Download hier het VTL jaarverslag van 2013.

Jaarverslag
Vakopleiding
Transport & Logistiek
VTL Nederland B.V.
2013
8 mei 2014
Inhoudsopgave
Pagina
Directieverslag
Jaarrekening:
Balans
Winst- en Verliesrekening
Kasstroomoverzicht
Toelichting op de Balans en Winst- en Verliesrekening
Toelichting op de Balans
Niet in de Balans opgenomen Verplichtingen
Toelichting op de Winst- en Verliesrekening
Overige Gegevens:
Besluit Resultaatbestemming 2012
Voorstel Resultaatbestemming 2013
Gebeurtenissen na Balansdatum
Controleverklaring
3
4
6
7
8
11
13
14
17
Directieverslag
Op grond van artikel 2: 394 lid 4 BW wordt afgezien van openbaarmaking van het directieverslag bij
de Kamer van Koophandel. Het directieverslag ligt ter inzage ten kantore van de vennootschap.
Jaarverslag 2013 VTL Nederland BV
8 mei 2014
3
Jaarrekening
Balans per 31 december 2013
(voor resultaatbestemming)
31 december 2013
( * € 1.000 )
No.
31 december 2012
( * € 1.000 )
Activa
Materiële Vaste Activa
1.
Materiële Vaste Activa:
Technische Installaties
Inventaris en Apparatuur
115
378
Financiële Vaste Activa
2.
Vlottende Activa
3.
Debiteuren
Verbonden Partijen
Belastingen en Sociale Premies
Overige Vorderingen
Overlopende Activa
493
462
80
107
3.141
489
186
1.215
358
Liquide Middelen
Jaarverslag 2013 VTL Nederland BV
167
295
8 mei 2014
2.739
663
416
901
471
5.389
5.189
9.620
11.206
15.581
16.963
4
Jaarrekening
Balans per 31 december 2013
(voor resultaatbestemming)
31 december 2013
( * € 1.000 )
No.
31 december 2012
( * € 1.000 )
Passiva
Eigen Vermogen
4.
Aandelenkapitaal
Agioreserve
Algemene reserve
Onverdeeld Resultaat
Voorzieningen
20
8.297
550
514
5.
20
8.297
17
533
9.381
8.867
42
81
Kortlopende Schulden
Crediteuren
Studieplan
Belastingen en Sociale Premies
Overige Schulden
Overlopende Passiva
Jaarverslag 2013 VTL Nederland BV
3.610
763
320
565
900
8 mei 2014
4.065
697
377
2.225
651
6.157
8.016
15.581
16.963
5
Jaarrekening
Winst- en Verliesrekening over 2013
2013
Omzet en Kostprijs Omzet
44.676
36.110-
Brutomarge bedrijfsresultaat
4.807
681
196
2.285
8.
Resultaat voor Belastingen
9.
Resultaat na Belastingen
Jaarverslag 2013 VTL Nederland BV
8.212
7.
Bedrijfsresultaat
Belastingen
42.804
34.5928.566
Personeelskosten
Sociale Lasten
Afschrijvingskosten
Overige en Algemene Kosten
Financiële Baten en Lasten
( * € 1.000 )
6.
Omzet
Kostprijs Omzet
Algemene Beheerskosten
2012
( * € 1.000 )
No.
8 mei 2014
4.376
651
255
2.354
7.969
7.636
597
577
81
124
678
701
164-
168-
514
533
6
Jaarrekening
Kasstroomoverzicht over 2013
2013
2012
( * € 1.000 )
( * € 1.000 )
Kasstroom uit Operationele Activiteiten
Bedrijfsresultaat
Aanpassingen
Afschrijvingen
Mutaties Werkkapitaal
Vorderingen
Kortlopende Schulden
597
577
280
368
2002.328-
304
692
Voorzieningen
39-
Saldo Aanpassingen
1382.286-
Ontvangen interest
Betaalde vennootschapsbelasting
1.226
81
333
124
198-
1.275-
1.728
Kasstroom uit Investerings Activiteiten
(Des)investeringen Materiële Vaste Activa
(Des)investeringen Financiële Vaste Activa
311-
157311-
Mutatie Liquide Middelen
1.586-
157-
1.571
Beginstand Liquide Middelen
11.206
9.635
Eindstand Liquide Middelen
9.620
11.206
Toelichting op de Balans en Winst- en Verliesrekening
Jaarverslag 2013 VTL Nederland BV
8 mei 2014
Grondslagen voor Waardering van Activa en Passiva
7
Toelichting op de Balans en Winst- en Verliesrekening
Grondslagen voor Waardering van Activa en Passiva
Algemeen
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de
stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de
Jaarverslaggeving.
