Bezoekadres Pieter Calandlaan 1 1065 KH Amsterdam Postbus 2003 1000 CA Amsterdam Telefoon 14 020 Fax 020 253 6009 www.nleuwwest.amsterdam.nl X X Gemeente Amsterdam Stadsdeel Nieuw-West Vergadering Deelraad Datum Reg.nr./DECOS nr. 19-02-2014 2014/INT/77 Onderwerp Begroting 2013-2014 Calandlyceum De deelraad Nieuw-West, Gezien de voordracht van het dagelijks bestuur van 21 januari 2014 Besluit de begroting 2014 van de Stichting Calandlyceum goed te keuren.. Afschrift van dit besluit aan: - Stichting Calandiyceum Datum Behandeld door Doorkiesnummer E-mail Onderwerp : : : : : 10 januari 2014 H. Alting 020-6675355 [email protected] Meerjarenbegroting 2013-2014-2015-2016 Stadsdeelraad Nieuw West Amsterdam t.a.v. de heer H. Gaasbeek Postbus 67018 1060 JA Amsterdam Geachte heer Gaasbeek, Bijgaand zend ik u de begroting van de stichting Calandlyceum met het verzoek deze te agenderen voor behandeling in de Stadsdeelraad. Voor nadere toelichting op de begroting zal op 5 februari de heer Vlakveld, adjunct-directeur Personeel en financiën, aanwezig zijn. Daar de Stadsdeelraad voor het eerst geconfronteerd wordt met een begroting op schooljaar, geef ik u hierbij onze argumenten om over te gaan naar een begroting op schooljaar. We willen de stap maken naar een beleidsrijke begroting waarin de aansluiting tussen plannen en inzet van middelen duidelijk wordt. Om beleid en middelen te integreren is het belangrijk dat de periode waarop jaarplan en begroting betrekking hebben overeenkomen. De baten zijn voor het grootste deel gebaseerd op kalenderjaarbasis. De kosten, met name personeel, is grotendeels gebaseerd op schooljaar (formatie, CAO). Bij een begroting op schooljaarbasis kan het aantal leerlingen (basis voor de bekostiging vanaf 1 januari), de indeling in klassen en de formatie goed in beeld gebracht worden. Aan de batenkant is de onzekerheid de prijs (GPL) per leerling vanaf 1 januari, maar deze is redelijk goed in te schatten. Bovendien is bij het opstellen van een begroting op kalenderjaarbasis de lumpsum voor het kalenderjaar nog niet bekend (pas in december wordt dit bekend, waar de begroting in oktober en november wordt opgesteld). Voordeel van de keuze voor een schooljaar is dat het aansluit bij de cyclus in school. De indeling van klassen, les- en taakuren en ook een deel van de activiteiten vindt op schooljaar plaats. Nadeel van de keuze voor een schooljaar is dat twee keer per jaar een jaarafsluiting gemaakt moet worden: per schooljaar als afsluiting van de cyclus, per kalenderjaar in de verticale verantwoording naar het ministerie. De voor- en nadelen afwegend zijn we tot de keuze gekomen om voor de interne planning- en controlcyclus over te stappen op schooljaar, de Raad van Toezicht van de stichting kan zich hierin eveneens vinden. Voor de externe verantwoording wordt uiteraard nog steeds een jaarrekening op kalenderbasis gemaakt. Hierop vindt ook de accountantscontrole op plaats. Met vriendelijke groeten, drs. E. Weiss, directeur/bestuurder Aan: Stadsdeelraad Nieuw West Van: Bestuur stichting Calandlyceum Betreft: Meerjarenbegroting 2013-2014-2015-2016 Datum: 4 december 2013 Meerjarenbegroting i V j , [;-( [ [ '^^')) j ^ , ~, - | | " p, ' ^ 2013-2014-2015-2016 Inleiding De meerjarenbegroting die voorligt, is gebaseerd op schooljaren, dit in tegenstelling t o t voorgaande jaren toen de begroting op basis van een kalenderjaar \A/erd opgesteld. In vergelijking met voorgaande jaren zal er daarom een trendbreuk ontstaan. Het schooljaar 2013-2014, en dus ook het begrotingsjaar, is ai een aantal maanden