Jaarrekening 2013 mei stipe fan: ondertekend door de raad van toezicht op 4 juni 2014 1 Inhoud Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten over 2013 Waarderingsgrondslagen Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Jaarplan 2014 3 4 5 6 8 10 2 Balans per 31 december (na resultaatbestemming) 2013 2012 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Rekening courant moederstichting Liquide middelen € € 111.414 306.338 € € 434.970 totaal activa € 417.752 € 434.970 € € € € 126.200 6.600 284.952 417.752 € € € € 126.200 231.857 358.057 € - € 76.913 totaal passiva € 417.752 € 434.970 PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserves Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen KORTLOPENDE SCHULDEN Rekening courant moederstichting 3 Staat van baten en lasten werkelijk 2013 begroot 2013 werkelijk 2012 BATEN Baten als tegenprestatie voor de levering van producten en diensten Subsidiebaten Rentebaten € € € € 373.414 254.719 8.026 636.159 € € € € 350.484 255.345 6.000 611.829 € € € € 322.575 250.341 11.733 584.649 € € € € 422.310 9.125 145.029 576.464 € € € € 447.677 24.941 139.211 611.829 € € € € 430.269 12.625 150.016 592.910 resultaat € 59.695 € - € LASTEN Doorbelaste personeelskosten Doorbelaste afschrijvingen Doorbelaste overige lasten Resultaatbestemming Onder voorbehoud van de definitieve vaststelling van de subsidie is het resultaat als volgt verdeeld: Bestemmingsreserve archeologieproject Bestemmingsfonds boerderijproject Bestemmingsfonds interieurproject € € € € 4 6.600 43.095 10.000 59.695 8.261- Waarderingsgrondslagen Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Baten als tegenprestatie voor de levering van producten en diensten Opbrengsten van producten en diensten worden opgenomen in het jaar waarin de producten zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze producten en diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Subsidies Subsidies worden ten gunste van de winst- en verliesrekening gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen. 5 Toelichting op de balans ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Rekening courant moederstichting stand per 31-12-13 stand per 31-12-12 € € 111.414 - Alle activiteiten worden via rekening courant met de moederstichting verrekend, waarbij wordt afgezien van de berekening van rente. Liquide middelen Deutsche Bank vermogensspaarrekening Friesland Bank klimspaardeposito Rabobank bedrijfsspaarrekening SNS meersparen ABN AMRO vermogensspaarrekening Rabobank deposito (vm. Friesland Bank) Betaalrekeningen rente% per 31-12-13 € € € € € € € € 99.994 100.000 100.000 6.344 306.338 € € € € € € € € 100.060 100.000 22.935 107.891 104.084 434.970 1,75% 1,70% 5,00% Alle liquide middelen zijn zonder kosten vrij opneembaar. PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Resultaatreserve stand per 31-12-13 stand per 31-12-12 € € 126.200 126.200 De resultaatreserve is gevormd uit het resultaat van de bedrijfsvoering. Deze reserve fungeert als weerstandsvermogen om in minder goede tijden de activiteiten te kunnen blijven voortzetten en zal worden aangewend in het kader van de statutaire doelstelling. Bestemmingsreserve Archeologieproject € 6.600 € - Het archeologieproject is in 2013 opgestart om de kennis en ervaring van de landelijke Archeologische Monumentenwacht, die in 2013 failliet is gegaan, niet verloren te laten gaan. Daarom is samen met enkele andere provinciale Monumentenwachten het initiatief genomen om deze archeologische inspecties voortaan vanuit de provincies aan te bieden. Beide voormalige archeologische monumentenwachters zetten zich nu, via Erfgoedbeheer van de ADC Roel Brandtstichting, in voor een opleidings- en borgingsprogramma. De extra kosten worden verspreid over een periode van 2 jaar. 6 Bestemmingsfondsen Fjouwerhûsfonds Boerderijenproject Interieurproject € € € € 177.246 97.706 10.000 284.952 € € € € 177.246 54.611 231.857 Het bestemmingsfonds Fjouwerhûs is door Monumentenwacht Fryslân gevormd uit de opbrengsten van verkoop van een door schenking verkregen boerderij. Dit dient te worden besteed aan de (toekomstige) huisvesting van Monumentenwacht Fryslân. Het boerderijproject wordt vanaf 2012 door Monumentenwacht Fryslân uitgevoerd met de rente van het bestemmingsfonds Fjouwerhûs (1,75% resp. 1,70%). Eigenaren van een monumentale boerderij kunnen vergoeding van de inspectiekosten krijgen, als ze kunnen aantonen dat ze aan de hand van het inspectierapport subsidie hebben aangevraagd voor de instandhouding. Volgens afspraak met de provincie zijn de overschotten van de budgetsubsidie 2010 en 2011 hieraan toegevoegd omdat uit de MonumentenMonitor blijkt dat de Friese boerderijen er (bijna) het slechtste bij staan. Omdat steeds meer boerderij-eigenaren het fonds benutten (3 