Download hier de volledige jaarrekening

Financieel overzicht 2013
Het beeld van 2013
Baten
De gerealiseerde baten over 2013 zijn aanzienlijk hoger dan de begrote baten. De belangrijkste
oorzaak daarvoor is dat wij bijna driemaal zoveel inkomsten uit nalatenschappen verwierven
dan we begroot hadden. Voor 2014 hebben wij, op basis van het voortschrijdend vijfjaars
gemiddelde, de verwachte ontvangsten hoger begroot en wel op € 1,2 miljoen.
Daarnaast waren er niet-begrote inkomsten uit acties van derden: De VriendenLoterij heeft
€ 350.000 beschikbaar gesteld aan de Edwin van de Sarfoundation en de Hersenstichting
gezamenlijk voor het project Meet me @ the gym. De Hersenstichting treedt hierbij op als
hoofduitvoerder.
Lasten
We hebben méér uitgegeven dan begroot. Een deel van de niet-begrote inkomsten hebben we
kunnen besteden aan wetenschappelijk onderzoek (ca. € 300.000 meer dan begroot).
Daarnaast gaven ca. € 120.000 méér uit aan kosten administratie en beheer. Doordat we zijn
gaan tijdschrijven kunnen we kosten exact toedelen aan de diverse posten.
Resultaat
De aanzienlijk hogere baten dan begroot konden slechts voor een klein deel in 2013 besteed
worden. Het jaar werd afgesloten met een positief saldo, namelijk € 1.024.101 in plaats van een
begroot negatief resultaat van € 309.200.
Daardoor werd er geen beroep gedaan op de bestemmingsreserve. De bestemmingsreserve
steeg van € 1.097.706 ultimo 2012 naar € 1.978.978 ultimo 2013. Dit bedrag is beschikbaar
voor (extra uitgaven aan) de doelstelling; een deel is bestemd voor de fondsenwervende tvactie in 2014 in het kader van het 25-jarig jubileum.
Financieel beleid
Algemeen
Het financiële beleid volgt de richtlijnen van verschillende externe regelgevingen. Dit zijn regels
voor de inrichting van de administratieve organisatie, financieel beheer en financiële
rapportage. De belangrijkste zijn de criteria van het CBF-keurmerk, de Richtlijn Verslaggeving
Fondsenwervende Instellingen (richtlijn 650) en enkele gedragscodes van branchevereniging
VFI.
Eigen vermogen
Het eigen vermogen is opgebouwd volgens de richtlijnen van het VFI. Die richtlijn adviseert een
reserve om de continuïteit van de werkzaamheden gedurende twaalf maanden te kunnen
waarborgen bij afnemende of wegvallende inkomsten.
In 2012 is de realiteitswaarde van de continuïteitsreserve opnieuw beoordeeld. Doel hiervan
was onder andere te bezien of de continuïteitsreserve in proportie was met de werkelijke
risico’s. Op basis van deze analyse is de continuïteitsreserve teruggebracht naar een bedrag
van € 1,5 miljoen. Dit bedrag kan de gesignaleerde risico’s in voldoende mate afdekken. In
2013 is de hoogte van dit bedrag gehandhaafd.
-1-
De bestemmingsreserve wordt door het bestuur voor een speciaal doel bestemd.
Beleggingsbeleid
De Hersenstichting belegt niet in aandelen, obligaties of andere waardepapieren. Dit is een
principiële keuze: wij menen dat we zorgvuldig moeten omgaan met het geld van donateurs en
we willen niet het risico lopen om geld te verliezen door verkeerde beleggingen. Gelden die niet
direct beschikbaar hoeven te zijn, worden rentegevend vastgezet op spaarrekeningen of
deposito's. Ook liquide middelen staan op dergelijke rekeningen. Ze leveren een vaste,
gegarandeerde rente op, het geld is direct weer beschikbaar en er is geen risico aan
verbonden.
Deze werkwijze garandeert de instandhouding van de nominale waarden en levert toch
revenuen op. Dit alles gebeurt volgens de richtlijn Beleggingen van het CBF.
Informatie over het financiële beleid
Donateurs en belangstellenden stellen ons regelmatig vragen over financiële zaken. Omdat we
hierover transparant willen zijn, staat hierover uitvoerige informatie op onze website.
Monitoring financiën
De maandcijfers van de Hersenstichting zijn een vast agendapunt voor de vergaderingen van
het managementteam (MT). Hierbij worden de werkelijke inkomsten en uitgaven vergeleken met
de begrote. Zo kunnen we tijdig maatregelen nemen bij tegenvallende of juist meevallende
kosten of baten. Aanpassingen aan de begroting worden schriftelijk vastgelegd in het verslag
MT.