gestart. Hierdoor ligt een aantal opbrengsten en kostengroepen al redelijk vast. In onderstaande opstelling is het begrote Bedrijfsresultaat voor het schooljaar 2013-2014 € 309.000,= negatief. De oorzaak hiervan kan worden verklaard door de leerling toename. Echter door incidentele subsidies ultimo 2013 komt het begrote saldo exploitatie uit op € 226.000,= positief. Hier w o r d t in de toelichting verder op ingegaan. Daarnaast worden de afzonderlijke rubrieken in de baten en lasten nader toegelicht en de eventuele beleidsrijkheid benoemd. Tot slot w o r d t aandacht besteed aan de financiële risico's waarmee rekening moet worden gehouden. Begroting 2013-2016 Werkelijk 2011 Aantal leerlingen € Rijksbijdragen OCenW Werkelijk Begroting Begroting Begroting Begroting 2012 2013 2013 2013/2014 2014/2015 2015/2016 1.782 1.956 1.956 2.145 2.254 2.364 € € € € € € Prognose 12.763.500 12.911.241 14.159.400 14.336.200 0 verheidsbij dragen 223.655 Overige baten 15.111.000 16.271.000 17.379.000 1.130.109 851.000 1.008.500 1.196.000 1.136.000 1.173.000 321.731 449.213 331.700 336.500 357.000 344.000 359.000 Totale baten 13.308.886 14.490.563 15.342.100 15.681.200 16.664.000 17.751.000 18.911.000 Personele lasten 11.258.768 11.687.391 11.941.400 12.195.700 12.794.000 13.704.000 14.560.000 Afsehiijvingen 358.425 356.990 461.900 450.000 530.000 575.000 600.000 Huisvestingslasten 896.462 1.086.430 895.000 1.525.500 1.776.000 1.890.000 1.979.000 1.717.352 1.829.187 2.574.500 1.910.000 1.956.000 2.033.000 2.109.000 14.231.007 14.959.998 15.872.800 Saldo baten en lasten -922.121 -469.435 -530.700 -400.000 -392.000 -451.000 -337.000 Financiële baten/lasten 128.213 112.748 144.400 104.000 83.000 92.000 93.000 -793.908 -356.687 -386.300 -296.000 -309.000 -359.000 -244.000 535.000 535.000 239.000 226.000 -359.000 -244.000 Overige instellingslasten Totale lasten Bedrijfsresultaat Incidentele subsidie Saldo exploitatie 1 -793.908 -356.687 -386.300 16.081.200 17.056.000 18.202.000 19.248.000 Toename van aantal leerlingen In 2013-2014 Het aantal leerlingen is in schooljaar 2013-2014 gestegen naar 2.145. Dat is een toename van 189 leerlingen vergeleken met het afgelopen schooljaar. De hogere bekostiging hiervoor gaat in per 1 januari 2014, terwijl de groei van het aantal leerlingen via extra klassen ai wel vanaf augustus 2013 leidt t o t een hogere personele bezetting. Dit is een gevolg van de zogenaamde t - 1 bekostiging (ofwel de t min 5 maanden bekostiging). Hier heeft iedere school mee te maken: groei kost geld. De consequenties in de bekostiging zijn ais volgt te duiden: 189 leerlingen * € 2.500,=^ betekent een derving van inkomsten van € 472.500,= . Voor deze toename van leerlingen is wel personele groei noodzakelijk waardoor het resultaat in een jaar van groei onder druk komt te staan. De gemeente Amsterdam (DM0) heeft in 2013 voor deze groei eenmalig een projectsubsidie verstrekt van € 107.000,=. Daarom kan gesteld worden dat een negatief resultaat van € 365.500,= ais break-even kan worden beschouwd. Toename van aantal leerlingen en personele bezetting In 2013-2014 Een financieel positieve ontwikkeling is dat de bezetting ten opzichte van eind schooljaar 2012-2013 slechts toegenomen is met 6 fte. Een evenredige groei zou betekend hebben dat de bezetting met ca. 15 fte zou zijn gestegen (de ratio van het aantal fte per leerling bij Calandiyceum is ongeveer 12). Ervan uitgaand dat de 189 extra leerlingen ondergebracht worden in 7 extra klassen zou dit voor een het OP een verwachte toename van 7 X 1,5 fte is 10,5 fte