第４９期貸借対照表・損益計算書岡山県岡山市南方三丁目７番１７号株式会社ベネッセコーポレーション代表取締役社長福武總一郎平成１５年６月２５日貸借対照表（平成１５年３月３１日現在）科目金資産流動資産現金・預金受取手形売掛金有価証券製品材料仕掛品貯蔵品前払費用繰延税金資産未収入金その他貸倒引当金固定資産有形固定資産建物構築物機械及び装置車両運搬具工具・器具・備品美術工芸品土地建設仮勘定無形固定資産電話加入権ソフトウェアその他投資等投資有価証券子会社株式出資金長期貸付金前払年金費用長期前払費用繰延税金資産差入保証金・敷金その他貸倒引当金投資損失引当金資産合計の額科目部負 97,722 26,297 1 7,723 43,156 7,310 20 2,635 634 1,688 961 6,761 1,767 △1,237 150,029 57,305 21,089 606 1,210 13 1,198 4,419 28,765 2 8,210 127 8,017 65 84,514 14,656 48,488 1,565 10,794 2,499 271 541 4,533 3,003 △787 △1,053 247,752 流動負債買（単位：百万円）掛金債の部 67,594 6,672 587 12,165 820 322 43,796 745 1,361 460 661 金１年以内返済予定長期借入金未払金未払消費税等未払法人税等前受金添削料引当金賞与引当金返品調整引当金その他 8,896 4,212 1,923 1,589 1,081 90 76,491 固定負債長期借入金長期未払金退職給付引当金役員退職慰労引当金そ負の債合資資本他計本金額の部 13,600 資本剰余金資本準備金 29,358 29,358 利益剰余金利益準備金任意積立金配当平均積立金別途積立金当期未処分利益（当期利益） 130,990 3,400 120,080 3,000 117,080 7,510 (8,175) 株式等評価差額金自己株式資本合計負債及び資本合計 △91 △2,597 171,261 247,752 損益計算書（平成１4 年４月１日から平成１5 年３月３１日まで）（単位：百万円）科目金額営営業収益業売上 176,010 高損営業費用経常益売価 76,649 の販売費及び一般管理費 87,124 部上営原業利 163,774 12,236 益営業外収益損益の部受取利息・配当金 1,070 営事業用資産受取賃貸料 961 業匿名組合投資収益 336 外その他の営業外収益 493 2,861 損営業外費用益支息 228 の事業用資産賃貸費用 435 部為 644 払利替差損その他の営業外費用経常利 546 1,854 13,242 益特別利益固定資産売却益特別厚生年金代行部分返上益 315 3,187 3,502 特別損失損固定資産売却除却損 826 益投資有価証券評価損 1,187 の貸倒引当金繰入額 350 部その他特別損失 296 税引前当期利 14,084 益法人税、住民税及び事業税 4,644 法 1,264 人税当前期期中当等期越配未整利繰間調処利当分利額 2,660 5,909 益 8,175 益 864 額 1,529 益 7,510 （注記）１．重要な会計方針（１）有価証券の評価基準及び評価方法 ① ② ③ ④ 売買目的有価証券満期保有目的の債券子会社株式及び関連会社株式その他有価証券時価のあるもの時価法（売却原価は移動平均法により算定）償却原価法（定額法）移動平均法による原価法時価のないもの決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部資本直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）移動平均法による原価法又は償却原価法（定額法）（２）デリバティブの評価基準及び評価方法時価法（３）たな卸資産の評価基準及び評価方法 ① ② ③ ④ 製品材料仕掛品貯蔵品総平均法に基づく原価法総平均法に基づく原価法個別法に基づく原価法総平均法に基づく原価法（４）固定資産の減価償却の方法 ① 有形固定資産定率法但し、平成１０年４月１日以降取得した建物（建物付属設備を除く）については、定額法によっております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。建物８∼５０年機械及び装置７∼１７年工具・器具・備品２∼ ８年 ② 無形固定資産・長期前払費用定額法なお、ソフトウェア（自社利用）については社内における利用可能期間（主として５年）に基づく定額法によっております。（５）引当金の計上基準 ①貸倒引当金債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。 ②投資損失引当金レバレッジドリースの匿名組合出資金の価値の低落による損失に備えるため、出資金に対して純資産額の減少に応じた金額を計上しております。なお、出資額を超えた損失( 1,907百万円 )については、長期未払金に含めております。 ③添削料引当金通信教育事業の収益計上後の答案提出に係る添削料の支出に備えるため、過去の答案実績提出率に基づき所要額を計上しております。 ④賞与引当金従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。 ⑤返品調整引当金出版物の返品による損失に備えるため、法人税法の規定による繰入限度相当額を計上しております。 ⑥退職給付引当金従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当期末において発生していると認められる額を計上しております。数理計算上の差異は、各期の発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）による定額法により、それぞれ発生の翌期より費用処理しております。 (追加情報) 確定給付企業年金法の施行に伴い、厚生年金の代行部分について、平成１５年３月１４日付けで厚生労働大臣から将来分支給義務免除の認可を受けております。当社は｢退職給付会計に関する実務指針(中間報告)｣(日本公認会計士協会会計制度委員会報告第１３号)第４７-２項に定める経過措置を適用し、当該認可の日において代行部分に係る退職給付債務と返還相当額の年金資産を消滅したものとみなして会計処理しております。本処理に伴う損益に与えた影響額等については「７．退職給付関係」に記載しております。 ⑦役員退職慰労引当金商法第２８７条ノ２に規定する引当金で、役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額相当額を計上しております。（６）外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。（７）収益の計上基準 ① 通信教育事業役務完了基準（受講完了月） ② 学力等検査事業役務完了基準（検査結果発送時） ③ その他出荷基準（８）リ−ス取引の処理方法リ−ス物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リ−ス取引については，通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。（９）消費税等の会計処理方法消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式を採用しております。２．子会社に対する金銭債権債務短期金銭債権長期金銭債権短期金銭債務３．有形固定資産の減価償却累計額１，８４８百万円１１，７０６百万円３，９３１百万円３３，６７９百万円４．貸借対照表に計上した固定資産のほか、情報処理設備周辺機器並びに端末機器一式については、リース契約により使用しております。５．重要な外貨建資産子会社株式長期貸付金３９，３３４百万円 ( ３４２百万米ドル他 ) ５，７６９百万円（４８百万米ドル）６．担保提供資産建物土地その他の投資（長期総合保険）１２，３９３百万円１４，５８８百万円８５３百万円７．退職給付関係（１）採用している退職給付制度の概要退職金規定に基づく退職一時金制度のほか、連合設立型のベネッセグループ厚生年金基金（昭和６２年１１月１日設立）を設置しております。なお、厚生年金の代行部分について、平成１５年３月１４日付けで厚生労働大臣から将来分支給義務免除の認可を受けております。（２）退職給付債務に関する事項 ①退職給付債務の額 ②年金資産の額 ③未積立退職給付債務の額（①＋②） ④未認識数理計算上の差異 ⑤貸借対照表計上額純額（③＋④） ⑥前払年金費用 ⑦退職給付引当金の額(⑤-⑥) △７，４８０百万円７，７２０２４０６６９９１０２，４９９ △１，５８９厚生年金の代行部分返上に関し、「退職給付会計に関する実務指針（中間報告）」（日本公認会計士協会会計制度委員会報告第１３号）第４７−２項に定める経過措置を適用し、厚生労働大臣から将来分支給義務免除の認可を受けた日において代行部分に係る退職給付債務と返還相当額の年金資産を消滅したものとみなして会計処理しております。なお、平成１５年３月３１日現在において測定された年金資産の返還相当額は、２，１３８百万円であります。（３）退職給付費用に関する事項 ①勤務費用（注） ②利息費用 ③期待運用収益 ④数理計算上の差異の費用処理額 ⑤退職給付費用 (①＋②＋③＋④) ⑥厚生年金の代行部分返上に伴う損益計１，０２５百万円３４３ △１６７３５７１，５５９ △３，１８７ △１，６２７（注）厚生年金基金に対する従業員拠出額を控除しております。８．税効果会計関係繰延税金資産及び繰延税金負債の発生原因別の主な内訳流動の部繰延税金資産賞与引当金損金算入限度超過額棚卸資産評価損否認その他繰延税金資産（流動）合計４７７百万円１６２３２１９６１固定の部繰延税金資産退職給付引当金損金算入限度超過額５０２百万円役員退職慰労引当金否認４３９投資有価証券評価損否認１９７子会社株式評価損否認５，４３１その他３９７小計６，９６７評価性引当金 △５，４１１繰延税金資産（固定）合計１，５５６繰延税金負債前払年金費用小計繰延税金資産（固定）の純額繰延税金資産合計１，０１５１，０１５５４１１，５０３９．保証債務子会社のリース債務等に対する保証１，２６９百万円 10．子会社との取引高営業取引高売上高仕入高その他の営業取引高営業取引以外の取引高１，６７４百万円１１，１５２百万円１９，９２０百万円３，７９２百万円 11．研究開発費一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。一般管理費当期製造費用 12．１株当たり当期利益１，１６３百万円５７２１，７３５７６円 13．記載金額は、単位未満を切り捨てて表示しております。以上