Ook de rapportage aan de Raad van Toezicht, in de vorm van de Balanced Scorecard, bevat
diverse financiële kengetallen.
Resultaten kengetallen
Percentage CBF
Het CBF hanteert als norm dat de kosten eigen fondsenwerving in procenten van de baten uit
eigen fondsenwerving over een periode van drie jaar, niet hoger dan 25% mag zijn.
Het CBF-percentage is in 2013 uitgekomen op 20,1%. Dit is een stuk lager dan begroot.
Gerekend over de laatste drie jaar (2011-2013) was het gemiddelde percentage 22,2%.
Kosten beheer en administratie
De kosten beheer en administratie in procenten van de totale lasten waren hoger dan begroot,
namelijk 8,8%. Dit is hoger de door de Hersenstichting Nederland gestelde norm van maximaal
7%. Zoals aangegeven kunnen we door het dagelijks tijdschrijven kosten beter toedelen. We
zullen in 2014 bezien hoe we dit weer omlaag kunnen krijgen.
Besteed aan de doelstelling
De Hersenstichting Nederland streeft ernaar 80% van de baten te besteden aan haar
doelstelling. In 2013 was dit percentage 62,8%, wat ruim onder de norm lag. Omdat dit kengetal
gerelateerd is aan de baten en er in 2013 niet-begrote hogere inkomsten waren die in dat jaar
niet besteed zijn, is het percentage lager dan onze norm van 80%.
-2-
Besteed aan wetenschappelijk onderzoek
Aan wetenschappelijk onderzoek is 37,9% van de som der lasten uitgegeven, boven de door de
Hersenstichting Nederland gestelde norm van ten minste 35%.
Begrotingsvergelijking
De belangrijkste posten lichten we uit de begroting en vergelijken we met de werkelijke baten
en lasten.
Baten
De baten uit eigen fondsenwerving waren € 1.421.820 hoger dan begroot. De belangrijkste
verschillen (groter dan € 25.000) lichten we toe:
 donateurs: er is een hogere opbrengst van € 71.764. Spontante (extra) giften van
donateurs hebben hier grotendeels aan bijgedragen;
 nalatenschappen: de opbrengsten waren € 1.362.063 hoger dan begroot. Bij de
begrotingsopstelling worden deze inkomsten begroot op basis van het 5 jaargemiddelde,
gezien de onzekerheid van deze inkomsten;
 giften en schenkingen: er was een lagere opbrengst van € 34.684. Vooral de bijdragen
uit sponsoracties die van deze post deel uitmaken, waren lager dan begroot;
 bedrijven: er was een lagere opbrengst van € 29.867. Ons netwerk met de bedrijven is
nog niet zo goed dat we de doelstelling van € 55.000 hebben gehaald;
 vermogensfondsen: de opbrengst viel € 41.886 hoger uit dan begroot. Voor enkele
aansprekende projecten wisten we steun te verwerven van enkele vermogensfondsen.
De baten uit acties van derden waren € 597.444 hoger dan begroot. Toelichting:
 de ongeoormerkte afdracht uit de VriendenLoterij was € 4.565 lager dan begroot.
 de geoormerkte bijdrage uit de VriendenLoterij was € 49.336 hoger; ook in 2013 is
intensief geworven om het verloop in geoormerkte spelers aan te vullen en het totaal
aantal uit te breiden.
 de bijdrage uit de Lotto/Krasloterij waren hoger dan begroot, namelijk € 15.149. De Lotto
had aangekondigd dat de inkomsten naar verwachting met 20% zouden dalen, dit is niet
helemaal uitgekomen.
 er was een niet-begrote slotuitkering 2012 van het Fonds Bijzondere Uitkeringen van
€ 28.394.
 er waren niet-begrote inkomsten van € 150.000 van het Prinses Beatrix Spierfonds voor
de financiering van een nieuw project voor bewegingsstoornissen.
Lasten
De lasten waren € 634.472 hoger dan begroot. De belangrijkste verschillen lichten we toe:
 bij wetenschappelijk onderzoek waren de lasten € 324.469 hoger dan begroot. Oorzaak:
door de hogere inkomsten konden we méér onderzoeksprojecten mogelijk maken.
 bij voorlichting en preventie zijn de kosten € 95.457 hoger dan begroot. Belangrijkste
afwijkingen is de extra investering in de voorlichtingscampagne in december.
 de werkelijke kosten fondsenwerving waren € 107.974 hoger dan begroot. Door de
hogere inkomsten dan begroot konden we aan het einde van het jaar extra deur-aandeurwerving realiseren.
