Jaarverslag 2013
Stichting OlmenEs
1
Inhoud:
Inleiding
3
1. Algemene terugblik op het jaar 2013
4
2. Profiel van de organisatie
6
3. Kwaliteit van de zorg
9
4. Kwaliteit van de organisatie
12
5. Financiën
14
6. Vooruitblik 2014
16
7. Jaarverslag Raad van Toezicht
18
8. Jaarverslagen Medezeggenschap
21
9. Jaarrekening 2013
27
2
Inleiding
Met dit jaarverslag en de bijbehorende jaarrekening wil OlmenEs alle belanghebbenden en
geïnteresseerden inzicht geven in de kwaliteit van de zorg en van de organisatie in 2013. Ook wil
OlmenEs zich hiermee verantwoorden over de aan haar toevertrouwde publieke middelen. Deze
maken het mogelijk om vanuit onze idealen een belangrijke maatschappelijke taak uit te voeren.
Het jaar 2013 is het tweede jaar waarin zorginstellingen niet meer door het Ministerie van VWS
worden verplicht om een uitgeschreven jaardocument te publiceren. Wij vinden het echter toch
belangrijk om op een toegankelijke wijze verslag te doen van de belangrijkste resultaten en
ontwikkelingen in 2013.
Het jaarverslag beschrijft eerst de belangrijkste algemene ontwikkelingen in 2013 en vervolgens
wordt nader ingegaan op OlmenEs en haar cliënten, de kwaliteit van de zorg, het medewerkersbeleid,
veranderingen in de organisatie en tot slot komen de financiële resultaten aan de orde. Daarnaast zijn
de jaarverslagen toegevoegd van de Raad van Toezicht, de Cliëntenraad, de Bewonerscliëntenraad en
de Ondernemingsraad.
Vervolgens is de volledige Jaarrekening 2013 toegevoegd.
De hervormingen en bezuinigingen binnen de langdurige zorg zullen het er in de komende jaren niet
gemakkelijker op maken voor mensen die levenslang aangewezen zijn op hulp en ondersteuning. We
hopen dat dit jaarverslag bijdraagt aan het besef wat er nodig is voor de zorg en ontwikkeling van
mensen met een beperking.
Merlijn Trouw, april 2014
Directeur/bestuurder
3
1. Algemene terugblik op het jaar 2013
OlmenEs is op bijzondere wijze het jaar 2013 ingegaan. Er stond een heus circus op het terrein en de
bestuurder heeft als ‘circusdirecteur’ in de circustent, in zijn nieuwjaarstoespraak het jaarthema
letterlijk en figuurlijk uit de doeken gedaan: Met elkaar. Een thema dat uitdrukking geeft aan een
wezenlijk aspect van onze woon- en werkgemeenschap; namelijk dat ontwikkeling van bewoners en
medewerkers plaatsvindt in de interactie met elkaar en dat het vormgeven aan het leven in OlmenEs
ook steeds weer een samenwerken met elkaar vraagt. Het circus gaf bewoners en medewerkers veel
plezier en werkte verkwikkend en aanstekelijk; juist omdat het er in het circus even anders aan toe
gaat dan in het ‘gewone’ maatschappelijke leven. Het circus als beeld van bijzondere kwaliteiten en
eigenaardigheden, zoals we die ook aantreffen binnen OlmenEs!
Tegelijkertijd is OlmenEs als bijzondere samenlevingsvorm ook verbonden met en afhankelijk van
de samenleving om haar heen. In het afgelopen jaar werden de plannen voor de hervorming van de
AWBZ definitief. Mensen moeten langer zelfstandig kunnen blijven wonen en een groter beroep
gaan doen op ondersteuning van hun eigen sociale omgeving. Delen van de huidige AWBZ worden
overgedragen aan de gemeentelijke WMO. OlmenEs nodigde in 2013 twee keer een Tweede
Kamerlid (Linda Voortman van GroenLinks en Otwin van Dijk van de PvdA) uit om in OlmenEs te
ervaren dat een groot deel van volwassenen met een verstandelijke beperking levenslang de
ondersteuning en bescherming nodig heeft van een intramurale voorziening en dat het zogenaamde
scheiden van wonen en zorg voor hen geen meerwaarde heeft. Uiteindelijk blijft in de plannen van
Staatssecretaris Van Rijn de huidige doelgroep van OlmenEs grotendeels binnen de nieuwe kernAWBZ. Van afbouw van plaatsen in OlmenEs is dan ook – anders dan in grote delen van de
ouderenzorg – geen sprake. Wel moet OlmenEs zich voorbereiden op kortingen op de tarieven en
nemen de eigen financiële risico’s toe door volledige financiering op basis van productie (aantal
bewoners). Om onze bedrijfsvoering hierop aan te passen zijn in 2013 besluiten genomen over het
efficiënter inzetten van medewerkers, waarmee beoogd wordt het aantal niet-bewonergebonden uren
in de zorg terug te dringen. Dit proces vergde de nodige zorgvuldigheid en overleg, waardoor de
geplande invoeringsdatum van 1 september niet werd gehaald. In het najaar van 2014 zal er
zorgvuldig en gedegen geëvalueerd worden of de nieuwe dienstenroosters ook voor medewerkers in
wonen en werken goed functioneren en de beoogde besparingen opleveren.
