111-58 - Gemeente Waterland

Gemeen teWAT E RLAN D
Monnickendam, 20 mei 2014
Nummer:
111-58
Portefeuillehouder:
J. Kes
Contactpersoon:
A. Vreugdenhil
Wettelijke grondslag voor raadsbevoegdheid:
Wet publieke gezondheid
Aan de Raad
Onderwerp: Jaarrekening 2013 en programmabegroting 2015 GGD Zaanstreek-Waterland
Voorstel
I. Over de jaarrekening 2013 van de Gemeenschappelijke Regeling GGD Zaanstreek-Waterland
geen zienswijze indienen, zoals verwoord in bijgevoegde brief.
De zienswijze (zoals verwoord in bijgevoegde brief) vaststellen voor:
II. De programmabegroting 2015 van de Gemeenschappelijke Regeling GGD ZaanstreekWaterland.
Inleiding
Als gemeente stellen wij jaarlijks budget beschikbaar aan de Gemeenschappelijke
Gezondheidsdienst (GGD) Zaanstreek-Waterland voor de uitvoering van de Wet publieke
gezondheid (Wpg). Het doel van de GGD is het bewaken, beschermen en bevorderen van de
volksgezondheid van de inwoners in de regio Zaanstreek-Waterland. De uitvoering van de
publieke gezondheidszorg is in onze regio georganiseerd in een Gemeenschappelijke Regeling
(GR). De GGD stelt op grond van de GR elk jaar een begroting en een jaarrekening op. De
begroting geeft de financiële planning voor het komende boekjaar weer. De jaarrekening geeft
een financieel beeld van de activiteiten en resultaten van het afgelopen jaar.
Op 27 maart 2014 ontvingen wij van de GGD Zaanstreek-Waterland de jaarrekening 2013 en op
15 mei 2014 de programmabegroting 2015. Op grond van de Gemeenschappelijke Regeling
GGD Zaanstreek-Waterland worden de gemeenteraden in de gelegenheid gesteld om hun
zienswijzen op de jaarstukken en programmabegroting schriftelijk kenbaar te maken. De
zienswijzen van de gemeenteraden wegen mee bij de definitieve besluitvorming van het
Algemeen Bestuur (AB) van de GGD over de jaarrekening 2013 en de programmabegroting
2015.
Kaders van de gemeenteraad
De raad heeft op 23 maart 2006 de kaders aangegeven waarbinnen invulling dient te worden
gegeven aan de diverse gemeenschappelijke regelingen. Met betrekking tot de begrotingen is
vermeld: 'Alle conceptbegrotingen van bij GR opgerichte openbare lichamen worden bij
binnenkomst onder de aandacht van de raad gebracht en zowel in de voorbereidende als in de
besluitvormende raad behandeld'. Over de jaarrekeningen is vermeld: 'Jaarrekeningen van bij GR
opgerichte openbare lichamen die niet of marginaal afwijken van de daarbij behorende begroting
worden niet behandeld in de raad, tenzij de raad heeft aangegeven de betreffende GR te willen
evalueren'.
Argumenten
Jaarrekening 2013
1.1. De jaarrekening is in de raad van 15 mei 2014 voor kennugeving aangenomen.
1.2. De jaarrekening 2013 geeft een goed financieel beeld van het afgelopen jaar.
Een onafhankelijk accountantsbureau (Deloitte) heeft de jaarrekening 2013 positief beoordeeld,
d.d. 31 maart 2014. De controleverklaring van de accountant is als bijlage bij de jaarrekening 2013
gevoegd.
1.3. De jaarrekening wijkt maginaal af van de programmabegroting 2013.
De jaarrekening 2013 wijkt marginaal af van de programmabegroting 2013 (1,5% positief op de
totale gemeentelijke bijdrage).
1.4. Een deel van het positieve resultaat 2013 wordt teruggestort naar de deelnemende gemeenten.
De jaarrekening 2013 sluit af met een positief resultaat. De GGD stelt voor om een deel van het
positieve resultaat terug te storten aan de deelnemende gemeenten. Het andere deel wordt
toegevoegd aan de algemene reserve. Dit wordt voorgesteld omdat het negatief
jaarrekeningresultaat over 2012 is onttrokken aan de algemene reserve en de omvang van de
algemene reserve daarmee onder de vastgestelde norm van 5% van de totale gemeentelijke
bijdrage is gekomen.