-3-
Jaarrekening
Grondslagen voor de financiële verslaggeving
De jaarrekening 2013 is opgesteld conform de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650
Fondsenwervende Instellingen (januari 2011).
Algemene waarderingsgrondslagen
De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, evenals voor de staat
van baten en lasten, is de verkrijgingprijs. Voor zover niet anders vermeld worden activa en
passiva opgenomen voor de nominale waarde.
Grondslagen voor de waardering van de activa en passiva
Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten,
verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere
waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de
bestede kosten, zoals nader in de toelichting op de balans is gespecificeerd. De economische
levensduur en de afschrijvingsmethode worden aan het einde van elk boekjaar opnieuw
beoordeeld.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa zijn opgenomen tegen de verkrijgingprijs onder aftrek van de
berekende cumulatieve afschrijvingen. Deze afschrijvingen zijn bepaald aan de hand van de
geschatte economische levensduur en worden tijdsevenredig aan de resultaten toegerekend.
Voorraden
De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs.
Vorderingen
De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder
aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid.
Reserves en fondsen
Een continuïteitsreserve wordt gevormd voor de dekking van de risico’s op korte termijn en om
zeker te stellen dat de Hersenstichting in de toekomst aan de verplichtingen kan voldoen. De
hoogte wordt jaarlijks vastgesteld door het bestuur.
De bestemmingsreserve wordt door het bestuur vastgesteld en afgezonderd voor een bepaald
doel.
Wanneer door derden aan een deel van de middelen een specifieke besteding is gegeven
wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsfonds.
Pensioenvoorziening
De stichting heeft voor haar werknemers een pensioenregeling getroffen die kwalificeert als een
toegezegd-pensioenregeling, waarbij de toegezegde pensioenuitkeringen gebaseerd zijn op het
middelloon. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij een verzekeringsmaatschappij en wordt
-4-
in de jaarrekening verwerkt als toegezegde-bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het
boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord.
Langlopende schulden
Onder de langlopende schulden worden de subsidieverplichtingen opgenomen met een
resterende looptijd van meer dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde
subsidieverplichtingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden.
Grondslagen voor de staat van baten en lasten
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het
verslagjaar toe te rekenen, kosten. Alle kosten worden bepaald met inachtneming van de
hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen.
Baten
De baten zijn bepaald op basis van de (te) ontvangen bedragen en worden verantwoord in het
jaar waarop deze betrekking hebben.
Nalatenschappen
Nalatenschappen worden voor 80% van de geschatte waarde als baten geboekt in het jaar van
toezegging; het resterende bedrag wordt als ontvangst geboekt in het jaar waarin de
nalatenschap tot volledige afwikkeling komt.
Lasten
De lasten, welke verantwoord worden in het jaar waarop deze betrekking hebben, zijn
opgenomen tegen uitgaafprijs. Subsidieverplichtingen komen ten laste van het jaar waarin het
besluit tot toekenning is genomen.
Kostentoerekening
Personeelskosten worden op basis van tijdsbesteding toegerekend aan de doelstelling
fondsenwerving, beheer en administratie, of een combinatie van kostendragers. Dit gebeurt op
basis van tijdschrijven.
Huisvestingskosten, kantoorkosten en algemene kosten en afschrijvingen en rente worden
toegerekend op basis van het totaal van de personeelskosten in één van de kostendragers ten
opzichte van de totale personeelskosten.
Kosten tv-uitzendingen met een wervend karakter (DirectResponseTV) worden voor 75% aan
de doelstelling en 25% aan de fondsenwerving toegerekend. De uitzendingen hebben vooral
ten doel juiste en gedetailleerde informatie over (één) hersenaandoening(en) te verspreiden.
De kosten van deur-aan-deurwerving worden voor 50% aan de fondsenwerving en voor 50%
aan de doelstelling toegerekend. Dit omdat deze vorm van werving ook een voorlichtend
karakter heeft door de verstrekte mondelinge en schriftelijke informatie over (één)
hersenaandoening(en).
De kosten voor de collecte worden voor 50% aan de fondsenwerving en voor 50% aan de
doelstelling toegerekend. Ook bij deze vorm van fondsenwerving heeft een voorlichtend
karakter door de mondelinge (soms ook schriftelijke) informatie over hersenaandoeningen die
verstrekt wordt.