In 2013 is onder andere door teamintervisie en -begeleiding verder gewerkt aan de introductie van
een werkwijze om het methodisch handelen van begeleiders beter aan te laten sluiten op de
wilsrichting en handelingsimpuls van bewoners, zodat hun initiatiefkracht versterkt wordt. Met
Albert de Vries van de Academie voor Ervarend Leren is deze werkwijze verder uitgewerkt in de
methodiek Bevorderen Initiatief Cliënt (BIC), die tevens op een landelijk kwaliteitscongres mede
door OlmenEs is geïntroduceerd als een voorbeeldinstrument voor Pijler 3 van het Kwaliteitskader
Gehandicaptenzorg van de VGN; de verbetering van de relatie tussen begeleider en cliënt.
Met inzet van de Sooscommissie en ondersteuning door de vrijetijdscoördinator is in 2013 de
‘Huiskamer’ voor bewoners goed in gebruik genomen. Ook het aanbod aan vrijetijdsactiviteiten (o.a.
sport en spel) en avond- en weekendcursussen voor bewoners is uitgebreid. En er is een werkgroep
opgezet met deelname van een aantal ouders en verwanten om te onderzoeken welk vrijetijdsaanbod
er kan komen voor de ‘kwetsbare’ bewoners die minder mogelijkheden hebben om aan
gemeenschappelijke, culturele- en vrijetijdsactiviteiten deel te nemen.
De ontwikkeling van medewerkers is verder bevorderd door onder andere het inrichten van
intervisiegroepen binnen Werken en het starten van een nieuwe groep verkorte MZ-opleiding
binnen OlmenEs voor persoonlijk begeleiders.
4
Op ICT-gebied zijn er dit jaar twee belangrijke projecten uitgevoerd. Er is een HRM-module
ingevoerd waardoor er makkelijker en eenduidiger personeelsgegevens geregistreerd en
geraadpleegd kunnen worden. Daarnaast is er een elektronisch zorgdossier ingevoerd, waardoor het
mogelijk wordt om eenduidig informatie vast te leggen en met elkaar te delen.
Mede naar aanleiding van het in 2012 gehouden medewerkersonderzoek, is er een opvangteam
opgezet voor medewerkers die een schokkende gebeurtenis hebben meegemaakt. Daarnaast is er een
noodoproepsysteem in gebruik genomen om medewerkers en bewoners beter te kunnen beschermen
in geval van agressie-incidenten. Dit is belangrijk om veilige en gezonde werkomstandigheden te
creëren en ziekteverzuim te voorkomen. Helaas heeft de nodige aandacht voor het terugdringen van
het ziekteverzuim nog niet geleid tot een structurele daling van het verzuim.
5
2. Profiel van de organisatie
2.1 Algemene identificatiegegevens
Naam
Adres
Postcode
Plaats
Telefoonnummer
Nummer Kamer van Koophandel
E-mailadres
Website
Stichting OlmenEs
Beatrixoord 1
8426 GM
Appelscha
0516-438100
41004209
[email protected]
www.olmenes.nl
2.2 Structuur van de organisatie
Juridische structuur
OlmenEs is een stichting die ten doel heeft het bevorderen van de ontwikkeling en de kwaliteit van
het leven van jongeren, volwassenen en ouderen, met een voor de stichting geschikte zorgindicatie
daarbij uitgaande van de antroposofische beginselen.
Daarnaast heeft OlmenEs drie gelieerde stichtingen, met eenzelfde bestuurs- en toezichtsmodel als
de stichting OlmenEs. Deze stichtingen kennen geen AWBZ-financiering. Het betreft:
- Stichting De Bongerd: Deze stichting voert het beheer over de medewerkerswoningen van
OlmenEs.
- Stichting Voorzieningen OlmenEs: Deze stichting heeft het doel om voorzieningen, direct of
indirect, ten bate van OlmenEs te realiseren vanuit ontvangen schenkingen.
- Stichting Natuurbegraafplaats OlmenEs: Deze stichting heeft ten doel het onderhouden van
een natuurbegraafplaats voor het begraven van bewoners en medewerkers van de stichting
OlmenEs.
Besturingsmodel
OlmenEs is een stichting met een Raad van Toezicht en een eenhoofdige Raad van Bestuur, die
optreedt als directeur/bestuurder van de stichting. De Raad van Toezicht bestond in het verslagjaar
uit vijf leden. In een informatieprotocol is vastgelegd welke informatie de directeur/bestuurder aan
de toezichthouders verstrekt en op welke wijze hij verantwoording aflegt over het gevoerde beleid.
Toelatingen
OlmenEs heeft een toelating voor zes AWBZ-functies te weten: langdurig verblijf, behandeling,
persoonlijke verzorging, verpleging, begeleiding en SGLVG-verblijf. Ook bezit OlmenEs een
BOPZ-erkenning (Wet Bijzondere Opnemingen Psychiatrische Ziekenhuizen).
OlmenEs heeft een bovenregionale erkenning. Dit betekent dat OlmenEs bewoners vanuit andere
regio’s mag opnemen.
Medezeggenschapsstructuur
OlmenEs heeft een Cliëntenraad, bestaande uit ouders en vertegenwoordigers, een
Bewonerscliëntenraad, bestaande uit bewoners, en een Ondernemingsraad.
6
2.3 Kernactiviteiten en nadere typering
OlmenEs is een antroposofische woon- en werkgemeenschap met als primaire doelgroep
volwassenen met een verstandelijke beperking. De kernactiviteit bestaat uit het bieden van woonzorg
en dagbesteding op basis van de zorgzwaartebekostiging. Hierbij richt OlmenEs zich op de
ontwikkeling van bewoners in alle levensgebieden (wonen, werken en vrijetijdsbesteding). OlmenEs
biedt intramurale zorg (verblijf) en extramurale zorg in de vorm van dagbesteding. Kenmerkend voor
de dagbesteding is dat elke bewoner – ongeacht de mate van handicap - in een werkplaats werkt en
hierin vakbekwaamheden ontwikkelt. OlmenEs kent de volgende werkgebieden:
- Ambachten: pottenbakkerij, weverij, metaal- en onderhoudswerkplaats, papier- en
kunstwerkplaats, houtwerkplaats, creatieve therapeutisch werkplaats.
