Fiskal- und Steuerquote der Schweiz im internationalen Vergleich

Eidgenössisches Finanzdepartement EFD
Eidgenössische Finanzverwaltung EFV
Factsheet
Datum:
03.12.2015
Fiskal- und Steuerquote der Schweiz im
internationalen Vergleich
Die Fiskalquote stellt die effektiven Steuereinnahmen und Sozialversicherungsabgaben im
Verhältnis zum nominalen Bruttoinlandprodukt (BIP) dar. Sie umfasst sämtliche vom Bund,
den Kantonen und den Gemeinden eingenommenen Steuern sowie die Beiträge an die
öffentlichen Sozialversicherungen (AHV, IV, EO, ALV, Familienzulagen in der Landwirtschaft,
Mutterschaftsversicherung des Kantons Genf). Damit setzt sich die Fiskalquote zusammen
aus der Steuerquote und der Quote der Abgaben an öffentliche Sozialversicherungen. Die
Beiträge an Krankenkassen, Unfallversicherungen und Pensionskassen werden trotz
Obligatorium
nicht
berücksichtigt,
da
diese
Unternehmen
gemäss
den
Sektorisierungsprinzipien
des
Europäischen
Systems
Volkswirtschaftlicher
Gesamtrechnungen (ESVG) in der Schweiz zu den öffentlichen oder privaten Unternehmen
zählen und somit definitionsgemäss nicht Teil des Sektors Staat sind. Bei der Ermittlung der
Fiskalquote stützt sich die Eidgenössische Finanzverwaltung (EFV) auf die Zahlen der
Finanzstatistik, die gemäss den internationalen Richtlinien erstellt werden. Sie entsprechen
den von der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit (OECD) veröffentlichten
Fiskaleinnahmen. Dadurch wird die Vergleichbarkeit mit den Fiskalquoten anderer
Mitgliedsländer sichergestellt.
Die Fiskalquote entspricht demjenigen Anteil des BIP, welchen der Sektor Staat zur Erfüllung
der staatlichen Aufgaben über Steuern und Sozialversicherungsbeiträge eintreibt. Da auch
gemäss den einheitlich in der EU und der Schweiz zur Anwendung kommenden
Sektorisierungsprinzipien des ESVG die diversen Staatshaushalte unterschiedliche Aufgaben
umfassen, darf die Fiskalquote nicht als Zwangsabgabenquote der Bürger eines Staats
interpretiert werden.1
Die aktuellsten Zahlen zur Finanzstatistik der Schweiz und damit auch zur Fiskalquote wurden
am 24.09.2015 publiziert und kommentiert.2 Die folgenden Tabellen und Abbildungen stellen
die Fiskalquote der Schweiz in einen internationalen Kontext, indem die Zahlen der Schweiz
1
2
Die "Revenue Statistics" der OECD fasst in ihren Tabellen zu "Financing social benefits" sowohl die Beiträge
an die öffentlichen Sozialversicherungen als auch die in diesem Zusammenhang bestehenden
Zwangsabgaben an den privaten Sektor für alle Länder zusammen.
http://www.oecd-ilibrary.org/taxation/revenue-statistics_19963726
Ausserdem berechnet die OECD für die obligatorischen Abgaben seit 2010 eine Zwangsabgabenquote, die für
einen internationalen Vergleich besser geeignet ist als die Fiskalquote:
http://www.oecd.org/tax/tax-policy/tax-database.htm#NTCP
Medienmitteilung und Rohstoff:
http://www.efv.admin.ch/d/dokumentation/finanzstatistik/index.php
Factsheet
mit der neusten Publikation der OECD vom 3.12.2015 verglichen werden.
Tabelle 1:
Jahr
Bestandteile der Fiskalquote der Schweiz, in % des BIP, 1990-2014
Bund
Kantone
Gemeinden
(1)
(2)
(3)
1990
8.1
5.9
1995
8.0
2000
Öffentliche
Sozialversicherungen
Steuerquote
Fiskalquote
(1)+(2)+(3)
(4)
(1)+(2)+(3)+(4)
4.2
18.2
5.6
23.7
6.1
4.5
18.7
6.9
25.6
10.2
6.2
4.4
20.9
6.7
27.6
2005
9.5
6.6
4.2
20.3
6.3
26.6
2010
9.7
6.5
4.0
20.2
6.3
26.5
2011
9.9
6.5
4.1
20.5
6.6
27.1
2012
9.5
6.6
4.1
20.2
6.7
26.9
2013
9.6
6.6
4.1
20.3
6.7
27.0
2014
9.5
6.7
4.1
20.3
6.7
27.1
2014: Prognosen
Abbildung 1: Fiskalquote der Schweiz im internationalen Vergleich, in % des BIP, 2014
60
50.9
50
40
34.4
30
27.1 26.0
20
10
Vereinigte Staaten
Schweiz
Irland
Japan
Kanada
Neuseeland
Grossbritannien
Spanien
OECD Durchschnitt
Deutschland
Niederlande
Luxemburg
Norwegen
Schweden
Österreich
Italien
Finnland
Belgien
Frankreich
Dänemark
0
2014: provisorisch
Niederlande und Japan: Werte des Jahres 2013
Quelle: OECD 2015
2/4
Factsheet
Tabelle 2:
Internationaler Vergleich der Fiskalquoten, in % des BIP, 1990-2014
1990
1995
2000
2005
2010
2011
2012
2013
2014
Schweiz
23.7
25.6
27.6
26.6
26.5
27.1
26.9
27.0
27.1
Belgien
41.2
42.6
43.6
43.1
42.4
43.0
44.0
44.7
44.7
Dänemark
44.4
46.5
46.9
48.0
45.3
45.4
46.4
47.6
50.9
Deutschland
34.8
36.2
36.2
33.9
35.0
35.7
36.4
36.5
36.1
Finnland
42.9
44.5
45.8
42.1
40.8
42.0
42.7
43.7
43.9
Frankreich
41.0
41.9
43.1
42.8
41.6
42.9
44.1
45.0
45.2
Grossbritannien
32.9
31.9
34.7
33.8
32.8
33.6
33.0
32.9
32.6
Irland
32.4
31.8
30.9
29.2
27.5
27.4
27.9
29.0
29.9
Italien
36.4
38.6
40.6
39.1
41.8
41.9
43.9
43.9
43.6
Japan
28.5
26.4
26.6
27.3
27.6
28.6
29.4
30.3
..