-5-
Grondslag berekening Centraal Bureau Fondsenwerving (CBF) percentage
Conform de eis die het CBF aan de berekening stelt wordt deze berekend door de kosten ‘eigen
fondsenwerving’ te delen door de ‘baten uit eigen fondsenwerving’. Dit percentage mag,
volgens deze richtlijn, gerekend over drie jaar, niet hoger zijn dan 25%.
Grondslag berekening percentage ‘wetenschappelijk onderzoek’
De Hersenstichting Nederland streeft er naar minstens 35% van de lasten te besteden aan
wetenschappelijk onderzoek. Het percentage wordt berekend door de kosten besteed aan
wetenschappelijk onderzoek te delen door de som der lasten.
Grondslag berekening percentage ‘beheer en administratie’
Dit zijn kosten die de Hersenstichting Nederland maakt in het kader van de interne beheersing
en administratievoering en niet worden toegerekend aan de doelstelling of de werving van
baten.
Het percentage ‘kosten beheer en administratie’ wordt berekend door de kosten te delen door
de som der lasten. De berekeningswijze sluit aan bij die van de jaarlijkse sectoranalyse die de
Vereniging Fondsenwervende Instellingen (VFI) laat uitvoeren. De Hersenstichting Nederland
streeft ernaar dat deze ratio maximaal 7% per jaar bedraagt.
Kasstroomoverzicht
In het kasstroomoverzicht wordt alleen rekening gehouden met geldstromen die feitelijk in het
boekjaar hebben plaatsgevonden.
Het is het verschil tussen de ontvangsten en uitgaven gedurende het afgelopen boekjaar.
-6-
Balans per 31 december 2013
in euro’s, na voorstel resultaatbestemming
Activa
31 december 2013
31 december 2012
Vaste activa
Immateriële vaste activa
Database
Website
0
64.334
--------------
14.743
100.573
-------------64.334
Materiële vaste activa
Kantoorinventaris
Computerapparatuur
25.763
38.535
--------------
115.316
44.273
53.361
-------------64.298
97.634
110.688
138.704
Vlottende activa
Voorraden
Vorderingen
Belastingen en premies
sociale verzekeringen
Overige vorderingen
Overlopende activa
587
4.190
2.598.602
--------------
17.324
4.190
2.519.737
-------------2.603.379
2.541.251
Liquide middelen
6.406.763
5.133.862
Totaal
-------------9.249.462
========
-------------8.026.767
========
-7-
Passiva
31 december 2013
31 december 2012
Reserves en fondsen
Reserves
Continuïteitsreserve
Bestemmingsreserves
1.500.000
1.978.978
--------------
1.500.000
1.097.706
--------------
Fondsen
Bestemmingsfondsen
3.478.978
2.597.706
607.083
464.254
2.184.613
2.383.593
Langlopende schulden
Toegezegde subsidies
Kortlopende schulden
Crediteuren
Belastingen en premies
sociale verzekeringen
Toegezegde subsidies
Overlopende passiva
322.219
94.277
54.689
2.388.220
213.660
--------------
62.694
2.259.837
164.406
--------------
Totaal
-8-
2.978.788
2.581.214
-------------9.249.462
========
-------------8.026.767
========
Staat van baten en lasten
in euro’s
Werkelijk 2013
Begroot 2013
Werkelijk 2012
5.575.078
2.082.444
84.251
-------------7.741.773
--------------
4.199.000
1.485.000
90.000
------------5.774.000
--------------
4.396.655
2.438.765
110.380
-------------6.945.800
--------------
2.546.369
1.850.057
462.764
-------------4.859.190
2.221.900
1.754.600
479.300
-------------4.455.800
3.625.160
1.500.205
343.156
-------------5.468.521
1.117.778
152.996
-------------1.270.774
1.009.800
153.000
-------------1.162.800
972.617
161.730
-------------1.134.347
587.708
-------------6.717.672
--------------
464.600
-------------6.083.200
--------------
487.454
-------------7.090.322
--------------
1.024.101
========
-309.200
========
-144.522
========
Baten
Baten uit eigen fondsenwerving
Baten uit acties van derden
Rentebaten
Som der baten
Lasten
Besteed aan doelstellingen
Wetenschappelijk onderzoek
Voorlichting en preventie
Participatie
Kosten werving baten
Kosten eigen fondsenwerving
Kosten acties van derden
Beheer en administratie
Kosten beheer en administratie
Som der lasten
Resultaat
Resultaatbestemming 2013
Toevoeging/onttrekking aan:
- bestemmingsreserve wetenschappelijk onderzoek
- bestemmingsreserve Zorgstandaard