- Facilitair: winkel, bakkerij, keuken, huishoudelijke en ondersteunende diensten, wasserij,
transportgroepen.
- Agrarische en buitenwerkplaatsen: landbouw, veeteelt, melkverwerking, groenten- en
kruidentuin, bosbouw, plantsoenonderhoud.
Er wordt gewerkt vanuit een Sociaal-therapeutische zorgvisie en zorgmethodiek. Dit houdt in dat op
basis van het antroposofisch mensbeeld ondersteuning en begeleiding wordt aangeboden, waarbij
bewoners zich met en aan elkaar ontwikkelen. Een multidisciplinaire en gezamenlijke aanpak
waarborgt een integrale benadering van de bewoner. Zoveel mogelijk vaste begeleiding geeft
structuur en veiligheid. Naast het beantwoorden van de dagelijkse zorgvraag van de bewoners, tracht
OlmenEs een wezenlijke bijdrage te leveren aan dieperliggende existentiële ontwikkelingsvragen van
bewoners. De begeleider is zich hierbij bewust dat ten aanzien van deze hulpvraag bewoner en
medewerker als mens gelijkwaardig zijn.
OlmenEs voldoet aan wettelijke en algemeen maatschappelijk aanvaarde normen en eisen (HKZcertificering, eisen van de Inspectie voor de Gezondheidszorg, accountantsregels, etc.) en
onderscheidt zich door zorg te verlenen vanuit een antroposofische zorgvisie.
2.4 Bewoners, capaciteit, productie, personeel en opbrengsten
Aan het eind van dit verslagjaar waren er 130 bewoners in zorg. Er zijn vier deelnemers van buiten
naar de dagbesteding van OlmenEs gekomen, waarvan drie met een Persoonsgebonden budget
(PGB) en één met Zorg in Natura-bekostiging (ZiN).
De doelgroep bestond in 2013 uit 127 bewoners met de grondslag VG (verstandelijk gehandicapt) en
drie bewoners met de grondslag GGZ (psychiatrie).
Aan het einde van het verslagjaar 2012 waren er 125 bewoners in zorg.
In 2013 zijn er zes nieuwe bewoners opgenomen en één bewoner is vertrokken waarmee het totaal op
130 bewoners komt.
7
Indeling leeftijdsgroep en zorgzwaartepakket (ZZP)
Leeftijdsgroep
Aantal per 31
december 2012
Aantal per 31
december 2013
18 jaar tot 25 jaar
19
24
25 jaar tot 40 jaar
72
72
40 jaar tot 55 jaar
30
30
55 jaar en ouder
4
4
ZZPindicatie
Omschrijving
Aantal cliënten in
zorg op 31
december 2012
Aantal cliënten in
zorg op 31
december 2013
VG-1
Wonen met enige begeleiding
-
-
VG-2
Wonen met begeleiding
-
-
VG-3
Wonen met begeleiding en verzorging
22
24
VG-4
Wonen met begeleiding en intensieve
verzorging
13
13
VG-5
Wonen met begeleiding en intensieve
verzorging
8
9
VG-6
Wonen met intensieve begeleiding,
verzorging en gedragsregulering
42
43
VG-7
(Besloten) wonen met zeer intensieve
begeleiding, verzorging en
gedragsregulering
36
36
VG-8
Wonen met begeleiding en volledige
verzorging en verpleging
2
2
4GGZ-C
Wonen met begeleiding en verzorging
(psychiatrische grondslag)
0
0
5GGZ-C
Wonen met begeleiding en intensieve
verzorging (psychiatrische grondslag)
2
3
8
3. Kwaliteit van de zorg
3.1 Tevredenheidsgegevens
Er is in 2013 geen cliënttevredenheidsonderzoek (CQ-meting) geweest. Wel vindt er op cliëntniveau
een doorlopende meting plaats; bij de jaarlijkse bespreking van het zorgplan krijgen de
ouders/vertegenwoordigers een schriftelijke enquête toegestuurd met een zevental vragen over het
wonen, de vrijetijdsbesteding, de persoonlijk begeleider, de werkplaats, de medisch-therapeutische
dienst, overige dienstverlening (keuken, administratie, technische dienst) en over de communicatie
en informatieverstrekking vanuit OlmenEs. De score die gegeven kan worden gaat van ‘zeer slecht’
tot ‘zeer goed’. Bij een respons van 113 ouders / vertegenwoordigers werd de directe dagelijkse zorg
(wonen en dagbesteding) door 31% van de ouders als zeer goed beoordeeld, door 56% als goed en
door 13% als voldoende.
tabel: waardering van dagelijkse zorg (wonen en dagbesteding)
Naast het aangeven van de waardering hebben de ouders ook de mogelijkheid om opmerkingen toe
te voegen. Als daar aanleiding toe is worden aan de hand daarvan verbeteracties ondernomen.
3.2 Klachten
In 2013 zijn er zes klachten behandeld. Eén klacht had te maken met de bejegening door een
medecliënt, vier klachten hadden te maken met begeleiding en één klacht had betrekking op het
wassen van kleding. Alle klachten zijn binnen 2013 afgerond, binnen gemiddeld twee maanden.
