,0, „Erben & Schenken“ – Estate Planning mit der Braun

„Erben & Schenken“ – Estate Planning
mit der Braun-Finanz-Analyse®
,0, Programmnutzen und Einsatz beim Endkunden
Die Braun-Finanz-Analyse® ist seit mehr als anderthalb Jahrzehnten als
qualifiziertes Instrument für das Financial Planning im Einsatz.
Als Reaktion auf das zunehmende Bedürfnis nach Vermögensnachfolgeplanungen
ist die Software nunmehr um den Bereich Estate Planning erweitert worden.
Damit ist es dem Finanzplaner möglich, fundierte Analysen über
Liquiditätsbestand, -Schaffung und -Schichtung für Vermögensübertragungen
bei Erb- und Schenkungsfällen zu liefern und die liquiden Auswirkungen zu
erkennen, ohne die bekannten Daten neu eingeben zu müssen.
Mit dem Zusatzmodul „Erben & Schenken“ können die Auswirkungen finanzieller
Transaktionen unter Berücksichtigung alternativer Gestaltungsmöglichkeiten für
den Vermögensübergang im Erbfall abgebildet werden. Und zwar auch in ihrer
erbschaftssteuerlichen Auswirkung.
Für den Kerngeschäftsbereich des Financial Planners wichtig ist dabei die
konkrete Liquiditätsbetrachtung für die Vermögensnachfolge. Hierzu beinhaltet
das Programm die Betrachtungen im Riskmanagement „Liquidität Todesfall“.
Zur Handhabung
Alle Vermögenswerte des Kunden können gebündelt oder einzeln detailliert über
Vermächtnisse einzelnen Personen zugewiesen werden. Ist keine Zuweisung
beabsichtigt, werden die Werte nach gesetzlichen oder testamentarischen
Erbquoten verarbeitet.
Bei den beteiligten Personen können ebenfalls alle für den Erbgang relevanten
Besonderheiten individuell konfiguriert werden.
Alle Vermächtnisse, angelegte Personen und Vermögenstransaktionen können, wie
die Vermögenswerte in der Finanzplanungssoftware, im Erbmodul unabhängig
voneinander aktiviert oder deaktiviert werden. Damit ist das Durchspielen von
„was-wäre-wenn-Situationen“ (Szenarien) ein Kinderspiel und im Erbmodul ohne
Analyse interaktiv möglich. Diese Darstellungen erfolgen verzugslos und sind in
Sekunden per Mausklick auswechselbar.
Zu Vergleichszwecken oder zur Weiterverarbeitung können alle interaktiv
erarbeiteten Ergebnisse z.B. nach MS-Word ausgelagert und dort weiter verarbeitet
oder archiviert werden.
Alle interaktiv erstellten Informationen sind strikt getrennt nach dem zivilrechtlichen
und erbschaftssteuerlichen Teil und können gesamt für alle Personen oder je
Einzelperson abgerufen werden.
Die Modulerweiterung wird für die VIP 1 und VIP 2 geboten. Die dort angelegten und
analysierten Einkommens- und Vermögenswerte des Kunden werden für Estate
Planning übernommen, können aber für Einzelbetrachtungen bei Bedarf durch
Mausklick jeder Zeit deaktiviert und wieder aktiviert werden.
Inhaltliche
Einzelheiten
Nach Eingabe des familiären
Erbbaums des Kunden
sowie familiärer Vermögenstransaktionen (Anfangsvermögen bei Ehegatten,
Erbschaften, Schenkungen,
Ausstattungen und Hausrat)
kann der Generationenwechsel in mehrfacher
Hinsicht betrachtet
werden.
In der Komfort-Version VIP 2 können bis zu 48 Jahren Zukunftsszenarien
abgerufen werden, sowohl interaktiv als auch im druckbaren Analyseergebnis. Die
Auswertungen für die Analyse können detailliert nach den Bedürfnissen des
Anwenders und des Kunden konfiguriert werden.
Hieraus können mit dem Kunden alternative, kostengünstigere und sinnvollere
Vermögensanlageformen und Gestaltungen entwickelt werden.
Je plastischer und unbefangener diese Darstellung gelingt, desto leichter wird sich
der Kunde Gestaltungsvorschlägen, die sein vertrauter Finanzplaner initiiert und als
Szenarien darstellt, anschließen.
MWS Braun GmbH, Bonn
www.mwsbraun.de
Grafischer Erbbaum
In einem grafischen Erbbaum werden alle erfassten Personen im
verwandtschaftlichen Zusammenhang unabhängig von einer Erbenstellung
abgebildet. Die Grundkonstellation der gesetzlichen oder beliebig gewillkürten
(testamentarischen) Erbfolge wird abgebildet durch
Kurzinformationen zu Erbquote, Höhe des Erwerbs und Erbschaftssteuer, die
im grafischen Erbbaum per Mausklick bei den Personen angezeigt werden,
eine detaillierte Ermittlung des Zugewinns unter Ehegatten im Falle des
gesetzlichen Güterstandes (stets, wenn kein notarieller Ehevertrag vorliegt),
eine Gesamtübersicht des Erbgangs einschließlich einer Zuordnung des
vorhandenen Inventars nach Quoten,
eine detaillierte Einzeldarstellung des Erwerbs bei den beteiligten Personen
mit Pflichtteilsbetrachtung, Darstellung der jeweiligen Steuerfreibeträge und
exakte Berechnung der Erbschaftssteuer auch für Betriebsvermögen.