- bestemmingsfondsen
-9-
833.272
48.000
142.829
-------------1.024.101
========
Ontwikkeling baten en lasten over 2008 tot en met 2013
in duizenden euro’s
Baten
2013
2012
2011
2010
2009
5.575
2.083
84
-------------7.742
--------------
4.397
2.439
110
-------------6.946
--------------
3.702
1.419
84
-------------5.205
--------------
4.345
1.342
82
-------------5.769
--------------
2.957
1.621
81
-------------4.659
--------------
2.546
1.850
463
-------------4.859
3.625
1.500
343
-------------5.468
1.763
1.466
332
-------------3.561
1.757
1.793
296
-------------3.846
2.047
1.501
319
-------------3.867
1.118
153
-------------1.271
973
162
-------------1.135
899
53
-------------952
843
27
-------------870
724
8
-------------732
588
-------------6.718
-------------1.024
========
487
-------------7.090
--------------144
========
380
-------------4.893
-------------312
========
335
-------------5.051
-------------718
========
352
-------------4.951
--------------292
========
Kosten eigen fondsenwerving in %
baten uit eigen fondsenwerving
20,1%
(maximaal 25%)
========
22,1%
========
24,3%
========
19,4%
========
24,5%
========
37,9%
========
51,1%
========
36,0%
========
34,8%
========
41,2%
========
8,8%
========
6,9%
========
7,8%
========
6,6%
========
7,1%
========
Baten uit eigen fondsenwerving
Baten uit acties van derden
Rentebaten
Som der baten
Lasten
Besteed aan doelstellingen
Wetenschappelijk onderzoek
Voorlichting en preventie
Participatie
Werving baten
Kosten eigen fondsenwerving
Kosten acties derden
Beheer en administratie
Som der lasten
Resultaat
Wetenschappelijk onderzoek in %
van de som der lasten (norm 35%)
Beheer en administratie in %
van de som der lasten (norm 7%)
- 10 -
Kasstroomoverzicht
in euro’s
Kasstroom uit operationele activiteiten
Resultaat
Aanpassing voor
Afschrijvingen
2013
2012
1.024.101
-144.522
91.869
--------------
198.542
-------------91.869
Veranderingen in werkkapitaal
Voorraden
Vorderingen
Kortlopende schulden
28.017
-62.128
397.574
--------------
-3.647
-784.867
606.509
-------------363.463
-------------1.479.433
Kasstroom uit operationele activiteiten
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen in im- en materiële vaste activa
-7.551
Desinvesteringen vaste activa
0
-------------Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Mutatie reserves
Mutatie bestemmingsfondsen
Mutatie langlopende schulden
198.542
-232.054
229
--------------7.551
-142.829
142.829
-198.980
--------------
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Mutatie liquide middelen
Liquide middelen
Stand per 1 januari
Stand per 31 december
Mutatie liquide middelen
- 11 -
-182.005
--------------127.985
-231.825
-59.987
59.987
1.264.867
--------------198.980
-------------1.272.902
========
1.264.867
-------------905.057
========
5.133.862
6.406.764
-------------1.272.902
========
4.228.805
5.133.862
-------------905.057
========
Toelichting lastenverdeling over 2013
Bestemming
Besteed aan doelstellingen
Wetenschappelijk
Voorlichting
onderzoek
en preventie
Participatie
Werving baten
Eigen
Acties van
fondsenwerving
derden
Beheer en
administratie
Totaal
2013
Begroot
2013
Totaal
2012
LASTEN
Subsidies en bijdragen
Eigen activiteiten
Uitbesteed werk
Publiciteit en communicatie
Personeelskosten
Huisvestingskosten
Kantoor- en algemene
kosten
Afschrijving en rente
Totaal
2.269.451
10.477
5.277
0
202.771
11.976
0
364.669
337.850
495.109
513.226
21.717
79.800
195.484
0
0
145.562
8.597
0
278.260
302.072
0
423.281
16.583
0
0
149.996
0
3.000
0
0
0
0
0
456.303
26.950
2.349.251
848.890
795.195
495.109
1.744.143
85.823
1.973.900
994.650
680.750
430.000
1.565.400
89.000
3.382.045
718.641
514.345
366.944
1.594.773
80.323
35.737
10.680
2.546.369
90.453
27.033
1.850.057
25.654
7.667
462.764
75.129
22.453
1.117.778
0
0
152.996
80.420
24.035
587.708
307.393
91.868
6.717.672
248.500
101.000
6.083.200
234.481
198.770
7.090.322
Specificatie en verdeling kosten naar bestemming
Personeelskosten worden toegerekend op basis van tijdsbesteding.