Naast klachten wordt ook geregistreerd welke signalen van onvrede er worden waargenomen, die
aanleiding geven tot gesprekken en eventuele maatregelen. Twee van deze signalen zijn in 2013 in
het register terecht gekomen. Eén signaal had betrekking op de bejegening van een medecliënt en één
signaal had betrekking op zoekgeraakte kleding.
9
3.3 Bezoek van de Inspectie
Op 20 maart 2013 heeft de Inspectie voor de Gezondheidszorg een onverwacht bezoek aan OlmenEs
gebracht. Daarbij werden enkele tekortkomingen geconstateerd op het gebied van de registratie van
vrijheidsbeperkende maatregelen en de wijze waarop de afbouw vrijheidsbeperkende maatregelen in
het zorgplan is beschreven. Daarbij rapporteerde de Inspectie: “Medewerkers kunnen goed
verwoorden dat er zo min mogelijk vrijheidsbeperking wordt toegepast en dat minder ingrijpende
alternatieven worden overwogen. Dit is echter niet zichtbaar in de zorgplannen”.
Naar aanleiding van de bevindingen is het format van het zorgplan aangepast. Met gedragskundige
ondersteuning is vervolgens bij alle vrijheidsbeperkende maatregelen beschreven welke alternatieven
zijn overwogen, evenals een plan om de maatregel af te bouwen. In november 2013 is deze
verbetermaatregel voltooid.
Ook is er een systematiek ingevoerd om de maatregelen (centraal) te registreren, met uitsplitsing
naar woning en aard van de maatregel (dwangbehandeling art. 38 en overige maatregelen).
3.4 Incidenten
In 2013 zijn er 655 incidenten gemeld. In 2011 en 2012 waren dat er respectievelijk 761 en 859.
Verreweg het grootste aandeel betreft agressie-incidenten. Van de in totaal 467 agressie-incidenten
hebben 100 incidenten met drie bewoners te maken. In 2012 betroffen 169 van de 659 agressieincidenten drie bewoners. Waarschijnlijk is door interventies bij bewoners met ernstige
gedragsproblemen het aantal agressie-incidenten sterk afgenomen.
900
800
700
600
500
400
300
200
100
0
2011
agressie
546
agr top 3
97
medicijnen
98
overig
79
ongevallen
38
totaal
761
2012
659
169
89
82
30
860
2013
467
100
75
85
28
655
Hoewel veel wordt geïnvesteerd in het voorkomen van agressie-incidenten – deze beïnvloeden
duidelijk het welzijn van bewoners en medewerkers – zijn zij deels ook niet te voorkomen. Veel
bewoners in OlmenEs vertonen ernstige gedragsproblemen, die onderdeel uitmaken van hun
beperking. Door onder andere incidenten te bespreken, medewerkers goed op te leiden en te werken
met zogenaamde signaleringsplannen, wordt getracht de agressie-incidenten terug te dringen.
Van de 655 incidenten hadden 75 incidenten betrekking op medicatie, 85 incidenten hadden te
maken met onrustig gedrag of weglopen, 28 incidenten hadden te maken met ongevallen en
onveilige situaties. Bijna alle ongevallen zijn gerelateerd aan het gedrag of de fysieke beperkingen
van bewoners.
10
Begin 2013 is er een regeling gekomen voor het bieden van nazorg aan medewerkers die een
schokkende gebeurtenis hebben meegemaakt. Leidinggevenden hebben een belangrijke rol in het
verlenen van nazorg. Daarnaast is er een opvangteam, waarin medewerkers zitten die nazorg
verlenen. Deze regeling staat beschreven in de procedure voor de incidentmeldingen.
Eind 2013 is er een noodoproepsysteem geïntroduceerd. Medewerkers in de woonhuizen en de
dagbesteding hebben de beschikking gekregen over een pieper waarmee ze in een bedreigende
situatie collega’s kunnen oproepen.
Incidenten waarbij sprake was van vrijheidsbeperking hebben 30 maal geleid tot een melding aan de
Inspectie. Drie maal was er afzondering toegepast, 28 maal was er sprake van fixatie. In 2012 zijn er
eveneens 30 meldingen aan de Inspectie gedaan; 2 maal vanwege afzondering, 28 maal vanwege
fixatie.
Analyse van incidenten op het gebied van medicijnen is behandeld in de Werkgroep Medicatie,
waarin de twee artsen, de verpleegkundige, de doktersassistente, de manager zorg en de
stafmedewerker zorg werken aan het verbeteren van de procedures en communicatie.
11
4. Kwaliteit van de organisatie
4.1 Externe audit HKZ
Bij de jaarlijkse externe audit voor de HKZ in november 2013 zijn twee bevindingen categorie 21
geconstateerd.
Eén bevinding had betrekking op het werken met doelen c.q. actieplannen bij de cliënten.
Vastgesteld werd dat de doelen niet overal aantoonbaar worden gemonitord en onvoldoende worden
geëvalueerd op haalbaarheid en resultaat. Naar aanleiding daarvan is er een plan van aanpak gemaakt
voor een aanpassing van de procedure voor het werken met doelen. In het plan wordt ook een
inhoudelijk verbeterslag vermeld, die gericht is op het formuleren van doelen die een wezenlijke
bijdrage hebben aan het ontwikkelingsgericht werken met de bewoners. In 2014 wordt uitvoering
gegeven aan het plan van aanpak, waarbij de ontwikkelingen rond de doelen worden gemonitord.