Programmabegroting 2015
11.1. De programmabegroting 2015 h- gebaseerd op de vastgestelde kadernota 2015.
De basis voor de begroting 2015 is de kadernota 2015. De kadernota is op 6 maart 2014 door het
AB van de GGD vastgesteld. In de kadernota 2014 zijn de financiële kaders vastgelegd met
betrekking tot de begroting 2015-2018. Het financiële kader 2015 bestaat uit een loonindex van
0,5% en een indexatie voor onontkoombare prijsstijgingen (totaal € 20.000). Bij de begroting
2014 werd een totale gemeenschappelijke bijdrage voorzien van € 10.012.996. Hierop is een
bezuiniging van 4,25% (€ 423.100) doorgevoerd conform de bezuinigingstaakstelling.
11.2. De daling van de gemeentelijke bijdrage 2015 wordt veroorzaakt door het doorvoeren van beuinigingen.
De GGD voldoet aan de taakstellingen van de afgelopen jaren waardoor de gemeentelijke
bijdrage daalt.
Kanttekeningen
1.1.111.1. Het A_B van de GGD beslist over de jaarrekening 2013 en de programmabegroting 2015.
De gemeenteraad wordt in de gelegenheid gesteld om zijn zienswijze over de jaarrekening 2013
en de programmabegroting 2015 kenbaar te maken aan het Dagelijks Bestuur (DB) van de GGD.
De zienswijze op de jaarrekening 2013 wordt daarna besproken in de vergadering van het AB op
3 juli 2014. De zienswijze op de programmabegroting 2015 wordt besproken in de vergadering
van het AB op 25 september 2014. Het oordeel van de gemeenteraden weegt mee bij de
definitieve besluitvorming in het AB, maar het AB neemt uiteindelijk een besluit over de stukken.
11.2. De beuinigingstaakstelling grijpt in op het niveau en de wike van dienstverlening van de GGD en heefi
personele consequenties.
Bij het doorvoeren van de bezuinigingen ontstaan frictiekosten. De exacte omvang van de
frictiekosten moeten nader in beeld worden gebracht. Dit gebeurt bij de concrete uitwerking van
de bezuinigingen in de loop van 2014. Er zal vervolgens een afzonderlijk voorstel tot
begrotingswijziging voor zienswijze aan de raad worden voorgelegd.
11.3. De _financiële bijdrage vanuit de gemeenten voor het 2, contactmoment voortgeet onderwijs is aMnderlijk
opgenomen.
De gemeenten ontvangen sinds 2013 vanuit het Rijk gelden voor het 2e contactmoment
voortgezet onderwijs structureel uit de algemene uitkering gemeentefonds. De GGD zal de
bijdrage voor het 2e contactmoment separaat in rekening brengen bij de gemeenten.
11.4. Er is geen rekening gehouden met een eventuele indexatie van de lonen op grond van de nieuwe CAO.
De uitkomsten van de CAO-onderhandelingen waren bij het opstellen van de kadernota en de
programmabegroting nog niet duidelijk (en zijn op moment van schrijven ook nog onbekend). Er
is alleen rekening gehouden met een index van 0,5% in verband met bijstelling van sociale
premies. Mocht een hoger bedrag nodig zijn, dan zal er een afzonderlijke begrotingswijziging
worden voorgelegd die de bezuinigingen in negatieve zin kan beïnvloeden.
11.5. In de programmabegroting is geen rekening gehouden met een te verwachten korting op de projecten.
Er bestaat een financiële relatie tussen de projectmatige werkzaamheden en de
gemeenschappelijke regeling. De afrekening van de projecten vindt plaats buiten de
gemeenschappelijke regeling, maar vanuit de projecten wordt een deel van de overhead in de
gemeenschappelijke regeling bekostigd, deze bedraagt € 480.000. Mocht de projectenportefeuille
worden verkleind, dan komt de bijdrage vanuit de projecten in de overhead van de
gemeenschappelijke regeling in gevaar.
