungsort
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