De overige kosten worden op basis van de personeelskosten doorberekend aan de doelstellingen, werving baten en beheer en administratie.
Voor 2013 betekent dit 11,7% aan wetenschappelijk onderzoek, 29,3% aan voorlichting en preventie, 8,4% aan participatie, 24,3% aan fondsenwerving
en 26,3% aan beheer en administratie.
- 12 -
Toelichting op de balans
in euro’s
Activa
Vaste activa
Immateriële vaste activa
De immateriële activa is nodig voor de bedrijfsvoering.
Verkrijgingprijs
Cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde
Mutaties 2013
Afschrijvingen
Stand per 31 december 2013
Verkrijgingprijs
Cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde
Database
Website
Totaal
153.530
-138.787
-------------14.743
========
108.727
-8.154
-------------100.573
========
262.257
-146.941
-------------115.316
========
-14.743
--------------14.743
========
-36.239
--------------36.239
========
-50.982
--------------50.982
========
153.530
-153.530
-------------0
========
108.727
-44.393
-------------64.334
========
262.257
-197.923
-------------64.334
========
Dit betreft de investering in een nieuwe database, voor het beheren van donateurgegevens en de
collecte, en de bouw van de nieuwe website. Deze worden respectievelijk in vijf en drie jaar
afgeschreven.
- 13 -
Materiële vaste activa
De materiële activa is nodig voor de bedrijfsvoering.
Stand per 31 december 2012
Verkrijgingprijs
Cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde
Mutaties 2013
Investeringen
Aanschafwaarde desinvesteringen
Afschrijvingen
Afschrijvingen desinvesteringen
Stand per 31 december 2013
Verkrijgingprijs
Cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde
Kantoorinventaris
Computerapparatuur
Totaal
221.725
-177.452
-------------44.273
========
95.590
-42.229
-------------53.361
========
317.315
-219.681
-------------97.634
========
1.750
0
-20.260
0
--------------18.510
========
5.801
-1.319
-20.627
1.319
--------------14.826
========
7.551
-1.319
-40.887
1.319
--------------33.336
========
223.475
-197.712
-------------25.763
========
100.071
-61.536
-------------38.535
========
323.546
-259.248
-------------64.298
========
Op de inventaris wordt per jaar 20% en op de computerapparatuur 33 1/3% en 25% afgeschreven
van de verkrijgingprijs.
Vlottende activa
Voorraden
Ingezet voor de doelstelling
Nodig voor de bedrijfsvoering
31-12-2013
31-12-2012
90.158
20.530
-------------110.688
========
114.413
24.291
-------------138.704
========
Vorderingen
De vorderingen zijn ingezet voor de doelstelling.
Liquide middelen
De liquide middelen zijn ingezet voor de doelstelling met uitzondering van de kas en de
ING-rekeningen. Het saldo van deze rekeningen per 31 december 2013 bedraagt € 505.205.
- 14 -
Passiva
Reserves en fondsen
Reserves
Continuïteitsreserve
Stand per 31 december 2012
Mutatie 2013
1.500.000
0
-------------1.500.000
========
Stand per 31 december 2013
De continuïteitsreserve heeft als doel de voortgang van de werkzaamheden veilig te stellen bij
wegvallende inkomsten of onverwachte uitgaven. De hoogte wordt jaarlijks vastgesteld door het
bestuur.
Bestemmingsreserve wetenschappelijk onderzoek
Stand per 31 december 2012
Bij: volgens resultaatbestemming 2013
Stand per 31 december 2013
Bestemmingsreserve tv-actie 2014
Stand per 31 december 2012/2013
647.706
833.272
--------------1.480.978
---------------
450.000
---------------
Bestemmingsreserve Zorgstandaard
Stand per 31 december 2012
Bij: volgens resultaatbestemming 2013
0
48.000
--------------48.000
---------------
Stand per 31 december 2013
Totaal
1.978.978
========
- 15 -
Bestemmingsfondsen
Will en Rita Jaegerfonds (vasculaire dementie)
Anoniem (hersentumor)
Anoniem (dystonie, essentiële tremor)
A.H. Jiskootfonds (schizofrenie)
Familie den Hartog (fronto temporale dementie)
G.J. Leppink (basilaire trombose)
Anoniem (dementie)
Stichting Diorapthe (dementie)
Bruglingfonds (spino cerebellaire ataxie type 3)
Zorgstandaard ‘Niet-Aangeboren Hersenletsel’
Project Meet me @ the Gym in samenwerking met
de Edwin van der Sar Foundation
Stand per
31-12-2012
Mutatie
2013
Stand per
31-12-2013
26.000
80.000
38.500
44.500
98.292
39.962
30.000
35.000
50.000
22.000
-26.000
-44.000
0
-17.800
-30.000
-16.000
0
7.000
-2.000
-22.000
0
36.000
38.500
26.700
68.292
23.962
30.000
42.000
48.000
0
0
-------------464.254
========
293.629
-------------142.829
========
293.629
-------------607.083
========
De mutaties bestaan uit de (te) ontvangen donaties en de betaalde subsidies voor het bestemde
onderzoek.