De jaarrekening is opgesteld in duizenden euro’s, tenzij anders vermeld. Activa en passiva worden gewaardeerd
op nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. In de balans en winst- en
verliesrekening zijn referenties opgenomen waarmee wordt verwezen naar de toelichting.
Groepsverhoudingen - Consolidatie
Vakopleiding Transport & Logistiek VTL Nederland B.V. (VTL B.V.) te Alphen aan den Rijn staat aan het hoofd
van een groep, waarvan vennootschap VTL Mobiliteitscentrum voor Transport en Logistiek B.V., statutair
gevestigd te Alphen aan den Rijn, als groepsmaatschappij aangemerkt kan worden. VTL B.V. heeft een 100%
kapitaal belang in deze rechtspersoon.
VTL B.V. maakt op grond van artikel 2:407 lid 1 BW gebruikt van de vrijstelling om geen geconsolideerde
jaarrekening op te stellen. Er behoeven geen gegevens te worden geconsolideerd van de in de consolidatie te
betrekken groepsmaatschappijen waarvan de gezamenlijke betekenis te verwaarlozen is van het geheel.
Vergelijking met Voorgaand Jaar
De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het
voorgaande jaar. De vergelijkende cijfers zijn waar nodig aangepast aan de huidige presentatie. Dit heeft geen
gevolgen voor vermogen en resultaat.
Materiële Vaste Activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen
en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de
geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de
verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment
van ingebruikneming.
Financiële Vaste Activa
Onder de financiële vaste activa zijn actieve belastinglatenties opgenomen, indien en voor zover het
waarschijnlijk is dat realisatie van de belastingclaim te zijner tijd zal kunnen plaatsvinden. Deze actieve latenties
zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en hebben overwegend een langlopend karakter.
De deelneming wordt gewaardeerd tegen netto vermogenswaarde.
Vorderingen
Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor
oninbaarheid en zijn allen kortlopend.
Liquide Middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden.
Voorziening Pensioenen
De voorziening pensioenen senioren/vutters is gewaardeerd tegen netto contante waarde.
Voorziening Uitgestelde Beloningen
Uitgestelde beloningen maken deel uit van het beloningspakket en hebben een langlopend karakter.
De netto-verplichting voor deze personeelsbeloning is het bedrag van de toekomstige uitkering die werknemers in
ruil voor hun diensten hebben verdiend in de huidige en vorige verslagperioden. Deze is gewaardeerd tegen netto
contante waarde waarbij rekening is gehouden met een vertrekkans.
Toelichting op de Balans en Winst- en Verliesrekening
Jaarverslag 2013 VTL Nederland BV
8 mei 2014
Grondslagen voor Bepaling van het Resultaat
8
Toelichting op de Balans en Winst- en Verliesrekening
Grondslagen voor Bepaling van het Resultaat
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten
en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn
gerealiseerd; verliezen al zodra zij voorzienbaar zijn. Subsidies worden in het resultaat verantwoord zodra het
waarschijnlijk is dat de desbetreffende subsidies zullen worden ontvangen.
Omzet en Kostprijs Omzet
Onder omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte c.q. te brengen bedragen voor de geleverde
goederen en diensten onder aftrek van kortingen en exclusief omzetbelasting. De kostprijs omzet wordt bepaald
op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
Overige Opbrengsten en Kostprijs Overige Opbrengsten
De overige opbrengsten hebben betrekking op ontvangen subsidies en bedrijfstakbijdragen over het boekjaar. De
kostprijs overige opbrengsten hebben betrekking op externe kosten die aan projecten in opdracht van de
subsidieverstrekker worden uitgevoerd. De interne kosten die betrekking hebben op deze projecten worden in de
bedrijfskosten verwerkt.
