MEMO RAAD Aan: Van: Datum: Onderwerp: Doel: Aanleiding: Aard informatie: de leden van de raad wethouder van Bokhoven 27 oktober 2014 Memo ter beantwoording verschillen bedragen begroting en beheerplannen ter kennisname/ter informatie antwoord op vragen uit de informatievergadering Bestuur en Beheer van 14 oktober openbaar Aanleiding In de informatievergadering Bestuur en Beheer van 14 oktober 2014 is geconstateerd dat de bedragen uit de beheerplannen niet correspondeerden met in de begroting opgenomen bedragen. Er is toegezegd uit te zoeken wat de correcte situatie is. Dit memo geeft antwoord op de gestelde vragen. Informatie Verschil cijfers begroting 2015 en beheerplannen. De totstandkoming van de aangepaste beleids- en beheerplannen kapitaalgoederen/groen en de begroting 2015 hebben niet parallel gelopen. De begroting wordt voor de zomervakantie cijfermatig afgerond en besluitvorming in het college vindt direct na de zomer plaats. Bij de afronding van de begroting 2015 waren de beheerplannen nog niet gereed; deze konden derhalve niet meer meegenomen worden in de begrotingscijfers. Het raadsvoorstel voor de beheerplannen is in de collegevergadering van 30 september vastgesteld. Voor het begrotingssaldo hebben de nieuwe beheerplannen geen effect omdat de verschillen in uitgaven tussen het begrotingsbedrag en het nieuwe bedrag uit het beheerplan geëgaliseerd worden met de onderliggende reserves. Het verschil tussen de geraamde en nieuwe gemiddelde uitgaven wordt onttrokken danwel toegevoegd aan de onderliggende egalisatiereserve. Door de aangepaste ramingen in de beheerplannen wordt wel het verloop van de onderliggende egalisatiereserves meerjarig anders dan in de begroting opgenomen (zie bijlage 1). Na vaststelling van de nieuwe beleidsplannen door de raad, zullen de beheerplannen financieel worden vertaald in een begrotingswijziging conform de nieuw geraamde uitgaven en de aangepaste stortingen en onttrekkingen aan/uit de reserve. Deze zal in de eerste berap 2015 worden meegenomen. Beheerplan wegen In het beheerplan wegen is de verwachte eindstand van de reserve onderhoud wegen in 2014 € 635.000. Dit bedrag is abusievelijk onjuist gepresenteerd en had € 946.000 moeten zijn. In het concept beheerplan wordt de meerjarige stand van de onderhoudsreserve daarom aangepast. Daarbij zijn de bedragen ook afgerond. Voor de volledigheid is een overzicht met het juiste verloop van de onderhoudsreserve op basis van het nieuwe beheerplan in bijlage 2 bij deze memo opgenomen. In bijlage 1 is het verloop van de reservestand weergegeven op basis van het nieuwe beheerplan en op basis van de begroting 2015. Beheerplan Gebouwen Het onderhoud van schoolgebouwen is vanaf 1 januari 2015 de verantwoordelijkheid van het schoolbestuur. In bijlage 6 van het gebouwenbeheerplan is een fictief overzicht van de kosten van het onderhoud van schoolgebouwen opgenomen tot 2023 ervan uitgaande dat deze kosten voor rekening van de gemeente komen. Dit is gedaan omdat er nog geen duidelijkheid is over de voorwaarden van de overdracht en om aan te tonen dat het onderhoud binnen de beschikbare middelen ook op langere termijn uitgevoerd kan worden. In bijlage 2 is op basis van het nieuwe beheerplan gemeentelijke gebouwen (inclusief de fictieve onderhoudskosten van schoolgebouwen) het verloop van de onderhoudsreserve weergegeven. In het verloopoverzicht reserves zoals opgenomen in de begroting 2015 is echter geen rekening gehouden met de kosten voor schoolgebouwen waardoor het verloop nogal verschilt. 1 2 Bijlage 1 In onderstaande tabel is het verloop weergegeven van de onderhoudsreserve wegen volgens de begroting en volgens het nieuwe beheerplan wegen. Zoals 01-01-2015 01-01-2016 01-01-2017 01-01-2018 01-01-2019 01-01-2020 01-01-2021 01-01-2022 01-01-2023 01-01-2024 Reserve obv nieuw beheerplan 946.000 946.000 1.036.000 1.456.000 1.711.000 1.706.000 996.000 806.000 881.000 771.000 Reserve obv begroting 2015 821.000 859.000 896.000 933.000 970.000 970.000 970.000 970.000 970.000 970.000 op pagina 1 is aangegeven wordt dit verschil veroorzaakt door een aanpassing van de geraamde kosten. In onderstaande tabel is het verloop van de onderhoudsreserve scholen en gymzalen weergegeven op basis van het nieuwe beheerplan. In het overzicht van kosten is nog rekening gehouden met de fictieve kosten voor het onderhoud van de schoolgebouwen. Dit is vanaf 1 januari 2015 de verantwoordelijkheid van het schoolbestuur. Onderwijsgebouwen Omschrijving Reserve schoolgebouwen in begroting 2015 (inclusief gymzalen) Verloop reserve schoolgebouwen na vaststelling beheerplannen (inclusief gymzalen) 01-01-2015 01-01-2016 01-01-2017 1.466.000 1.466.000 1.466.000 1.192.000 1.042.000 01-01-2015 01-01-2016 747.000 01-01-2018 01-01-2019 1.466.000 1.466.000 389.000 172.000 01-01-2020 01-01-2021 01-01-2022 01-01-2023 1.466.000 1.466.000 1.466.000 781.000 1.165.000 01-01-2020 01-01-2021 01-01-2022 01-01-2023 01-01-2024 437.000 1.466.000 521.000 1.466.000 01-01-2024 647.000 Gemeentelijke gebouwen omschrijving 01-01-2017 01-01-2018 01-01-2019 reserve gemeentelijke gebouwen in begroting 2015 768.000 722.000 714.000 504.000 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000 verloop reserve gemeentelijke gebouwen na vaststelling beheerplannen 776.000 735.000 552.000 486.000 630.000 610.000 583.000 673.000 836.000 829.000 3 Bijlage 2 In onderstaande tabel is het verloop van de onderhoudsreserve wegen weergegeven op basis van het nieuwe beheerplan wegen. 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 1. Totaal kosten Veilig & Heel 540.000 690.000 643.000 303.000 468.000 730.000 1.433.000 914.000 650.000 834.000 2. Totaal beschikbare budgetten 665.000 690.000 730.000 725.000 725.000 725.000 725.000 725.000 725.000 725.000 3. Raming vs budgetten (2-1) 125.000 - 90.000 420.000 255.000 5.000- 710.000- 190.000- 75.000 110.000- 4. Stand reserve obv begroting 2015 821.000 5. Verrekening met reserve (= 3) 125.000 - 90.000 420.000 255.000 5.000- 710.000- 190.000- 75.000 110.000- 6. Reserve nieuw beheerplan (4+5) 946.000 946.000 1.036.000 1.456.000 1.711.000 1.706.000 996.000 806.000 881.000 771.000 4
© Copyright 2024 ExpyDoc