ZUKUNFTSSICHERUNG ALS GEHALTSUMWANDLUNG Mein betriebliches Vorsorgemanagement ZUKUNFTSSICHERUNG ALS GEHALTSUMWANDLUNG April 2016 www.raiffeisen-versicherung.at www.raiffeisen-versicherung.at1 ZUKUNFTSSICHERUNG ALS GEHALTSUMWANDLUNG WARUM sollten Sie Ihren Mitarbeitern eine Gehaltsumwandlung ermöglichen? Ihre Mitarbeiter sparen sich dadurch automatisch Lohnnebenkosten und sorgen außerdem für die Pension vor. So funktioniert „Meine Zukunftssicherung als Gehaltsumwandlung“: Ihr Unternehmen bietet den Mitarbeitern eine steuerlich begünstigte Pensionsvorsorge an Der Mitarbeiter verzichtet auf einen kleinen Teil seines Bruttogehalts und erhält dafür eine große Leistung in der Zukunft Pro Monat und Mitarbeiter können Prämien bis zu EUR 25,– p.m. bzw. EUR 300,– p.a. investiert werden Dadurch sichert Ihr Unternehmen die Arbeitnehmer und deren Hinterbliebenen finanziell im Fall von Alter, Krankheit, Invalidität und Ableben ab Bei dieser Absicherung entstehen keinerlei Mehrkosten für Ihr Unternehmen. Im Gegenteil, Sie sparen die Lohnnebenkosten (bis auf die Sozialversicherungsbeiträge) und Ihre Mitarbeiter die Lohnsteuer ein Mitarbeitermotivation – Was ist vorteilhafter: Eine normale Gehalts auszahlung oder „Meine Zukunftssicherung als Gehaltsumwand lung“? Experten sind sich einig: Staatliche Pensionen werden in Zukunft weiter sinken. Daher wissen es Arbeitnehmer ganz besonders zu schätzen, wenn ihnen der Arbeitgeber eine attraktive betriebliche Vorsorgemöglichkeit anbietet. Vor allem deshalb, weil hier nahezu der volle Bruttobetrag in die Zukunftssicherung fließt. Ganz anders sieht die Sache bei einer normalen Gehaltsauszahlung aus: Ein erheblicher Anteil des Bruttogehalts wird von den Lohnnebenkosten aufgefressen, bevor man den Rest anlegen kann. „Meine Zukunftssicherung“ – Gehaltsumwandlung normale Gehaltsauszahlung Dienstgeber-Aufwand abzüglich Lohnnebenkosten 393,– – 93,– Bruttobezug 300,– abzüglich Lohnnebenkosten 370,– 70,– Bruttobezug 300,– abzüglich Sozialversicherung – 54,– abzüglich Sozialversicherung abzüglich Lohnsteuer – 86,– abzüglich Lohnsteuer NETTOBEZUG Dienstnehmer 160,– NETTOBEZUG, der in die Altersvorsorge investiert werden kann! Annahme: LSt 35,00 %, SV-Beitrag 18,07 %, LNK 31,06 % 2 Dienstgeber-Aufwand (exkl. DB/DZ/KommSt) – 54,– – 0,– 246,– ZUKUNFTSSICHERUNG ALS GEHALTSUMWANDLUNG Welche Ersparnisse ermöglichen Sie Ihren Mitarbeitern durch „Meine Zukunftssicherung als Gehaltsumwandlung“ genau? Einstiegsalter 20 30 40 50 2,5 % 2,5% 2,5 % 2,5 % Gesamtleistung zum 65. Lebensjahr finanziert mit Nettobeiträgen Dienstnehmer in der Höhe von EUR 160,– p.a.* EUR 9.785,13 EUR 7.036,13 EUR 4.654,41 EUR 2.590,41 Gesamtleistung zum 65. Lebensjahr mit „Meine Zukunftssicherung – Gehaltsumwandlung“ finanziert mit Nettobeiträgen Dienstnehmer in der Höhe von EUR 246,– p.a.