De tweede bevinding bij de externe audit had betrekking op de risico-inventarisatie op cliëntniveau,
zoals deze in het zorgplan is beschreven. Deze staat weliswaar beschreven in het zorgplan, maar door
de invoering van een elektronisch cliëntendossier in 2013 sluit de (oude) systematiek niet meer goed
aan bij het zorgplan in het nieuwe format. Er is een plan van aanpak gemaakt om de risicoinventarisatie goed te integreren in het elektronisch cliëntendossier. Dat wordt in 2014 uitgevoerd.
Beide plannen van aanpak zijn goedgekeurd door de externe auditor, waarmee de certificering voor
de HKZ blijft behouden.
4.2 Veiligheid medewerkers
Mede naar aanleiding van het bezoek van de Arbeidsinspectie in 2012 is de veiligheid van
medewerkers een belangrijk speerpunt geweest. De frequentie van de weerbaarheidstrainingen is
opgevoerd waardoor aan het eind van 2013 praktisch alle medewerkers getraind zijn.
Met ingang van december 2012 is er een team samengesteld en getraind, dat opvang verzorgt aan
medewerkers na schokkende en/of traumatische gebeurtenissen.
Dit opvangteam heeft in 2013 in alle teams voorlichting gegeven over hun werk en de rol van
collega’s bij de eerste opvang na schokkende en/of traumatische gebeurtenissen. Er hebben in 2013
in totaal 16 individuele gesprekken en één groepsgesprek plaatsgevonden.
4.3 Verzuim
Verzuim heeft ook in dit verslagjaar hoog op de agenda gestaan in de verschillende geledingen.
Processen rondom verzuim hadden de prioriteit bij de invoering van het HRM-systeem.
Leidinggevenden hebben uitleg gekregen. Casemanagers pakken steeds beter hun rol op. Er is meer
aandacht voor dossieropbouw, mede door toepassing van het HRM-systeem. Het kortdurend verzuim
is gedaald naar minimaal. Het middellange en lang verzuim is echter gestegen en ligt hoger dan de
branche.
1
Bij de externe audit worden 2 categorieën bevindingen (non conformities) gehanteerd, categorie 1 (‘major’) en
categorie 2 (‘minor’). Categorie 2 wordt omschreven als een gebrek in discipline of beheersing bij de implementatie van
systeem- of procedurele eisen, dat geen invloed heeft op het functioneren van het systeem en/of op het voldoen aan de
eisen betreffende het product / de dienstverlening.
12
Over het gehele jaar is er een gemiddeld ziekteverzuim van 6.48 % ten opzichte van 5.06% voor de
branche. Daarmee wordt onze doelstelling (verzuimpercentage gelijk aan de branche) niet gehaald.
Vanuit de afdeling P&O is onderzoek gedaan en zijn er onder andere met leidinggevenden
gesprekken gestart om te achterhalen waar knelpunten zitten en of er sprake is van samenhang tussen
het hoge verzuim en het aannamebeleid.
4.4 HRM-systeem
In 2013 hebben we succesvol een HRM-systeem ingevoerd. Hiermee beschikt OlmenEs over een
systeem waarmee snel en efficiënt personeelsadministratie gevoerd kan worden en adequaat in
managementinformatie kan worden voorzien. Door een tijdelijke uitbreiding van een half jaar van de
formatie binnen P&O konden gegevens snel en efficiënt worden ingevoerd en was het HRM-systeem
na de zomervakantie operationeel.
13
5. Financiën
5.1 Financieel resultaat 2013
Het jaar 2013 is afgesloten met een positief resultaat van € 144.752. Dat is ruimschoots hoger dan
het begrote resultaat van € 66.300. Met ingang van 2013 kan de definitieve indexering van de ZZPtarieven (die verwerkt is in de tarieven 2014) worden verwerkt in de verslaggeving van het
desbetreffende boekjaar. Een voorwaarde daarbij is dat de omvang van de te realiseren na-indexering
betrouwbaar is in te schatten. OlmenEs stelt zich op het standpunt dat de betrouwbaarheid van deze
inschatting (op termijn) afneemt door de toenemende onzekerheid en risico’s in de zorgsector. Om
deze reden is de na-indexering – evenals eerdere jaren - niet in de opbrengsten 2013 verwerkt.
Het gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden (inclusief stagiaires) bedroeg
in 2013 200 fte (2012: 199 fte). De kosten voor personeel in loondienst zijn echter minder gedaald
dan vooraf begroot. De doelstelling om per 1 september een besparing van 6 fte te realiseren ten
opzichte van 2012 werd, met het oog op zorgvuldigheid in het besparingsproces en rekening
houdend met eerder genoemde incidentele meevaller, verschoven naar 1 januari 2014. De grootste
invloed op hogere kosten voor personeel in loondienst hebben de afdelingen Wonen en Werken. De
verhouding personeelskosten ten opzichte van de totale baten bedraagt 75,5 %. Dat is hoger dan het
gemiddelde percentage personeelskosten van 72,6 % in de gehandicaptenzorg (Deloitte benchmark
2012 GHZ-instellingen).
De totale materiële kosten liggen in lijn met de materiele kosten van 2012 en kennen een geringe
overschrijding van de begroting. In tegenstelling tot 2012 is er in 2013 niet gedoteerd aan de
voorziening groot onderhoud (2012: € 200.000). De verhouding overige bedrijfskosten ten opzichte
van de totale baten bedraagt 12,6 % (Deloitte benchmark 2012 GHZ-instellingen: 19,2 %).
De verhouding kapitaallasten ten opzichte van het wettelijk AWBZ budget bedraagt 11,3% (Deloitte
benchmark 2012 GHZ-instellingen: 12,8%).
