Memo verschillende Begroting vs nwe beheersplannen

MEMO RAAD
Aan:
Van:
Datum:
Onderwerp:
Doel:
Aanleiding:
Aard informatie:
de leden van de raad
wethouder van Bokhoven
27 oktober 2014
Memo ter beantwoording verschillen bedragen begroting en
beheerplannen
ter kennisname/ter informatie
antwoord op vragen uit de informatievergadering Bestuur en Beheer van
14 oktober
openbaar
Aanleiding
In de informatievergadering Bestuur en Beheer van 14 oktober 2014 is geconstateerd dat de bedragen uit de
beheerplannen niet correspondeerden met in de begroting opgenomen bedragen. Er is toegezegd uit te zoeken
wat de correcte situatie is. Dit memo geeft antwoord op de gestelde vragen.
Informatie
Verschil cijfers begroting 2015 en beheerplannen.
De totstandkoming van de aangepaste beleids- en beheerplannen kapitaalgoederen/groen en de begroting 2015
hebben niet parallel gelopen. De begroting wordt voor de zomervakantie cijfermatig afgerond en besluitvorming in
het college vindt direct na de zomer plaats. Bij de afronding van de begroting 2015 waren de beheerplannen nog
niet gereed; deze konden derhalve niet meer meegenomen worden in de begrotingscijfers. Het raadsvoorstel voor
de beheerplannen is in de collegevergadering van 30 september vastgesteld.
Voor het begrotingssaldo hebben de nieuwe beheerplannen geen effect omdat de verschillen in uitgaven tussen
het begrotingsbedrag en het nieuwe bedrag uit het beheerplan geëgaliseerd worden met de onderliggende
reserves. Het verschil tussen de geraamde en nieuwe gemiddelde uitgaven wordt onttrokken danwel toegevoegd
aan de onderliggende egalisatiereserve. Door de aangepaste ramingen in de beheerplannen wordt wel het verloop
van de onderliggende egalisatiereserves meerjarig anders dan in de begroting opgenomen (zie bijlage 1). Na
vaststelling van de nieuwe beleidsplannen door de raad, zullen de beheerplannen financieel worden vertaald in
een begrotingswijziging conform de nieuw geraamde uitgaven en de aangepaste stortingen en onttrekkingen
aan/uit de reserve. Deze zal in de eerste berap 2015 worden meegenomen.
Beheerplan wegen
In het beheerplan wegen is de verwachte eindstand van de reserve onderhoud wegen in 2014 € 635.000. Dit
bedrag is abusievelijk onjuist gepresenteerd en had € 946.000 moeten zijn. In het concept beheerplan wordt de
meerjarige stand van de onderhoudsreserve daarom aangepast. Daarbij zijn de bedragen ook afgerond. Voor de
volledigheid is een overzicht met het juiste verloop van de onderhoudsreserve op basis van het nieuwe beheerplan
in bijlage 2 bij deze memo opgenomen. In bijlage 1 is het verloop van de reservestand weergegeven op basis van
het nieuwe beheerplan en op basis van de begroting 2015.
Beheerplan Gebouwen
Het onderhoud van schoolgebouwen is vanaf 1 januari 2015 de verantwoordelijkheid van het schoolbestuur. In
bijlage 6 van het gebouwenbeheerplan is een fictief overzicht van de kosten van het onderhoud van
schoolgebouwen opgenomen tot 2023 ervan uitgaande dat deze kosten voor rekening van de gemeente komen.
Dit is gedaan omdat er nog geen duidelijkheid is over de voorwaarden van de overdracht en om aan te tonen dat
het onderhoud binnen de beschikbare middelen ook op langere termijn uitgevoerd kan worden.
In bijlage 2 is op basis van het nieuwe beheerplan gemeentelijke gebouwen (inclusief de fictieve onderhoudskosten
van schoolgebouwen) het verloop van de onderhoudsreserve weergegeven.
In het verloopoverzicht reserves zoals opgenomen in de begroting 2015 is echter geen rekening gehouden met de
kosten voor schoolgebouwen waardoor het verloop nogal verschilt.
1
2
Bijlage 1
In onderstaande tabel is het verloop weergegeven van de onderhoudsreserve wegen volgens de begroting en volgens het nieuwe beheerplan wegen. Zoals
01-01-2015
01-01-2016
01-01-2017
01-01-2018
01-01-2019 01-01-2020 01-01-2021 01-01-2022 01-01-2023 01-01-2024
Reserve obv nieuw beheerplan
946.000
946.000
1.036.000
1.456.000
1.711.000
1.706.000
996.000
806.000
881.000
771.000
Reserve obv begroting 2015
821.000
859.000
896.000
933.000
970.000
970.000
970.000
970.000
970.000
970.000
op pagina 1 is aangegeven wordt dit verschil veroorzaakt door een aanpassing van de geraamde kosten.
In onderstaande tabel is het verloop van de onderhoudsreserve scholen en gymzalen weergegeven op basis van het nieuwe beheerplan.
In het overzicht van kosten is nog rekening gehouden met de fictieve kosten voor het onderhoud van de schoolgebouwen.
Dit is vanaf 1 januari 2015 de verantwoordelijkheid van het schoolbestuur.
Onderwijsgebouwen
Omschrijving
Reserve schoolgebouwen in
begroting 2015 (inclusief
gymzalen)
Verloop reserve schoolgebouwen
na vaststelling beheerplannen
(inclusief gymzalen)
01-01-2015
01-01-2016
01-01-2017
1.466.000
1.466.000
1.466.000
1.192.000
1.042.000
01-01-2015
01-01-2016
747.000
01-01-2018 01-01-2019
1.466.000
1.466.000
389.000 172.000
01-01-2020 01-01-2021 01-01-2022 01-01-2023
1.466.000
1.466.000
1.466.000
781.000
1.165.000
01-01-2020 01-01-2021 01-01-2022 01-01-2023
01-01-2024
437.000
1.466.000
521.000
1.466.000
01-01-2024
647.000
Gemeentelijke gebouwen
omschrijving
01-01-2017
01-01-2018 01-01-2019
reserve gemeentelijke gebouwen in
begroting 2015
768.000
722.000
714.000
504.000 400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
verloop reserve gemeentelijke
gebouwen na vaststelling
beheerplannen
776.000
735.000
552.000 486.000
630.000
610.000
583.000
673.000
836.000
829.000
3
Bijlage 2
In onderstaande tabel is het verloop van de onderhoudsreserve wegen weergegeven op basis van het nieuwe beheerplan wegen.
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
1. Totaal kosten Veilig & Heel
540.000
690.000
643.000
303.000
468.000
730.000
1.433.000
914.000
650.000
834.000
2. Totaal beschikbare budgetten
665.000
690.000
730.000
725.000
725.000
725.000
725.000
725.000
725.000
725.000
3. Raming vs budgetten (2-1)
125.000
-
90.000
420.000
255.000
5.000-
710.000-
190.000-
75.000
110.000-
4. Stand reserve obv begroting 2015
821.000
5. Verrekening met reserve (= 3)
125.000
-
90.000
420.000
255.000
5.000-
710.000-
190.000-
75.000
110.000-
6. Reserve nieuw beheerplan (4+5)
946.000
946.000
1.036.000
1.456.000
1.711.000
1.706.000
996.000
806.000
881.000
771.000
4