Afschrijvingen
Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur.
Belastingen
De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij
rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de
fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden
gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is.
Verbonden Partijen
VTL B.V. heeft als verbonden partijen Stichting VTL (de aandeelhouder van VTL B.V.) en Stichting KBB TenL,
allen gevestigd aan de Anthonie van Leeuwenhoekweg 8, 2408 AM te Alphen aan den Rijn.
Tussen VTL B.V. en Stichting KBB TenL is een overeenkomst tot verrekening van personele kosten afgesloten
welke voor gemene rekening worden gemaakt. Deze overeenkomst is laatstelijk aangepast per 21 november
2011 en heeft een looptijd van onbepaalde tijd. Uit oogpunt van efficiency draagt VTL B.V. in eerste instantie
deze kosten en worden deze volgens de afgesproken verdeelsleutel, vastgelegd in de overeenkomst, aan
Stichting KBB TenL doorberekend.
Toelichting op de Balans en Winst- en Verliesrekening
Jaarverslag 2013 VTL Nederland BV
8 mei 2014
Grondslagen voor het Opstellen van het Kasstroomoverzicht
9
Toelichting op de Balans en Winst- en Verliesrekening
Grondslagen voor het Opstellen van het Kasstroomoverzicht
Algemeen
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode.
De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.
Winstbelastingen, ontvangen interest en ontvangen dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit
operationele activiteiten. Betaalde interest en betaalde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit
financieringsactiviteiten.
Jaarverslag 2013 VTL Nederland BV
8 mei 2014
10
Toelichting op de Balans
1.
Materiële Vaste Activa
De aanschafwaarde van de materiële vaste activa per 31 december 2013 bedraagt € 3.357.000
(2012: € 3.046.000) en de cumulatieve afschrijvingen tot en met 2013 bedragen € 2.863.000
(2012: € 2.583.000)
2.
Financiële Vaste Activa
31 december 2013
Actieve Belastinglatentie (vpb)
Deelneming in MCT+
80
31 december 2012
107
-
80
107
De deelneming MCT+ is opgericht in 2013 en is gewaardeerd tegen 1,-. Er hebben geen transacties
plaatsgevonden in de deelneming.
3.
Vorderingen
Het totaalbedrag aan vorderingen dat een looptijd heeft langer dan 1 jaar is nihil.
Debiteuren
31 december 2013
Debiteuren
Voorziening Debiteuren
3.216
76-
31 december 2012
2.922
184-
3.141
2.739
Verbonden Partijen
31 december 2013
Stichting VTL
Stichting KBB
412
77
31 december 2012
402
262
489
663
Op de rekening courant verhouding met Stichting VTL wordt geen rente berekend.
Op de rekening courant verhouding met Stichting KBB wordt geen rente berekend.
Jaarverslag 2013 VTL Nederland BV
8 mei 2014
11
Toelichting op de Balans
4.
Eigen Vermogen
Stand per
01-01-2013
Aandelenkapitaal
Aandelen in Portefeuille
Stand per
31-12-2013
100
80-
-
100
80-
20
-
20
Gestort Aandelenkapitaal
Agioreserve
Algemene Reserve
Verdeeld Resultaat
Onverdeeld Resultaat
Mutaties
2013
8.297
17
533
-
533
533514
8.297
550
514
8.867
514
9.381
Het geplaatst en gestort aandelenkapitaal bestaat uit 20.000 aandelen á € 1,- nominaal.
5.
Voorzieningen
Stand per
01-01-2013
Pensioenen Voormalig Personeel
Uitgestelde Beloningen
49
32
81
Dotaties
2013
Onttrekkingen
2013
1
1
Stand per
31-12-2013
39
10
33
39
42
-
Looptijd tot 1 jaar
Looptijd tussen 1 en 5 jaar
Looptijd langer dan 5 jaar
13
9
20
42
De voorziening pensioenen is getroffen ten behoeve van senioren/vutters die ten tijde van de
reorganisatie van VTL (2005) zijn gestopt met werken bij VTL. In 2014 zal de laatste betaling
ten laste van deze voorziening worden gedaan.