Financiële toelichting
Jaarrekening 2013
De jaarrekening 2013 geeft een positief resultaat van in totaal € 151.778. De GGD stelt voor om
het resultaat 2013 als volgt te bestemmen:
• Een bedrag van € 64.000 terug te betalen aan de gemeenten. Dit wordt voorgesteld
omdat dit bedrag aan extra inkomsten is gegenereerd vanuit de inspectie van
kinderopvangorganisaties. Dit surplus aan inkomsten is ontstaan doordat het begrote
aantal benodigde uren voor inspecties, doorberekend in de tarieven, hoger -was dan de
werkelijk benodigde inspectie-uren. De terugbetaling geschiedt naar rato van het aantal
uren dat in 2013 per gemeente aan de inspecties kinderopvang is besteed. Voor de
gemeente Waterland gaat het om een 'terug te ontvangen' bedrag van € 3.998.
• Het resterende bedrag van € 87.780 toe te voegen aan de algemene reserve van de GGD.
Dat betekent een omvang van de algemene reserve van ruim € 500.000. De stand van de
GGD-reserve bedraagt op 1 januari 2013 E 400.887. Door het bedrag van € 87.780 toe te
voegen aan de algemene reserve is de omvang weer in lijn met de norm van 5%.
Programmabegroting 2015
Op pagina 8 van de begroting zijn de gemeentelijke bijdragen voor 2015 per gemeente
weergegeven. De gemeentelijke bijdrage voor Waterland is begroot op een bedrag van in totaal
€ 463.810. De financiële bijdrage voor het 2e contactmoment voortgezet onderwijs wordt, na een
inhoudelijke evaluatie, berekend naar inwonersaantal 0-19 jaar. De verwachte bijdrage aan de
GGD vanuit de gemeente Waterland bedraagt in 2015 € 11.970. De totaalbijdrage voor
Waterland aan de GGD is € 475.780. In onze begroting 2015 is € 491.081 opgenomen. De
bijdrage zal bij het opmaken van onze begroting 2015 niet worden aangepast, omdat er nog 3
onzekerheden (kanttekening 11.2, 11.4 en 11.5) zijn betreffende de bijdrage aan de GGD.
Alle 3 de onzekerheden kunnen nog financiële effecten hebben. Hier zal naar verwachting eind
van het jaar meer inzicht in zijn. Eventuele effecten op de begroting zullen bij de le IBU 2015
worden opgenomen.
Communicatie
Nadat de gemeenteraad zijn zienswijze heeft bepaald, stellen wij het DB van de GGD hiervan
schriftelijk in kennis.
Uitvoering en planning
U wordt in de gelegenheid gesteld om uw zienswijze over de jaarrekening 2013 en de
programmabegroting 2015 schriftelijk kenbaar te maken aan het DB GGD. In de begeleidende
brieven staat dat de gemeenteraad tot uiterlijk 27 juni 2014 zijn zienswijze kenbaar kan maken op
de jaarrekening 2013 en tot uiterlijk 18 september op de programmabegroting 2015. De
vaststelling van de jaarrekening 2013 vindt plaats in de vergadering van het AB GGD op 3 juli en
de vaststelling van de programmabegroting 2015 op 25 september 2014.
In de bijlagen vindt u twee brieven (één met betrekking tot de jaarrekening 2013 en één met
betrekking tot de programmabegroting 2015) voor het DB GGD. Conform het advies om geen
zienswijze in te dienen over de jaarrekening 2013, is de brief aan de GGD hierop aangepast.
Omdat het indienen van de programmabegroting bij de provincie voor 15 juli een verplichting is,
zal de door het DB GGD vastgestelde programmabegroting aan de provincie worden
toegezonden. De provincie wordt geïnformeerd dat de vastgestelde programmabegroting na
25 september 2014 wordt toegezonden.
In het AB van 6 maart 2014 is overigens besloten dat ten aanzien van de kademota 2016 een
discussiestuk zal worden toegevoegd. Hierin zal worden voorgesteld per gemeente te beslissen
om de kadernota 2016 aan de raden ter informatie of voor zienswijze te zenden.
Bijlagen bij dit document:
1.Brief van de GGD en de jaarrekening 2013
2. Brief van de GGD en de programmabegroting 2015
3.Brief aan de GGD voor zienswijze over de programmabegroting 2015
4. Brief aan de GGD voor kennisgeving van de jaarrekening 2013
Burgemeester en wethouders,
3A.
'
D. Broere
algemeen directeur/gemeentesecretaris
Wagenaar-Kroon
emeester

Download Report