betekenen, de toename van de overige 4,5 zou een groei in OOP betekenen uitgaande van de eerder aangegeven ratio. Door aanscherpingen in het OP taakbeleid worden er in vergelijking t o t vorig schooljaar minder lessen verdrongen door taakuren. Ook is door normalisatie van het lesrooster een substantiële besparing gerealiseerd. Toelichting op de begroting 2013-2014 Riiksbiidragen OCenW De toename van de bekostiging w o r d t grotendeels veroorzaakt door de stijging van het leerlingaantal. Hierdoor stijgt de bekostiging met ongeveer € 1,1 miljoen. Het leerling telling van 1 ^ Totale bekostiging per jaar per leerling Is ongeveer € 6.000,=. Voor 5 maanden betekent dit een bedrag van €2.500,=. 2 oktober 2012 en 1 oktober 2013 is hierbij het uitgangspunt. Daarnaast zijn er voor de bekostiging bedragen begroot voor het ieerpiusarrangement (€ 831.000,=), versterking functiemix docenten (€ 300.000,=), maatschappeiijke stage (€ 107.000,=), Prestatiebox VO (€ 327.000,=), lesmateriaal (€ 647.000,=) en wat kleinere subsidies. Overige overheidsbiidragen Voor Caland 2 bekostigt de gemeente Amsterdam de huur van het pand (€ 845.000,=). Daarnaast heeft zij een projectfinanciering toegezegd van € 107.000,= en subsidieert de gemeente het gebruik van sportaccommodatie. In de begroting is rekening gehouden met een bijdrage van CTO van € 150.000,=. Overige baten De overige baten bestaan voornameiijk uit de vrijwiilige ouderbijdrage van € 278.000,=. Daarnaast worden de begrote bijdragen voor LOOT, sportklas en kunstklas hieronder verantwoord. Personele lasten De begrote saiarislasten zijn gebaseerd op de bezetting van oktober 2013. Daarnaast is rekening gehouden met 2,5% van de salariskosten voor ziekte en vervanging. Voor de berekening van de begrote salariskosten is uitgegaan van de opgave van de OSG. Voor de overige personeelslasten is rekening gehouden met een hogere iast voor de ingehuurde arbeidskosten (t.b.v. beheer ICT). Daarnaast is er op basis van het beleid meer begroot voor opieidingskosten (€ 100.000,=). Beleidskeuzes met betrekking tot Personele Lasten Naast iesuren zijn er ook in de formatie taakuren en zogenaamde 'ies-verdringende taken' opgenomen die voortkomen uit beleidskeuzes van de schooi om de profielen te versterken en het onderwijs concept te versterken. LOOT/CTO/Sport Met verkrijgen van de CTO-subsidie heeft het Caiandlyceum zich verplicht ook een investering uit eigen middelen te doen ten behoeve van de ontwikkeling van het onderwijs van de CTO leerlingen. Ook in schooijaar 2013-2014 wordt er formatie (1,6 fte) gereserveerd voor de digitalisering van het bovenbouwprogramma van de CTO-ieerlingen. De school investeert daarnaast in LOOT- activiteiten 3 (1,8 fte) omdat hiermee een ieeriingensegment wordt aangesproken dat de schooi niet zou bezoeken, veeiai zijn deze leerlingen afkomstig uit andere provincies. Vanuit het taakbeieid worden ruim 400 uur besteed aan TOP-score. Kunst & Cultuur De wens om kunstprofielschool te zijn brengt met zich mee dat er extra formatie (0,6 fte) wordt ingezet op cuitureie activiteiten. Uit het taakbeleid worden ook uren ingezet voor deelname aan culturele commissies en projecten. Caland 2 Naast het geven van lessen worden er uren vrijgemaakt voor de verdieping en verdere ontwikkeling van het onderwijsconcept.