De totale baten zijn € 210.333 lager dan in 2012. Enerzijds zijn de opbrengsten uit
diensten/verrichtingen voor derden gedaald en zijn de Convenantsgelden weggevallen. Anderzijds is
er sprake van extra inkosten uit Meerzorg, een positieve nacalculatie op de rentekosten en een
positieve nacalculatie op de gerealiseerde productie.
Tot slot is in 2012 een reserve van € 138.848 vrijgevallen ten gunste van het resultaat. Deze reserve
was in 2012 getroffen voor de in 2013 nog doorlopende verplichtingen in het kader van het
convenant investeringen langdurige zorg.
Van het exploitatieresultaat 2013 wordt € 50.000 bestemd voor organisatieontwikkeling van de
afdeling Werken in 2014.
14
5.2 Begroting 2014
Het centrale thema voor 2014 is: bedrijfsvoering aanpassen én maatschappelijk verantwoord
ondernemen. Dit najaar is een besluit genomen over de maatregelen die nodig zijn om de exploitatie
bij een toenemende zorgvraag en teruglopende overheidsinkomsten toch gezond te houden. Deze
maatregelen hebben gevolgen voor bewoners en medewerkers. Onze inzet is dat bewoners zo min
mogelijk getroffen worden en dat het dagritme voor de bewoners wordt behouden. OlmenEs richt
zich in 2014 daarom primair op de mogelijkheden om medewerkers in de zorg efficiënter in te zetten
door te besparen op de indirecte (niet bewoner-gebonden) uren. Het jaar 2014 is een overgangsjaar.
Na dit jaar dient een ‘toekomstbestendige’ bedrijfsvoering ingevoerd te zijn. Het uitgangspunt is om
in de jaren daarna een structureel exploitatieresultaat van rond de € 200.000, - te realiseren.
De totale personeelsformatie in Wonen en Werken bedraagt voor 2014 gemiddeld 141,2 fte. Dat
betekent een, voornamelijk in Wonen, aanzienlijke teruggang ten opzichte van de ingezette fte’s in
2013 (146,6 fte). De besparing dient gevonden te worden in een efficiëntere inzet van medewerkers
door het aantal niet-bewoner gebonden uren voor overleg, huishoudelijke taken, voorbereiding,
verslaglegging en registratie terug te brengen.
Het begrote resultaat voor 2014 bedraagt € 151.200. Evenals in 2012 en 2013 heeft het Zorgkantoor
een aanvangskorting van 5% op het overeengekomen intramurale en extramurale budget opgelegd.
Omdat zowel in 2012 als in 2013 deze korting uiteindelijk niet is opgelegd is er voor gekozen om in
de begroting slechts een deel van de mogelijke korting, namelijk 1%, te verwerken.
15
6. Vooruitblik
Het jaar 2014 zal een bijzonder jaar worden waarin onder andere het 20-jarig bestaan gevierd gaat
worden! Dat wordt vanzelfsprekend weer gedaan met een muziek- en theaterproductie. Omdat kunst
en cultuur bij OlmenEs horen en omdat in het gezamenlijk voorbereiden en uitvoeren van een
muziek- en theaterproductie een kernelement van onze visie als woon- en werkgemeenschap
zichtbaar wordt. Namelijk het gezamenlijk en gelijkwaardig werken aan iets wat betekenis heeft voor
anderen en jezelf. Waarin ieders talent wordt aangesproken en zijn plek krijgt; of je nu bewoner of
medewerker bent.
Daarnaast zal door het vertrek van de huidige bestuurder een nieuwe bestuurder worden geworven en
aangesteld. Deze krijgt onder andere de opdracht om een nieuw meerjarenbeleidsplan te
ontwikkelen. Een plan dat inspeelt op de hervorming van de AWBZ tot de nieuwe Wet Langdurige
Zorg en de overheveling van een aantal huidige AWBZ-functies naar de gemeentelijke Wmo en de
Zorgverzekeringswet. Zoals in de terugblik van dit verslag gemeld, zullen deze veranderingen niet
zozeer effect hebben op de huidige omvang en doelgroep van OlmenEs. Alleen ten aanzien van de
indicaties en financiering van enkele bewoners met een GGZ-indicatie bestaat nog onzekerheid. Wel
zal rekening gehouden dienen te worden met tariefskortingen in de komende jaren en grotere
financiële risico’s door volledige financiering op basis van productie (aantal bewoners). Dit geldt
niet alleen voor de zorgmiddelen, maar ook voor de middelen voor huisvesting en materiële
investeringen. Daarnaast zijn kortingen te voorzien op de PGB’s van mensen die naar OlmenEs
komen voor dagbesteding en dient met gemeenten gecontracteerd te gaan worden voor dagbesteders
die nu nog gebruik maken van zorginkoop door het Zorgkantoor.
Daarnaast is de vraag hoe OlmenEs de samenwerking met andere aanbieders kan versterken en
welke eventueel nieuwe initiatieven zelfstandig of in samenwerking met andere aanbieders genomen
kunnen worden.
Met het oog op de ouder wordende bewoner zal OlmenEs in 2014 een beleidsnotitie vaststellen. Wat
betekent het gemiddeld ouder worden van de bewonersgroep van OlmenEs voor de woongebouwen,
werkgebouwen, het werkritme en vrijetijdsbesteding, het aanbod aan therapieën en verpleegkundige
ondersteuning en de competenties van medewerkers? Mede op basis hiervan zal het Strategisch
Vastgoedplan herzien worden.
