Anhang 8 - Ablaufsschema

Anhang 8
Jahresablauf Finanzen (Buchführung, Abschlusserstellung, Prüfung und Genehmigung)
Tätigkeit
Wer
Abschluss der Buchhaltung
Finanzverwaltung (FV)
Revisionsplanung
Rechnungsprüfungsorgan RPO
Erstellen der
Jahresrechnung
Finanzverwaltung (FV)
Beschluss Jahresrechnung
Gemeinderat (GR)
Revisionsvorbereitung
Rechnungsprüfungsorgan RPO
Unterschrift
Vollständigkeitserklärung
FV und GR
Prüfung der
Jahresrechnung
Rechnungsprüfungsorgan RPO
Schlussbesprechung
FV / GR / RPO
Bestätigungsbericht
Rechnungsprüfungsorgan RPO
Protokoll /
Erläuterungsbericht
Rechnungsprüfungsorgan RPO
Genehmigung
Jahresrechnung
Stimmberechtigte
Bestätigung an AGR
FV / GR / RPO
Terminvereinbarung
Revision
Rechnungsprüfungsorgan RPO
IKS-Prüfungen, Vorrevision
Rechnungsprüfungsorgan RPO
Unangemeldete
Zwischenrevision
Rechnungsprüfungsorgan RPO
Zeitachse
Januar
1
2
3
Februar
4
5
6
7
März
8
9
10
11
12
April
13
14
15
16
Mai
17
18
19
20
Juni
21
22
23
24
Juli
25
26
Arbeitshilfe für Rechnungsprüfungsorgane
27
28
29
August
30
31
32
33
34
September
35
36
37
38
39
Oktober
40
41
42
43
November Dezember
44
45
46
47
48
49
50
51
52
(Ausgabe 2016)

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