16 介護保険財政の状況

１６
介護保険財政の状況
（１）平成 19 年度～23 年度介護保険特別会計の決算状況
① 平成 23 年度介護保険特別会計の財政状況
平成 23 年度の介護保険特別会計の決算状況は、次のとおりである。
【歳
入】
区
分
保険料
平成 23 年度
収入済額(円)
内
構成比率(%)
2,095,551,851
16.5
使用料及び
手数料
300
0.0
国庫支出金
2,622,338,604
20.6
容
第１号被保険者保険料
保険料納付証明書手数料
介護給付費国庫負担金、財政調整交付金、地域支援
事業交付金、介護保険災害臨時特例補助金、介護保
険事業費補助金
支払基金
交付金
3,419,602,753
27.0
都支出金
1,739,106,175
13.7
繰入金
2,583,211,675
20.4
繰越金
216,561,254
1.7
諸収入
8,907,959
0.1
財産収入
2,390,000
0.0
12,687,670,571
100.0
合
【歳
計
介護給付費交付金、
（第 2 号被保険者負担分）、地域
支援事業交付金（第 2 号被保険者負担分）
介護給付費都負担金、地域支援事業交付金、医療保
健政策区市町村包括補助事業費補助金
一般会計からの介護給付費区負担分、地域支援事業
繰入金、その他繰入金（事務費等）、介護従事者処
遇改善臨時特例基金
介護保険特別会計の預金利子、
不適正給付の返還金等
介護給付費準備基金積立金の預金利子、介護従事者
処遇改善臨時特例基金の預金利子
出】
区
分
総務費
平成 23 年度
支出済額(円)
構成比率(%)
内
容
職員給与費、賦課・給付等事務費、システム運用
事務費、要介護認定等関係経費、ＰＲ経費等
介護サービス給付費、審査支払手数料、高額介護
サービス費、特定入所者介護サービス等費
617,087,019
5.0
11,259,541,385
90.6
地域支援事業費
303,769,031
2.4
介護予防事業費、包括的支援事業・任意事業費
基金積立金
33,087,668
0.3
諸支出金
208,112,753
1.7
介護給付費準備基金積立金、介護従事者処遇改善
臨時特例基金利子積立金
保険料還付金、前年度給付費負担金清算による返
還金、一般会計繰出金、災害関係支出金
12,421,597,856
100.0
保険給付費
合
計
＊各年度中の構成比率は、小数点以下第２位を四捨五入しているため、合計が 100%になら
ない場合がある。
- 115 -
【平成 23 年度歳入（構成比）】
繰越金
1.7%
諸収入
0.1%
財産収入
0.0%
保険料
16.5%
繰入金
20.4%
使用料及び
手数料
0.0%
国庫支出金
20.6%
都支出金
13.7%
支払基金
交付金
27.0%
【平成 23 年度歳出（構成比）】
基金積立金
0.3%
地域支援事業費
2.4%
諸支出金
1.7%
保険給付費
90.6%
- 116 -
総務費
5.0%
② 平成 19 年度～22 年度の財政状況
【歳
入】
平成 19 年度
区
分
平成 20 年度
構成
比率
(%)
収入済額(円)
平成 21 年度
収入済額(円)
構成
比率
(%)
収入済額(円)
平成 22 年度
構成
比率
(%)
構成
比率
(%)
収入済額(円)
2,185,604,750
20.0
2,222,134,550
19.7
2,093,752,250
18.1
2,091,761,020
17.3
300
0.0
900
0.0
900
0.0
2400
0.0
2,182,827,330
19.9
2,381,316,799
21.1
2,340,765,200
20.3
2,462,459,500
20.4
2,782,971,557
25.4
2,976,755,341
26.4
3,045,592,000
26.4
3,270,501,428
27.1
都支出金
1,363,868,665
12.5
1,423,811,262
12.6
1,556,287,699
13.5
1,648,629,250
13.7
繰入金
1,837,790,000
16.8
1,996,387,632
17.7
2,109,510,067
18.3
2,358,621,062
19.5
繰越金
518,489,667
4.7
243,701,490
2.2
361,584,547
3.1
214,872,770
1.8
諸収入
78,823,738
0.7
28,572,022
0.3
32,050,128
0.3
27,400,189
0.2
財産収入
1,352,890
0.0
3,944,160
0.0
6,404,379
0.1
4,112,000
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
300,000
0.0
10,951,728,897
100.0
11,276,624,156
100.0
11,545,947,170
100.0
12,078,659,619
100.0
保険料
使用料及び
手
数
料
国庫支出金
支払基金
交付金
寄付金
合
計
【歳
出】
平成 19 年度
区
分
平成 20 年度
構成
比率
(%)
支出済額(円)
平成 21 年度
構成
比率
(%)
支出済額(円)
平成 22 年度
構成
比率
(%)
支出済額(円)
構成
比率
(%)
支出済額(円)
総務費
514,812,278
4.8
570,205,176
5.2
546,703,179
4.8
586,562,145
5.0
保険給付費
9,079,760,520
84.8
9,309,785,948
85.3
10,116,220,966
89.3
10,740,071,332
90.5
180,502,139
1.7
260,227,800
2.4
275,162,330
2.4
291,232,990