Voor bewoners die meer aandacht en zorg vragen zal er een werkplaats komen die beter aansluit bij
deze groep bewoners. Dit geldt ook voor de ontwikkeling van meer vrijetijdsactiviteiten voor deze
groep. Daarnaast wordt er vanuit de overheid en het Zorgkantoor steeds meer gestuurd op het
inzetten van mantelzorgers en richt OlmenEs zich op het ontwikkelen van mantelzorgbeleid om
ouders en familieleden sterker te betrekken bij het leven van bewoners in OlmenEs.
Zoals gemeld, zullen de besparingsmaatregelen om vooral de niet-bewonergebonden uren van
medewerkers in wonen en werken terug te dringen zorgvuldig geëvalueerd worden met zowel de
Ondernemingsraad als de Cliëntenraad.
Om de kwaliteit van de zorg te meten zal in 2014 een tevredenheidsonderzoek worden uitgevoerd
onder ouders/vertegenwoordigers en een groot deel van de bewoners. De resultaten hiervan zullen op
persoonsniveau worden teruggekoppeld en worden besproken in de zorgplanbesprekingen.
16
Tot slot zal in 2014 een ontwikkeltraject voor de werkplaatsen worden gestart. Doelstelling is om de
kwaliteit van de werkplaatsen verder uit te bouwen door productvernieuwing, versterking van het
ondernemerschap, vergroting van de inzetbaarheid en vitaliteit van medewerkers en versterking van
de zichtbaarheid naar buiten. In dit kader zal ook de leidinggevende structuur van de werkplaatsen
worden aangepast.
17
7. Jaarverslag Raad van Toezicht
7.1 Taken, verantwoordelijkheden en samenstelling Raad van Toezicht
De Raad van Toezicht richt zich op het belang van de stichting en alle daarbij betrokkenen, met in
achtneming van de Sociaaltherapeutische identiteit van de stichting. De Raad van Toezicht staat de
Raad van Bestuur met raad terzijde en kan op eigen initiatief advies uitbrengen aan de Raad van
Bestuur, vanuit zijn toezichthoudende en adviserende taak.
Hoofdtaken van de Raad van Toezicht zijn onder meer: de Raad van Bestuur
benoemen/schorsen/ontslaan, de begroting, de jaarrekening en het beleidsplan goedkeuren en de
externe accountant aanstellen.
Het functioneren van een lid van de Raad van Toezicht wordt gekenmerkt door integriteit en een
onafhankelijke opstelling. Dit betekent dat hij in de uitoefening van de functie op geen enkele wijze
een persoonlijk of zakelijk belang heeft bij de stichting.
Indien er sprake is van belangenverstrengelingen bij leden van de Raad van Toezicht, de Raad van
Bestuur of bij de externe accountant in relatie tot de stichting OlmenEs, is de Raad van Toezicht –
conform de Zorgbrede Governance Code - verantwoordelijk voor de besluitvorming over de wijze
waarop dit wordt opgelost.
De honorering van de gewone leden van de Raad van Toezicht bedraagt € 250, - per bijgewoonde
vergadering of bijeenkomst. In verband met de voorbereiding van de vergaderingen ontvangen de
voorzitter en vicevoorzitter resp. € 500,- en € 375,- per vergadering. Deze bedragen zijn excl. BTW.
Eind 2013 heeft de Raad van Toezicht een nieuwe honoreringsregeling voor 2014 vastgesteld door
maximumbedragen per lid per jaar vast te stellen die ruim binnen de Honoreringsregeling van de
NVTZ vallen.
De Raad van Toezicht bestaat in 2013 uit vijf leden, waarvan één lid op voordracht van de
Cliëntenraad (Mw. Eerens) en één lid op voordracht van de Ondernemingsraad (mw. F. Hijlkema)
zijn aangesteld.
Raad van Toezicht 2013
Naam
Dhr. J.
van der
Haar
Lft
61
Taak
Voorzitter
Termijn
2
1e benoeming
13-12-2007
Beroep
Ondernemer en
interim-manager
Dhr. drs
B. Kuijf
67
Vicevoorzitter
2
01-03-2010
Interimmanager
18
Nevenfuncties
- Mede eigenaar WesthaarSolutionsVoF
- Voorzitter RvT Non Nobis
- Bestuursvoorzitter St. Macro Micro
- Bestuursvoorzitter St. Laburnum
- Waarnemend voorzitter RvT St. Athena (primair
onderwijs)
- Voorzitter RvB St. Onroerend Goed
Kraaybeekerhof
- Penningmeester St. Hi-Er-Na
- Penningmeester St. de Witte Ruiter
- Secr./penningmeester St. Terugspeel theater vh
Noorden
-Bestuurslid St. Beheer Cliëntgelden St. Iris Zorg
- Voorzitter RvT St. Welzijn Lingewaard
- Voorzitter landelijke Begeleidingscommissie
Drugs Informatie Monitoring System
- Voorzitter Academische Werkplaats OGGZ bij
UMC Nijmegen
- Voorzitter RvT St. Pleyade Arnhem.
Mw F.
Hijlkema
Mw Y.
Eerens
Mw C.
van
Tellingen
56
Lid
2
07-12-2009
Raadsgriffier
Raadslid in de gemeente Ooststellingwerf
52
Lid
1
01-11-2011
Notaris
Bestuurslid St. SOCD Drachten
64
Lid
1
10-09-2012
Arts
-Vicevoorzitter RvB Kingfisher Foundation
- Lid RvT St. Grondbeheer
7.2 Vergaderingen
In 2013 heeft de Raad van Toezicht vijf keer overleg gevoerd met de Raad van Bestuur; vier
reguliere vergaderingen en één evaluatiebijeenkomst. De vergadering in mei staat altijd in het teken
van de jaarrekening. De externe accountant geeft in deze vergadering een toelichting op de
jaarcijfers.