Kanada
35.3
34.9
34.9
32.3
30.4
30.2
30.7
30.5
30.8
Luxemburg
33.8
35.2
37.1
38.3
38.1
37.9
38.8
38.4
37.8
Neuseeland
36.2
35.6
32.5
36.0
30.6
30.9
32.4
31.4
32.4
Niederlande
40.2
38.9
36.8
36.1
36.2
35.9
36.1
36.7
..
Norwegen
40.2
40.0
41.9
42.6
41.9
42.0
41.5
40.5
39.1
Österreich
39.4
41.1
42.1
40.9
40.8
41.0
41.7
42.5
43.0
Schweden
49.5
45.6
49.0
46.6
43.2
42.5
42.6
42.8
42.7
Spanien
31.6
31.3
33.4
35.3
29.9
31.3
32.1
32.7
33.2
Vereinigte Staaten
25.9
26.4
28.2
25.9
23.2
23.6
24.1
25.4
26.0
OECD Durchschnitt
2014 provisorisch
Quelle: OECD 2015
32.1
33.6
34.2
33.9
32.8
33.3
33.8
34.2
34.4
Abbildung 2: Steuerquote der Schweiz im internationalen Vergleich, in % des BIP, 2014
60
50.8
50
40
30
25.1
20.3
17.9
20
10
Japan
Vereinigte Staaten
Schweiz
Niederlande
Spanien
Deutschland
Irland
OECD Durchschnitt
Kanada
Grossbritannien
Luxemburg
Frankreich
Österreich
Norwegen
Italien
Belgien
Finnland
Neuseeland
Schweden
Dänemark
0
2014 provisorisch
Niederlande, Japan und OECD Durchschnitt: Werte des Jahres 2013
Quelle: OECD 2015
3/4
Factsheet
Tabelle 3:
Internationaler Vergleich der Steuerquote, in % des BIP, 1990-2014
1990
1995
2000
2005
2010
2011
2012
2013
2014
Schweiz
18.2
18.7
20.9
20.3
20.2
20.5
20.2
20.3
20.3
Belgien
27.5
28.7
30.2
30.0
28.7
29.1
29.9
30.5
30.6
Dänemark
44.4
46.4
46.2
47.9
45.2
45.3
46.3
47.5
50.8
Deutschland
21.8
22.1
22.1
20.4
21.3
21.9
22.5
22.6
22.1
Finnland
31.9
30.8
34.3
30.6
28.7
30.0
30.0
31.1
31.2
Frankreich
22.9
23.9
27.5
26.9
25.5
26.6
27.6
28.3
28.2
Grossbritannien
27.3
26.2
28.8
27.4
26.5
27.3
26.7
26.7
26.5
Irland
27.8
27.5
27.3
25.4
22.3
22.1
23.0
23.9
24.7
Italien
24.4
26.4
29.0
27.1
28.8
29.0
30.8
30.8
30.5
Japan
21.0
17.6
17.3
17.2
16.2
16.7
17.2
17.9
..
Kanada
31.0
30.0
30.2
27.5
25.8
25.6
26.0
25.7
25.9
Luxemburg
24.7
25.9
27.5
27.6
27.1
26.8
27.5
27.3
27.0
Neuseeland
36.2
35.6
32.5
36.0
30.6
30.9
32.4
31.4
32.4
Niederlande
25.2
22.6
22.5
23.8
23.0
22.1
21.4
21.7
..
Norwegen
29.7
30.6
33.1
33.8
32.5
32.8
32.2
31.0
29.2
Österreich
26.4
26.3
27.8
26.9
26.7
26.9
27.5
27.9
28.2
Schweden
36.0
33.0
36.1
34.1
32.3
32.6
32.4
32.9
32.8
Spanien
20.4
20.0
21.8
23.5
18.1
19.6
20.7
21.4
21.8
Vereinigte Staaten
19.3
19.7
21.5
19.5
17.0
18.1
18.6
19.3
19.8
OECD Durchschnitt
2014 provisorisch
Quelle: OECD 2015
24.7
24.8
25.7
25.4
23.9
24.4
24.8
25.1
..
Für Rückfragen:
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Eidg. Finanzverwaltung, Tel. 058 465 16 06,
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