De voorziening uitgestelde beloningen heeft betrekking op toekomstige uitkeringen ten behoeve van jubilea.
Niet in de Balans opgenomen Rechten en Verplichtingen
Jaarverslag 2013 VTL Nederland BV
Leaseverplichting
8 mei 2014
12
Niet in de Balans opgenomen Rechten en Verplichtingen
Leaseverplichting
Met de leasemaatschappij is een mantelovereenkomst ten behoeve van de lease van personenauto’s opgesteld.
Deze is voor onbepaalde tijd. De gemiddelde leasetermijn bedraagt 48 maanden. De hieruit voortvloeiende
verplichting voor 2014 bedraagt € 279.000.
Huurverplichtingen
Het jaarlijks bedrag aan huurverplichtingen aangaand onroerend goed bedraagt € 326.000.
Het betreft de huur van locaties Anthonie van Leeuwenhoekweg 8 te Alphen aan de Rijn á € 278.000 en
Hoofdveste 20 te Houten á € 46.000. De huur wordt jaarlijks geïndexeerd. De huur voor het pand te Alphen aan
den Rijn is opgezegd per 01-12-2014.
Administratieve diensten
Er zijn 2 contracten van materiële omvang afgesloten voor de levering van administratieve diensten. De
overeenkomst met Randstad Payroll Solutions heeft een looptijd tot en met 31 december 2014. Met deze levering
is een bedrag gemoeid van circa € 1.000.000 per jaar. De overeenkomst met Gilde-BT heeft een looptijd tot en
met 31 december 2015. Met deze levering is een bedrag gemoeid van circa € 750.000 per jaar.
Bankgaranties
De openstaande bankgaranties per 31 december 2013 bedragen € 1.252.000 en zijn aangegaan voor de
verplichtingen aan Randstad Payroll Solutions van € 1.000.000 en Green Real Estate (verhuurder van het pand in
Alphen aan den Rijn) van € 252.000. Daarnaast rust er nog een blokkade op de rekening van € 32.000 met
betrekking tot een reeds velopen verplichting waarvan de feitelijke afhandeling nog niet is afgerond. Dit zal in de
loop van 2014 zijn voltooid.
WVA
In de loop van 2014 zal circa € 650.000 worden ontvangen voor de WVA uit de jaren 2010 en 2011. Wellicht ook
in 2014, maar mogelijk in 2015 zal circa € 550.000 voor de WVA uit de jaren 2012 en 2013 worden ontvangen.
Jaarverslag 2013 VTL Nederland BV
8 mei 2014
13
Toelichting op de Winst- en Verliesrekening
6.
Omzet en Kostprijs
De netto-omzet over 2013 is ten opzichte van vorig jaar gestegen met 5,7%. De overige
opbrengsten zijn ten opzichte van vorig jaar gestegen met 2,1%.
7.
Algemene Beheerskosten
Personeelskosten en Sociale Lasten
2013
Lonen en Salarissen
Sociale Lasten en Pensioenlasten
Overige Personeelskosten
2012
4.561
1.523
1.910
Doorbelast aan Stichting KBB
4.346
1.363
1.700
7.994
7.409
2.506-
2.383-
5.488
5.026
Onder de post Sociale lasten en Pensioenlasten zijn de pensioenlasten opgenomen ten bedrage
van € 841.000 (2012: € 712.000).
Aantal personeelsleden
Gedurende het verslagjaar waren, berekend op full time equivalent, gemiddeld 82 personeelsleden
in dienst bij VTL (2012: 85 fte).
Aantal BBL leerlingen
Per 31 december 2013 zijn er 1549 BBL leerlingen in dienst van VTL.
Pensioenregeling
De pensioenregeling van VTL is ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds Stichting
Pensioenfonds ABP. Het pensioenfonds hanteert het middelloonstelsel. VTL is als werkgever de
pensioenpremie verschuldigd aan het pensioenfonds. De pensioenpremie bedraagt een percentage
van de premiegrondslag. Het pensioenfonds stelt de jaarlijkse premie vast op grond van het
premiebeleid.