(l,l fte) Technaslum Deze versterking van het VWO heeft zich in de afgelopen jaren bewezen. De uren (0,5 fte) die worden uitgetrokken om dit profiel te verstevigen worden ook dit jaar weer ingezet. Gymnasium Om een breed aanbod te kunnen bieden en brede school te zijn houdt het Caiandlyceum al jaren een Gymnasium opleiding in stand. De investering die het Calandlyceum doet met betrekking tot de zeer kleine klassen is berekend op 0,72 fte. Begeleiding Een deel van de formatie dat w o r d t ingezet voor niet-lesgevende taken wordt gefinancierd uit de middelen die de schooi verkrijgt als Ieerpiusarrangement. Hiertoe worden gerekend de inzet van de Studieleiding (4,6 f t e ) , Remedial Teaching (0,6 fte), de huiswerkklassen (0,5 fte + ingehuurde arbeid), de extra begeieidingsuren en bijlessen. OnderwIJsversterkIng Voor het te voeren taalbeleid w o r d t vanuit de formatie 0,8 fte ingezet. Om de kernvakken te versterken worden zowel van uit de taakuren als vanuit de ies-verdringende taken uren ingezet voor bijlessen en ondersteuning. Docentbegelelding Omdat het Calandiyceum OPLIS school is geworden is er naast de reguliere docentbegelelding extra ingezet op docentbegeleiding in de school (0,32 fte). Uitbreiding OOP Voor de kwalitatieve en kwantitatieve versteviging van de financiële afdeling is besloten t o t een uitbreiding van 1 fte. In deze begroting is ook rekening gehouden met de mogelijk uitbreiding van de afdeling Personeelszaken. 4 Afschrijvingen De hogere afschrijvingen worden voornamelijk veroorzaakt door investeringen in Caland 2 (€ 95.000,=), i-pads voor leerlingen (€ 71.000,=) en ICT (€ 70.000,=). De iCT-infrastructuur is flink verouderd en met de inschakeling van een ondersteunend bedrijf (OGD) wordt in dit schooijaar een flinke slag geslagen in de versteviging van deze infrastructuur. Er worden in dit schooijaar middelen vrijgemaakt om een voorbereiding te treffen in de digitale ondersteuning in de onderbouw van de heterogene LOOT-kiassen en de excellente leerling in het VWO. Daarnaast worden er extra computers ingezet in de ontwikkeling van het nieuwe expressievak Nieuwe Media. Huisvestingslasten De huisvestingskosten stijgen voornamelijk door de huur van Caland 2 (€ 845.000,=) en hogere begrote uitgaven voor energie, schoonmaakkosten en heffingen. Voor het overige blijven de kosten nagenoeg gelijk. Overige instellinaslasten Binnen deze kostengroep is een inschatting gemaakt op basis van de kosten van voorgaande jaren en de groei van de school. Wei is het streven om voor een aantal kosten een beleidsrijke begroting te kunnen opstellen. Dit betreft bijvoorbeeld: schoolactiviteiten Caland 2, Technaslum, Kunstkias en Sportklassen. Deze beleidsrijkheid krijgt vorm met het schrijven van de activiteitenplannen voor het schooljaar 2014-2015. De scholingskosten (€ 100.000) zijn deels toe te schrijven aan de scholing van het (midden-) management. Hiervoor worden middelen uit de prestatie-box voor ingezet. Daarnaast is er extra geid vrijgemaakt om de scholing van docenten te financieren die past bij de (digitale) ontwikkelingen van Caland 2. Met aanname van het nieuwe taakbeleid worden alle docenten gevraagd naar en gewezen op scholingsmogelijkheden. De verwachting is dat er in dit schooijaar meer docenten een aanspraak gaan maken op het scholingsbudget. Financiële baten en lasten Doordat de rentevergoeding op de spaarrekeningen steeds lager wordt dalen de opbrengsten navenant. Hierdoor is slechts € 83.000,= als opbrengst begroot. 