Ontwikkeling reserves en fondsen van 2009 tot en met 2013
Stand per 1 januari
Mutatie
Stand per 31 december
2013
2012
2011
2010
2009
3.061.960
1.024.101
-------------4.086.061
========
3.206.482
-144.522
-------------3.061.960
========
2.894.791
311.691
-------------3.206.482
========
2.177.039
717.752
-------------2.894.791
========
2.468.723
-291.684
-------------2.177.039
========
Langlopende schulden
Toegezegde subsidies
Wetenschappelijk
onderzoek
Voorlichting
en preventie
Totaal
4.633.430
2.525.859
-2.330.048
-256.408
-------------4.572.833
10.000
0
-10.000
0
-------------0
4.643.430
2.525.859
-2.340.048
-256.408
-------------4.572.833
-2.388.220
-------------2.184.613
========
0
-------------0
========
-2.388.220
-------------2.184.613
========
Stand per 31 december 2012
Bij: in het verslagjaar toegezegde subsidies
Af: in het verslagjaar verrichte betalingen
Af: vrijgevallen toezeggingen
Af: te betalen binnen één jaar
(opgenomen onder de kortlopende schulden)
Stand per 31 december 2013
- 16 -
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Voor de huur van het kantoorgebouw is Hersenstichting Nederland een verbintenis aangegaan
voor de periode van vijf jaar, vanaf 1 januari 2008, met het recht op eenmaal vijf jaar verlenging.
Per 1 januari 2013 is de huur met vijf jaar verlengd.
De huur wordt jaarlijks aangepast aan het jaarprijsindexcijfer voor gezinsconsumptie. De
verplichting voor 2014 bedraagt € 64.476.
- 17 -
Toelichting op de staat van baten en lasten
in euro’s
Werkelijk 2013
Begroot 2013 Werkelijk 2012
Baten uit eigen fondsenwerving
Donateurs
Nalatenschappen
Collecte
Giften en schenkingen
Bedrijven
Vermogensfondsen
2.184.765
2.016.310
980.659
156.326
25.132
211.886
-------------5.575.078
========
2.113.000
700.000
970.000
191.000
55.000
170.000
-------------4.199.000
========
2.027.023
1.115.651
896.907
207.338
50.611
99.125
-------------4.396.655
========
Het aantal donateurs bedroeg ultimo 2013: 55.016 (2012: 52.935).
In 2013 is in 89% (365) van de gemeenten in Nederland gecollecteerd (2012: 89%).
Baten uit acties van derden
Werkelijk 2013
Stichting Loterijacties Volksgezondheid
VriendenLoterij
VriendenLoterij, extra bijdrage
Lotto/Nederlandse Krasloterij
Fonds Bijzondere Uitkeringen
Overige
Prinses Beatrix Spierfonds
VriendenLoterij, geoormerkte spelers
Begroot 2013 Werkelijk 2012
704.565
350.000
330.149
28.394
-------------1.413.108
700.000
0
315.000
0
-------------1.015.000
683.871
0
432.642
26.232
-------------1.142.745
300.000
369.336
-------------2.082.444
========
150.000
320.000
-------------1.485.000
========
996.072
299.948
-------------2.438.765
========
- 18 -
Toelichting personeelskosten
Personeelskosten
Salarissen
Sociale lasten
Pensioenlasten
Reiskosten
Overige personeelskosten
Werkelijk 2013
Begroot 2013
Werkelijk 2012
1.312.217
175.044
158.146
56.140
42.595
-------------1.744.142
========
1.159.600
127.600
150.700
58.000
69.500
-------------1.565.400
========
1.179.080
166.070
131.841
50.707
67.075
-------------1.594.773
========
2,9
7,1
2,0
6,4
6,2
-------------24,6
========
2,8
7,3
1,7
6,8
5,4
-------------24,0
========
2,8
7,3
1,7
6,8
5,4
-------------24,0
========
Aantal personeelsleden per afdeling
Wetenschappelijk onderzoek
Voorlichting en preventie
Participatie
Fondsenwerving
Beheer en administratie
- 19 -
Bezoldiging bestuurders
De Hersenstichting Nederland heeft één directeur/bestuurder, de heer mr. drs. P.M. Schoof.