2.5
2,835,956
0.0
2,835,956
0.0
0
0.0
0
0.0
基金積立金
324,301,863
3.0
291,703,389
2.7
87,393,433
0.8
16,764,738
0.1
公債費
158,039,000
1.5
158,039,000
1.4
0
0.0
0
0.0
諸支出金
447,775,651
4.2
322,242,340
3.0
305,594,492
2.7
227,467,160
1.9
予備費
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
10,708,027,407
100.0
10,915,039,609
100.0
11,331,074,400
100.0
11,862,098,365
100.0
地域支援
事
業
財政安定化
基金拠出金
合
計
- 117 -
③ 各年度ごとの歳出
介護保険特別会計の推移を歳出ベースでグラフ化すると、下記のとおりである。
歳出の約 90％を占める給付費は、平成 17 年度以降、介護保険事業者への指導及び訪問調査
の実施や平成 17 年 10 月の制度改正による食費・居住費等自己負担の影響などで横ばい傾向
であったが、平成 21 年度の報酬改定に加え、認定者数の伸びも伴って増加傾向である。一方、
総務費（事務費）に係る部分は、制度当初からほぼ同じ支出となっている。また、平成 19 年
度～20 年度の公債費については、第２期（平成 15 年度～17 年度）に財政安定化基金から借
入れた分の償還に伴うものである。
（億円）
140
120
100
80
60
40
20
0
平成19年度
保険給付費
総務費
平成20年度
地域支援事業
平成21年度
財政安定化基金拠出金
平成22年度
基金積立金
公債費
平成23年度
諸支出金
④ 介護給付費準備基金の経過
介護保険特別会計の保険給付に係る歳計余剰金を介護給付費準備基金として積み立て、保
険給付及び地域支援事業に要する費用に不足が生じた場合の不足財源とするものである。
積み立てられた余剰金については、最低限必要と認める額を除き、次期計画期において歳
入に繰り入れることとなっている。
単位：円
積立額（※）
取崩額
年度末残額
平成 19 年度
324,300,926
0
535,005,926
平成 20 年度
151,948,160
31,974,632
654,979,454
平成 21 年度
86,269,858
0
741,249,312
平成 22 年度
16,493,738
160,461,000
597,282,050
平成 23 年度
33,063,668
297,089,000
333,256,718
※ 上記積立額には、利子を含む。
- 118 -
予備費
⑤ 介護従事者処遇改善臨時特例基金の経過
平成 21 年度の介護報酬改定により介護従事者の処遇改善が図られたが、改定に伴う第４期
保険料の急激な上昇を抑制するために、介護従事者処遇改善臨時特例交付金を基金として積
み立て、第４期計画期間に基金から交付金相当を介護保険特別会計に繰り入れ活用した。
文京区介護従事者処遇改善臨時特例基金条例により、基金は 23 年度末をもって解散し、解
散時残余額については平成 24 年度に国庫へ返還する。
単位：円
積立額
※
取崩額
年度末残高
平成 20 年度
139,755,229
0
139,755,229
平成 21 年度
1,123,575
87,746,067
53,132,737
平成 22 年度
271,000
46,766,062
6,637,675
平成 23 年度
24,000
6,661,675
0
平成 21・22・23 年度の積立額は利子
- 119 -
（２）平成 23 年度及び平成 24 年度介護保険特別会計の予算
平成 23 年度及び平成 24 年度の介護保険特別会計予算は、次のとおりである。
なお、予算は当初の額である。
【歳入】
区
分
保険料
（単位:千円）
平成 23 年度
当初予算額
平成 24 年度
構成比率(%)
当初予算額
構成比率(%)
比較増（減）
2,098,398
17.4
2,796,186
21.2
697,788
3
0.0
3
0.0
0
2,553,233
21.2
2,790,797
21.2
237,564
3,356,582
27.9
3,530,890
26.8
174,308
都支出金
1,688,110
14.0
1,838,415
14.0
150,305
財産収入
2,355
0.0
1,401
0.0
△954
繰入金
2,329,634
19.3
2,205,924
16.7
△123,710
繰越金
11
0.0
11
0.0
0
諸収入
29,674
0.2
7,373
0.1
△22,301
12,058,000
100.0
13,171,000
100.0
1,113,000
使用料及び
手数料
国庫支出金
支払基金
交付金
合
計
【歳出】
区
分
総務費
（単位:千円）
平成 23 年度
当初予算額
平成 24 年度
構成比率(%)
当初予算額
構成比率(%)
比較増（減）
608,753
5.0
635,239
4.8
26,486
11,078,732
91.9
12,045,630
91.5
966,898
343,514
2.9
346,184
2.6
2,670
基金積立金
2,356
0.0
119,078
0.9
116,722
諸支出金
4,645
0.0
4,869
0.0
224
予備費
20,000
0.2
20,000
0.2
0
12,058,000
100.0
13,171,000
100.0
1,113,000
保険給付費
地域支援事業費
合
計
- 120 -

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