ZATERDAG 22 FEBRUARI 2014 Wie in een AWBZ-instelling wordt opgenomen of te maken krijgt met de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) moet een eigen bijdrage betalen. Het eerste halfjaar een lage, maar daarna vaak de hoge bijdrage, op grond van inkomen en vermogen maximaal 2248 euro per maand. Fiscalist Sietze Alkema van Omnyacc GoesDeen uit Zwaagdijk doet tips aan de hand om met de oprichting van een eigen BV die eigen bijdrage te drukken. Werken & Geld Tekst: Durk Geertsma Foto: Archief GPD Bijdrage aan AWBZ drukken W ie nu moet worden opgenomen krijgt te maken met de eigen bijdrage. ,,De peildatum daarvoor is de datum 1 januari van twee jaar daarvoor. Nu geldt dus het verzamelvermogen van 1 januari 2012. Al het inkomen in de belastingboxen 1 en 2 en het vermogen in belastingbox 3 wordt daar in meegenomen. Tot vorig jaar ging de overheid uit van een rendement van 4 procent op het eigen vermogen in box 3. Dat is al veel meer dan je er op een bankrekening voor krijgt. Met ingang van 2013 is daar een extra heffing van 8 procent bijgekomen, zodat 12 procent rendement nu bij het inkomen wordt opgeteld voor de berekening van de eigen bijdrage. Dat betekent dat je veel sneller naar de maximale bijdrage toegroeit en dat je inteert op je vermogen.’’ Met de oprichting van een eigen BV kan daar iets aan gedaan worden. Alkema: ,,Als je je vermogen stort in een BV en je jezelf aandelen geeft, dan telt dat geld niet meer mee voor de vaststelling van de eigen bijdrage. Bij de grotere bedragen heb je dat er zo uit, omdat je eigen bijdrage veel lager is. Zeker als je jezelf geen dividend op de aandelen uitkeert.’’ De kosten van de oprichting en in standhou- Testament Momenteel passen veel mensen hun testament aan in verband met de eigen bijdrage. ,,Als de man in een gezin overlijdt en geld nalaat voor zijn vrouw en kinderen, dan kan de vrouw vaak over het hele bedrag beschikken. Daardoor moet ze, bij opname, ook over dát bedrag de eigen bijdrage betalen. In een testament kun je regelen dat het geld opeisbaar wordt op het moment dat de vrouw in een instelling wordt opgenomen waarvoor ze een eigen bijdrage moet betalen.’’ ding van de BV worden zo ruim binnen het jaar terugverdiend. Alkema schat die kosten van instandhouding zo rond de duizend euro. De oprichting zelf kost rond de 500 euro. Op tijd regelen Zaak is wel om deze zaken op tijd te regelen en niet vlak voordat iemand zal worden opgenomen. Maar niemand weet zeker of hij of zij ooit in een AWBZ-instelling zal worden opgenomen. Volgens Alkema is het dan nog voordelig om het eigen vermogen in een BV onder te brengen. Hij geeft daartoe een voorbeeld. ,,Bij een storting van 200.000 euro spaargeld in een BV en een rendement van 2 procent heb je jaarlijks een opbrengst van 4000 euro. Daarover moet 20 procent vennootschapsbelasting worden betaald: 800 euro. Blijft een bedrag van 3200 euro over. Als je dat als dividend uit laat keren, gaat daar nog eens 25 procent aanmerkelijk belangheffing (belastingbox 2) af: weer 800 euro. Blijft onder de streep 2400 euro over. Wie datzelfde bedrag op een gewone spaarrekening heeft staan tegen 2 procent rente ontvangt eveneens 4000 euro rente. Maar er moet in box 3 over het vermogen 1,2 procent belasting worden betaald. Dat is 2400 euro. Blijft over een bedrag van 1600 euro. Iemand met geld in een BV is dus voordeliger uit. Zeker als je jezelf geen dividend uitkeert.’’ Ook de beschikbaarheid van het geld hoeft met een BV geen probleem te zijn. ,,Als je geld uit de BV nodig hebt, ga je naar de notaris en laat je een aantal aandelen afstempelen. Dat is volledig onbelast, zolang je er maar voor zorgt dat het geld dat je uit de BV hebt gehaald op de volgende peildatum (1 januari van het eerstvolgende jaar) op is. Anders gaat de teller wel lopen.’’ Als de rente op een gewone spaarrekening omhoog gaat en het rendement hoger is, is het volgens Alkema heel simpel om het geld uit de BV te halen en op een gewone rekening te zetten. Terugdringen Heeft het oprichten van een BV altijd zin om een hogere bijdrage voor de AWBZ terug te dringen? ,,Niet altijd. Als je veel inkomen in belastingbox 1 en/of belastingbox 2 hebt, dan betaal je mogelijk op basis daarvan al de maximale bijdrage. Het onderbrengen van het vermogen in een BV heeft dan geen zin voor de verlaging van de eigen bijdrage.’’ Alkema heeft geen moeite om deze tips te geven aan mensen die veel geld hebben en zo onder een hoge bijdrage uit kunnen komen. Moeten niet de breedste schouders de zwaarste lasten dragen? ,,Ik ben fiscalist en zoek binnen de wet- en regelgeving naar de mogelijkheden om de belastingdruk te verminderen. We roepen niet op om fraude te plegen. Dit is gewoon toegestaan. Ieder kan zijn eigen afweging daar in maken.’’ ■ Meer over de exacte regelgeving rond de eigen bijdrage op de site van het CAK, www.hetcak.nl Planner van het jaar Sietze Alkema is door de Stichting Persoonlijke Financiën uitgeroepen tot financieel planner van 2014 en won een studiereis naar Amerika. Volgens een vakjury had hij de beste oplossingen bedacht voor een ingewikkelde financiële casus. ,,Mensen denken dat financiële planning is iets voor vermogenden, maar ik denk dat vooral mensen met een inkomen van 30, 40.000 euro per jaar, veel kunnen besparen op uitgaven. De besparingen zijn vaak groter dan de kosten.’’
© Copyright 2024 ExpyDoc