Hierbei sind Detailfragen wie Ehegattenvoraus(Hausrat), ausgleichspflichtige
Vorausempfänge unter Abkömmlingen und sonstige Schenkungen in ihren zivil- und
steuerrechtlichen Zusammenhängen und Auswirkungen verlässlich verarbeitet.
In Zusammenarbeit mit dem Rechtsberater des Kunden können in Szenarien die
Auswirkungen gewillkürter Erbfolge (Testament), die Auswirkungen von Gütertrennung und Gütergemeinschaft, das Erbrecht in Partnerschaften nach dem
Lebenspartnerschaftsgesetz und in nichtehelichen Lebensgemeinschaften
betrachtet werden. Das Programm bietet hierfür vielfältige Steuerungsmöglichkeiten, zum Beispiel betreffend
Nießbrauch an Nachlassgegenständen,
insbesondere Immobilien, sowie andere,
für die Erbschaftssteuer zu kapitalisierende
Leistungen, etwa Renten,
Vermächtnisse und ihre Auswirkungen,
die Wirkungen der Ausschlagung einer
Erbschaft und die taktische Betrachtung
ob „es sich lohnt“,
die Ersatzerbfolge.
Als Weiterentwicklung und Ergänzung steht ein
Modul „Schenkungen unter Lebenden“ sowie die
Betrachtung zweier aufeinander folgender Erbgänge
vornehmlich für Ehegatten mit Kindern in
Vorbereitung.
Themenbaum
Die Programmapplikation „Schenkung unter Lebenden“, mit Darstellung der
tatsächlichen und steuerlichen Auswirkungen, wird gerade für die Kunden aus
Handwerk/Handel, Freiberuflern und Mittelstand, aber auch für den vermögenden
Privathaushalt greifbare Ergebnisse darstellen. So können beabsichtigte Geld- oder
Immobiliengeschenke, etwa aus Anlass der Familiengründung in der nächsten
Generation, aber auch die brennende Frage der Betriebsnachfolge sinnvoll
durchdacht und in interdisziplinärer Zusammenarbeit von Finanzberater,
Steuerberater und Rechtsanwalt geplant werden.
Diese Fragen spielen bekanntlich in intakten Familien, aber auch nach der
Begründung einer eigenen, zweiten Lebenspartnerschaft, meist mit Abkömmlingen
aus der ersten Ehe, im alltäglichen Leben gerade der „Generation 50+“ eine immer
größere Rolle.
Schon jetzt ermöglicht die Braun-Finanz-Analyse® im erweiterten Modul Erben &
Schenken auch eine präzise Analyse der Auswirkungen des Güterstandes der
Eheleute, insbesondere für die Aufteilung eines vorhandenen Zugewinns im Falle
einer Trennung der Gatten.
Dieses ist ein weiterer Schritt in der Entwicklung unserer Software und zugleich ein
wirkungsvolles Instrument im Sinne des „Family Office“ und der erwünschten,
lebenslangen und ganzheitlichen Betreuung des Kunden.
Nach „Schenkung unter Lebenden“ geht die weitere Entwicklung zu einer
vertieften Betrachtung der Vermögenslage bei familiären Veränderungen,
insbesondere Ehescheidung und Trennung der Partnerschaft, die inzwischen zu
einem nahezu alltäglichen Phänomen in allen Bevölkerungskreisen geworden sind.
Diese Umstände führen immer zu zusätzlichen liquiden Belastungen. Für
Betriebsvermögen und bei „Festanlagen“ ergeben sich dabei leicht
existenzgefährdende oder –vernichtende Auswirkungen. Im Hinblick auf die
(kurzfristig auftretenden) liquiden Belastungen der vorweg genommenen und
tatsächlichen Erbfolge (Steuern, Ausgleichszahlungen an weichende Erben und
Ähnliches) steht die Sicherstellung der Liquidität genauso im Mittelpunkt wie bei
familiären Trennungen mit finanziellen Folgelasten.
Dafür werden wir sowohl den Bereich des Unterhaltes für Familienmitglieder
(Partner und Kinder), als auch die genauso brennende Frage der Aufteilung von
Altersvorsorgeleistungen betrachten und in die Software zur Analyse einarbeiten.
Der ebenfalls in diesem Zusammenhang brennend interessierende Fall der
Aufteilung des erarbeiteten Vermögens wird schon jetzt im Erbmodul unter der
Rubrik „Zugewinnausgleich“ umfassend und detailgetreu aufgearbeitet.
C5-4-17c
MWS Braun GmbH, Bonn

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