De Raad van Toezicht heeft het bezoldigingsbeleid, de hoogte van de directiebeloning en de hoogte
van andere bezoldigingscomponenten vastgesteld. Bij de bepaling van de beloning van de directeur
is de Adviesregeling Beloning Directeuren van Goede Doelen van VFI en de Code Wijffels gevolgd.
De Adviesregeling geeft aan de hand van zwaartecriteria een maximumnorm voor het jaarinkomen,
de zogenoemde BSD score. De toepassing van deze criteria voor de beloning van bestuurder Schoof
bij diens aanstelling (2006) kwam op 390 BSD score. Bij hertoetsing in augustus 2012 was de BSD
score 405. Het maximum salaris (excl. werkgeverslasten) behorend bij de score van 371 tot 410
punten bedraagt maximaal € 98.257.
Onderstaand een overzicht van feitelijke beloning van de directeur in 2013 conform model VFI.
Dienstverband
Looptijd
Uren per week
Parttimefactor
Periode
Onbepaalde tijd
36
100%
1-1-2013/31-12-2013
Bezoldiging
Brutoloon
Vakantiegeld
Eindejaarsuitkering
Subtotaal
Sociale lasten (werkgeversdeel)
Belastbare vergoedingen
Overige beloningen
Subtotaal
87.163
7.318
3.479
-------------97.960
32.076
0
0
-------------32.076
Totaal 2013
130.036
========
Totaal 2012
115.352
========
De leden van de Raad van Toezicht ontvangen € 135, en de voorzitter € 175 per vergadering voor
hun werkzaamheden.
Aan de leden van de Raad van Toezicht, directeur/bestuurder zijn geen leningen, voorschotten of
garanties verstrekt.
Den Haag, 25 maart 2014
P.M. Schoof, directeur/bestuurder
- 20 -
Meerjarenbegroting 2014-2016
in duizenden euro’s
Begroting 2014 Begroting 2015 Begroting 2016
Baten
Baten uit eigen fondsenwerving
Baten uit acties van derden
Rentebaten
Som der baten
5.280,5
1.605,0
100,0
-------------6.985,5
--------------
5.960,0
1.800,0
125,0
------------7.885,0
-------------
6.795,0
1.750,0
130,0
-------------8.675,0
--------------
4.384,7
1.364,7
660,3
-------------6.409,7
3.853,2
1.355,1
626,2
-------------5.834,5
4.451,8
1.410,5
626,8
-------------6.489,1
1.282,0
153,5
-------------1.435,5
1.240,6
155,0
-------------1.395,6
1.298,9
160,0
-------------1.458,9
639,6
-------------8.484,8
--------------1.499,3
========
642,7
-------------7.872,8
-------------12,2
========
672,3
-------------8.620,3
-------------54,7
========
Lasten
Besteed aan doelstellingen
Hersenaandoeningen
Gezonde hersenen
Patiëntenzorg en participatie
Werving baten
Kosten eigen fondsenwerving
Kosten acties van derden
Beheer en administratie
Kosten beheer en administratie
Som der lasten
Resultaat
De begrote tekorten worden gedekt door de bestemmingsreserves per 31 december 2013.
- 21 -
Tel: +31 (0)174 63 88 88
Fax: +31 (0)174 63 88 91
[email protected]
www.bdo.nl
BDO Audit & Assurance B.V.
Postbus 197, 2670 AD Naaldwijk
Stokdijkkade 19, 2671 GX Naaldwijk
Nederland
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan: het bestuur van Hersenstichting Nederland
Verklaring betreffende de jaarrekening
Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Hersenstichting Nederland te ‘s Gravenhage
gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en
lasten over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen
voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van het bestuur
Het bestuur van de entiteit is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en
het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in
overeenstemming met de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving 650 “Fondsenwervende instellingen”. Het
bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het
opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van
fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij
hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse
controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij
onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de
jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de
bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de
door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de
jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die
relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het
opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen
hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne
beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte
grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit
gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een
onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel betreffende de jaarrekening
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen
van Hersenstichting Nederland per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met
de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving 650 “Fondsenwervende instellingen”.
- 22 -
Naaldwijk, 25 maart 2014
BDO Audit & Assurance B.V.
namens deze,
w.g. drs. C.H. Uitbeijerse RA
- 23 -

Download Report