* EUR 15.059,83 EUR 10.828,92 EUR 7.163,12 EUR 3.986,78 Durch „Meine Zukunftssicherung – Gehaltsumwandlung“ ermöglichen Sie Ihren Mitarbeitern folgende Ersparnisse: EUR 5.274,70 EUR 3.792,79 EUR 2.508,71 EUR 1.396,37 Gesamtverzinsung *Annahme: Tarif RB065, Werte aus 04/2016, mtl. Prämienzahlung, Gesamtverzinsung 2,5 %. Da in künftigen Jahren erzielbare Überschüsse nicht vorhergesehen werden können, beruhen Zahlenangaben über die Gewinnbeteiligung auf Schätzungen, denen die gegenwärtigen Verhältnisse zugrunde gelegt sind. Unsere hier geführten Angaben erfolgen daher unverbindlich. Weitere Vorteile für Ihre Mitarbeiter: Auch die Versicherungsleistung ist als Kapitalauszahlung gänzlich, als Pension bis zur Summe der Einzahlungen steuerfrei Der Mitarbeiter hat die Möglichkeit, im Rahmen der Zukunftssicherung einen Gehaltsanteil für die Pensionsvorsorge zu verwenden, denn mit den Aussichten auf die staatliche Pension ist eine zusätzliche Vorsorge ohnehin unbedingt notwendig. So geht Ihr Unternehmen mit gutem Beispiel voran und erhöht die Bereitschaft der Mitarbeiter, in Sachen Altersvorsorge auch selbst aktiv zu werden! Natürlich soll Ihr Unternehmen auch etwas davon haben: Die Zuwendungen zur Zukunftssicherung Ihrer Arbeitnehmer sind bis zu einer Höhe von jährlich EUR 300,– pro Mitarbeiter als Betriebsausgabe absetzbar und vermindern den steuerpflichtigen Gewinn Die Zuwendungen sind bis auf die Sozialversicherungsbeiträge von den Lohnnebenkosten befreit, daher die effizienteste Form einer Gehaltsauszahlung Deckungskapital und angesammelter Gewinn der Versicherung werden im Unternehmen nicht aktiviert, da sie dem Vermögen des Mitarbeiters zuzurechnen sind Die Versicherungsleistung wird vom Versicherer direkt an den Mitarbeiter ausbezahlt Sozialleistung für ausgewählte Mitarbeiter Steigerung der Motivation und des Leistungswillens der Mitarbeiter Für Ihr Unternehmen! www.raiffeisen-versicherung.at 3 Wir finden die optimalsten Bei Fragen zu „Meiner Kreditvorsorge“ und „Betrieblicher Vorsorge“ in Ihrem Unternehmen ist Ihr Berater in Ihrer Bank gerne für Sie da! Lösungen für Ihr Unternehmen! Ihre betrieblichen Vorsorgelösungen auf einen Blick: Meine Pensionsvorsorge Rechtsform: Meine Abfertigungsvorsorge Meine Firmen pension Meine Zukunftssicherung Meine Betriebliche Kollektivversicherung Meine Pensionskassenvorsorge „Alt“ „Neu“ 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 — — — — — — — 4 4 4 4 4 4 — 4 4 4 4 — — — — — — — — — 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 wenn Sperrminorität 4 wenn Sperrminorität — — — — — — — — — — — — 4 4 4 4 4 4 Aktiengesellschaft Vorstand Arbeitnehmer 4 Meine Selbständigenvorsorge 4 neue Verträge ab 01.01.2008 — Einzelunternehmen und freie Berufe Arbeitgeber Arbeitnehmer 4 GMBH Gesellschafter F (>=50 %) Gesellschafter GF (>25 %) Gesellschafter F (<=25 %) Arbeitnehmer — KG Komplementär Kommanditist Arbeitnehmer 4 wenn GSVG Pflichtkrankenversicherung 4 wenn GSVG Pflichtkrankenversicherung — OHG, OEG Gesellschafter Arbeitnehmer — — — — — — 4 4 4 4 4 4 krankenversicherung — — — — — — 4 4 4 4 4 4 — — 4 wenn GSVG Pflicht— Genossenschaften Genossenschafter Arbeitnehmer 2359 RV – 04/2016 Impressum: Medieninhaber: Raiffeisen Versicherung AG, 1029 Wien t +43 1 211 19-0, [email protected], www.raiffeisen-versicherung.at Sitz: Wien, FN 52576v, Handelsgericht Wien, DVR: 0019071 Hersteller: Eigendruck, Verlagsort: Wien Stand: April 2016 Es gelten die Allgemeinen und Besonderen Versicherungsbedingungen – vorbehaltlich Druck- und Satzfehler 4 www.raiffeisen-versicherung.at
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