5 Verhoging lumpsum december 2013:535.000 euro Recent is bekend geworden weike bedragen vanuit het Nationaai Onderwijsakkoord (NOA) en het begrotingsakkoord 2014 beschikbaar komen voor scholen in het voortgezet onderwijs. Voor het Calandiyceum betekent dit een eenmalige verhoging van de lumpsum in december 2013 van respectievelijk 400.000 en 135.000 euro, bij eikaar 535.000 euro. Dit bedrag moet in de jaarrekening van 2013 worden verantwoord, hoewei besteding niet eerder dan in 2014 zal plaatsvinden. De incidentele subsidie van 535.000 euro zal via resultaatsbestemming als bestemmingsreserve worden gereserveerd als beleidsruimte voor de komende jaren. Toelichting op de meerjarenbegroting 2014-2015 en 2015-2016 Totale baten Voor de bekostiging vanuit rijksbijdragen wordt uitgegaan van een Ieeriingengroei van 110 leerlingen per jaar. Daarnaast is rekening gehouden met de verwachte ontwikkelingen in de bekostiging zoals deze is opgesteid vanuit de VO-raad. Totale lasten De groei van het aantai ieerlingen betekent ook een groei van het aantai personeeisleden. Hierdoor groeit de personeelsiast. Ook zulien de aanpassingen in de functiemix t o t hogere personele lasten leiden. Tot siot wordt er vanuit gegaan dat de verwachte ontwikkelingen in de bekostiging w o r d t geïnvesteerd in personeel. Risicoparagraaf Onzekerheid In de bekostiging Het grootste deel van de bekostiging is gebaseerd op de beschikkingen die begin oktober 2014 binnen zijn gekomen. Voor een aantal subsidies is onzekerheid. Dit betreft: de voortzetting van ieerpiusarrangement (risico: € 507.000,= in schooijaar 2013-2014) - voortzetting CTO subsidie (risico: € 150.000,=) een aantai kieinere subsidies is nog onzeker. 6 De VO raad geeft in een notitie^ de verwachte ontwikkelingen in de bekostiging. Deze ontwikkelingen zijn onzeker en aan verandering onderhevig. Onzekerheid in de ontvangen vrijwillige ouderbijdrage. De te ontvangen vrijwillige ouderbijdrage is in totaai € 278.000,= Onduidelijkheid over CAO voortgezet onderwijs Er is nog geen CAO en er is dus geen rekening gehouden met CAO verhoging Eventuele veranderingen in de te betaien pensioen premie Onduidelijke effecten modernisering ziektewet. Nieuwbouw in de begroting is geen enkeie rekening gehouden met kosten die verband houden met de nieuwbouw wat in de planning zit. Wel is rekening gehouden met kosten van Caiand 2. ^ http://www.vo-raad.nl/userfiles/bestanden/Bekostiging/2013-ll-06-pagina-webslte-financilebiizonderheden.pdf 7 Vermogensontwikkeling en kengetallen 2011 2012 2013 2013-2014 2014-2015 2015-2016 Vermogensontw. Kengetallen/ Werkelijk Werkelijk Prognose Begroting Begroting Begroting Kapitalisatiefactor 61,9% 56,0% 53,3% 50,1% 45,0% 40,9% Solvabiliteit 1 60,0% 56,5% 57,8% 57,7% 55,8% 54,4% Solvabiliteit 2 78,4% 75,2% 75,9% 75,8% 74,7% 74,0% 13.308.886 14.490.563 15.681.200 16.664.000 17.751.000 18.911.000 Saldo Exploitatie -793.908 -356.687 239.000 226.000 -359.000 -244.000 4.453.343 4.209.343 Totale Baten Eigen Vermogen 4.943.030 4.586.343 4.825.343 4.812.343 Voorzieningen 1.518.453 1.513.990 1.513.990 1.513.990 1.513.990 1.513.990 Balanstotaal 8.237.786 8.116.271 8.355.271 8.342.271 7.983.271 7.739.271 Kapitalisatiefactor = Balanstotaal -/- gebouwen en terreinen / Totale baten (bovengrens 35%) Solvabiliteit 1 = Eigen Vermogen / Balanstotaal Solvabiliteit 2 = Eigen Vermogen + Voorzieningen / Balanstotaal (ondergrens 30%) Het Eigen Vermogen daait de komende jaren als gevolg van negatieve begrote exploitatie in het schooijaar 2014-2015 en 2015-2016. Doordat tevens de totale baten stijgen, daait de kapitalisatiefactor in beiangrijke mate. Bij verdere verwachte groei in de periode na 2015-2016 zai de kapitaiisatiefactor onder de grens van 35% komen. De begrote Soivabiiiteit 2 in 2015-2016 daalt ten opzichte van 2012 met ruim 1%. Dit iigt nog ruim boven de ondergrens van 30%. 8
© Copyright 2024 ExpyDoc