De financiële positie van het pensioenfonds leidt niet tot een verplichting van het pensioenfonds
tot het terugstorten van premie of het betalen van een bedrag aan de aangesloten werkgever
wegens een vermogensoverschot. Een tekort in de vermogenspositie in enig kalenderjaar leidt
niet tot een verplichting voor de aangesloten werkgever tot het betalen van een aanvullende premie
of bedrag op de voor dat jaar vastgestelde premie. Als sprake is van een vermogenstekort dan kan
het pensioenfonds besluiten een herstelpremie in rekening te brengen in aanvulling op de premie.
De dekkingsgraad van het pensioenfonds bedraagt 105% per 31 december 2013. Er is geen sprake
van een dekkingstekort (minder dan 105%).
Bezoldiging van bestuur en toezichthoudend orgaan
De bezoldiging van bestuurders van de rechtspersoon betrof in 2013 één persoon waardoor op
grond van artikel 2:383 lid1 een vrijstelling geldt voor vermelding.
Jaarverslag 2013 VTL Nederland BV
8 mei 2014
14
Toelichting op de Winst- en Verliesrekening
7.
Algemene Beheerskosten (vervolg)
Afschrijvingskosten
2013
Materiële Vaste Activa
Doorbelast aan Stichting KBB
2012
280
84-
368
114196
254
Overige & Algemene Kosten
2013
Huisvestingskosten
Promotie
Facilitaire Kosten
Advieskosten
Accountantskosten
Automatiseringskosten
Dubieuze Debiteuren
Overige Lasten
2012
687
352
413
103
124
750
16
405
677
424
396
193
130
939
65291
2.850
Doorbelast aan Stichting KBB
565-
2.285
Jaarverslag 2013 VTL Nederland BV
8 mei 2014
2.984
630-
2.354
15
Toelichting op de Winst- en Verliesrekening
8.
Financiële Baten & Lasten
2013
Rentebaten
2012
81
124
81
9.
124
Belastingen
2013
Fiscaal Resultaat 2013
Percentage Vennootschapsbelasting:
Eerste € 200.000
Excess
588
20,0%
25,0%
Verschuldigde Vennootschapsbelasting over 2013
40
97
137
Actieve Belastinglatentie
27
Vennootschapsbelasting
164
De effectieve belastingdruk in 2013 bedraagt 24,2% (2012: 24,0%)
Jaarverslag 2013 VTL Nederland BV
8 mei 2014
16
Overige gegevens
Besluit resultaatbestemming 2012
In de algemene vergadering is besloten het resultaat over 2012 toe te voegen aan de algemene reserve.
Voorstel resultaatbestemming 2013
Conform de statuten Artikel 23 kan de directie besluiten tot uitkering van interim-dividend.
De directie stelt voor het resultaat over 2013 ad. € 514.000 toe te voegen aan de algemene reserve.
Dit voorstel is niet in de jaarrekening verwerkt.
Gebeurtenissen na balansdatum
Tussen VTL B.V. en Stichting KBB T&L is een overeenkomst voor kosten voor gemene rekening gesloten.
Deze overeenkomst bestaat al jarenlang, en is opgesteld vanuit de continuïteitsgedachte van zowel
VTL B.V. als Stichting KBB T&L. De minister van Onderwijs heeft Stichting KBB T&L in februari 2014
geïnformeerd over haar voornemen, om via wetgeving de taken van het kenniscentrum Stichting KBB T&L
onder te brengen bij een nieuwe uitvoeringsorganisatie, en derhalve de subsidiëring van Stichting KBB T&L
in de loop van 2015 te beëindigen. Dit voornemen is van invloed op deze overeenkomst, en VTL B.V.
en Stichting KBB T&L zullen de gemaakte afspraken in de overeenkomst naleven door onderlinge
afrekening van rechten en verplichtingen.
Controleverklaring
De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina van het jaarverslag.
Alphen aan den Rijn, 8 mei 2014
C.M.J.Strijp
Algemeen Directeur ad interim
Vakopleiding Transport & Logistiek VTL Nederland B.V.
Anthonie van Leeuwenhoekweg 8
2408 AM Alphen aan den Rijn
KvK nummer: 28084785
Jaarverslag 2013 VTL Nederland BV
8 mei 2014
17

Download Report