in 2011, 7 in 2012 en 25 in 2013) wordt het overschot van 2013 ook weer aan dit bestemmingsfonds toegevoegd. Het interieurproject is in 2013 door Monumentenwacht Fryslân opgestart met een gift van de provincie Fryslân à € 3.000 ter gelegenheid van het 40-jarig bestaan. Voor een kwalitatief hoogwaardige opzet moet fors geïnvesteerd worden in opleiding en begeleiding. Daarom is uit eigen middelen een extra donatie à € 7.000 toegevoegd. KORTLOPENDE SCHULDEN Rekening courant moederstichting stand per 31-12-13 stand per 31-12-12 € € - 76.913 Alle activiteiten worden via rekening courant met de moederstichting verrekend. Niet in de balans opgenomen regelingen en verplichtingen Lidmaatschap Vereniging Monumentenwacht Nederland De stichting is via de moederstichting lid van de Vereniging Monumentenwacht Nederland, evenals Monumentenwacht Drenthe, en betaalt daarvoor jaarlijks een vooraf vastgestelde bijdrage. De bijdrage voor 2013 bedraagt € 18.400, waarvan de helft wordt doorbelast aan Monumentenwacht Fryslân. Het lidmaatschap is steeds per einde van het jaar opzegbaar met inachtneming van een opzegtermijn van 6 maanden. Onlangs is duidelijk geworden dat de Vereniging in liquiditeitsproblemen is geraakt en een faillissement behoort tot de mogelijkheden. Dit heeft naar verwachting geen extra financiële consequenties. ANBI-status De stichting is, evenals de moederstichting, per 1-1-2011 door de fiscus aangemerkt als ANBI (Algemeen Nut Beogende Instelling) en per 1-1-2012 ook als Culturele Instelling. 7 Toelichting op de staat van baten en lasten BATEN werkelijk 2013 begroot 2013 werkelijk 2012 Baten als tegenprestatie voor de levering van producten en diensten Abonnementen € Inspecties € Aanvullend advies (uitlopende verplichtingen) € € 91.875 281.539 373.414 € € € € 85.982 264.502 350.484 € € € € 87.825 223.357 11.393 322.575 Subsidie provincie Fryslân 254.719 € 255.345 € 250.341 € Provincie Fryslân heeft een budgetsubsidie toegezegd. Daarvoor worden producten geleverd in de vorm van inspecties, inspectierapporten en noodherstel van cultuurhistorische bouwwerken in Fryslân en actualisering van de MonumentenMonitor. De subsidievoorwaarden zijn verantwoord in het jaarverslag. Na inzending en beoordeling van het jaarverslag en de jaarrekening zal de subsidie worden vastgesteld. Rentebaten € 8.026 € 6.000 € 11.733 Toelichting op de verschillen tussen begroting en werkelijke cijfers De opbrengst is hoger dan begroot vanwege een meevaller in de afboekingen over voorgaande jaren. LASTEN werkelijk 2013 totaal fte per 31 december Doorbelaste personeelskosten Bruto salarissen met vakantietoelage Werkgeverslasten Inleen personeel Doorbelaste afschrijvingen 8 begroot 2013 7,0 werkelijk 2012 7,8 7,7 € € € € 307.670 106.741 7.899 422.310 € € € € 333.616 114.061 447.677 € € € € 320.894 109.375 430.269 € 9.125 € 24.941 € 12.625 werkelijk 2013 Doorbelaste overige lasten Overige personeelskosten Kantoorkosten Vervoerskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Algemene kosten € € € € € € € 5.869 21.539 33.387 10.649 7.398 66.187 145.029 begroot 2013 € € € € € € € 12.925 39.070 38.478 11.465 37.273 139.211 werkelijk 2012 € € € € € € € 18.198 31.106 30.540 10.510 22.524 37.138 150.016 Toelichting op de verschillen tussen begroting en werkelijke cijfers De volgende kosten waren lager dan begroot: - personeelskosten, want de gemiddelde inspectieduur is verder afgenomen en het gemiddeld aantal uren per fte was hoger dan begroot, waardoor per saldo 0,8 fte minder formatie nodig was; - afschrijvingen, want het afschrijvingsregime voor de inspectiebussen is vorig jaar aangepast; - kantoorkosten, want er is bezuinigd op de automatiseringskosten, - vervoerskosten, want er is bezuinigd op de brandstof- en verzekeringskosten, Maar de algemene kosten waren fors hoger dan begroot door het boerderijproject, de jubileumviering en omdat er meer gebruik is gemaakt van hoogwerkers. 9 Jaarplan 2014 begroot 2014 werkelijk 2013 begroot 2013 PRODUCT aantal abonnementen gemiddelde inspectiefrequentie aantal inspecties 1987 2,3 863 1.921 2,2 884 1910 2,2 881 gemiddelde inspectieduur aantal declarabele uren 8,5 7.336 8,1 7.135 8,5 7.487 kostprijs per declarabel uur uurtarief onrendabele objecten uurtarief rendabele objecten abonnementstarief € 82,57 € 32 € 42 € 50 € 80,79 € 32 € 42 € 50 € 81,72 € 32 € 42 € 50 BATEN Baten als tegenprestatie voor de levering van producten en diensten Subsidiebaten Rentebaten € € € € 345.954 254.719 5.000 605.673 € € € € 373.414 254.719 8.026 636.159 € € € € 350.484 255.345 6.000 611.829 € € € € 441.224 16.844 147.605 605.673 € € € € 422.310 9.125 145.029 576.464 € € € € 447.677 24.941 139.211 611.829 resultaat € - € 59.695 € - LASTEN Doorbelaste personeelskosten Doorbelaste afschrijvingen Doorbelaste overige lasten 10