Daarnaast is er in januari overleg geweest met de Cliëntenraad, een delegatie vanuit de
Bewonerscliëntenraad en de Ondernemingsraad. Doelstelling van deze bijeenkomst is uitwisseling
tussen de verschillende organen, afspraken over informatie-uitwisseling die vastgelegd zijn in het
‘informatieprotocol’ van de Raad van Toezicht. Ook heeft de Cliëntenraad de gelegenheid gekregen
om zich uit te spreken over de afhandeling van zorgplannen en de wens om ouders meer te betrekken
bij mutaties binnen het wonen. Ondernemingsraad heeft zich uitgesproken over de toenemende
werkdruk.
7.3 Thema’s en informatieverstrekking
In 2013 heeft de Raad van Toezicht met de Raad van Bestuur – op basis van diens
informatieverstrekking - overleg gevoerd over:
- Het ziekteverzuim;
Het verzuim daalt iets maar blijft fluctueren en OlmenEs zit boven branchegemiddelde.
Belangrijk is preventief begeleiden.
- De ontwikkelingen binnen de zorg en woningmarkt en de consequenties voor OlmenEs;
Hervorming langdurige zorg.
- Kwartaalrapportage en cijfers per kwartaal;
- Bevindingen bezoek Inspectie voor de Gezondheidszorg en bespreking opvolging
tekortkomingen;
- Samenwerking met Woongroep Zandroos;
Met het oog op realisatie van seniorenhuisvesting op het terrein van OlmenEs, waarbij deze
woongroep en OlmenEs elkaar wederzijds kunnen versterken. Woongroep Zandroos is een
initiatief van 50-plussers om met elkaar een duurzame, ecologisch verantwoorde en spirituele
gemeenschap te vormen.
- Wijziging dienstenstructuur in wonen en werken;
- Invulling functie teamleider is moeilijk;
- Jaarlijks zal het Strategisch Vastgoedplan in september geagendeerd worden;
- Invoeren BTW boekhouding;
- Aankondiging en vervolgstappen met betrekking tot vertrek huidige bestuurder;
De Raad van Toezicht heeft advies gegeven over:
- Opstellen van intentieverklaring/overeenkomst met de Zandroos.
- De Raad van Toezicht heeft goedkeuring aan de volgende bestuursbesluiten verleend:
- Het jaardocument met jaarrekening over 2012;
- De begroting voor 2014;
19
De aanpassingen van het reglement van de RvT en het informatie/persprotocol worden goedgekeurd
en vastgesteld;
Investeringsbedrag voor de aanloopkosten met betrekking tot het project Zandroos.
De Raad van Toezicht heeft besluiten genomen over:
- Herbenoeming voor mw. Hijlkema en dhr. Kuijf. Het nieuwe rooster van aftreden wordt
vastgesteld.
7.4 Evaluatie functioneren
Eenmaal per jaar wordt een vergadering van de Raad van Toezicht gehouden waarin het functioneren
van de Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur wordt geëvalueerd. In de evaluatie wordt tevens
de relatie tussen de Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur betrokken. Ter voorbereiding op de
evaluatie stelt de Raad van Bestuur in afstemming met de voorzitter van de Raad van Toezicht een
gespreksagenda op.
In dit verslagjaar heeft de evaluatie in oktober plaatsgehad. Uit de evaluatie bleek over het geheel
tevredenheid over het functioneren van de Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur.
De Raad van Toezicht spreekt zijn waardering uit voor het functioneren van de bestuurder en
constateert dat de aandachtspunten uit de vorige evaluatie goed zijn opgepakt. De bestuurdersrol naar
buiten toe is sterker vormgegeven en intern heeft de bestuurder goed zicht op de belangrijkste
aandachtspunten. Het schommelende ziekteverzuim blijft een punt van zorg waarvan de Raad van
Toezicht vindt dat er te weinig voortgang op wordt geboekt.
Veel waardering is er voor de aandacht van de bestuurder voor het bevorderen en in standhouden van
de antroposofische identiteit van OlmenEs. Dit is ook goed verankerd in het Management Team.
De jaarlijkse ontmoeting met de Ondernemingsraad en Cliëntenraad en de onlangs gehouden
ontmoeting met het Management Team geven een goede mogelijkheid om voeling te houden met de
organisatie. Afgesproken wordt dat de Raad van Toezicht een jaaragenda opstelt om de informele
momenten (bijv. markten en jaarfeesten) om OlmenEs te bezoeken onderling af te stemmen.
De samenwerking met de bestuurder verloopt goed. Om voldoende afstand tot de bestuurder te
bewaken, kan het verstandig zijn dat de voorzitter ook andere leden van de Raad van Toezicht
consulteert in de voorbereiding van de vergaderingen.
Een algemene constatering is dat de Raad van Toezicht over deskundige leden beschikt, maar dat het
onderlinge samenspel en het opereren als een team nog aan kracht mag winnen.
20
8. Jaarverslagen Medezeggenschap
8.1 Jaarverslag Cliëntenraad
OlmenEs heeft conform de Wet Medezeggenschap Cliënten Zorginstellingen een Cliëntenraad
waarin ouders en wettelijke vertegenwoordigers de belangen van de bewoners behartigen. Daarnaast
kent OlmenEs een Bewonerscliëntenraad, die ondersteund wordt door een coach. Gezamenlijk wordt
er zes keer per jaar vergaderd, waarbij de Bewonerscliëntenraad participeert in het eerste uur van de
vergadering van de Cliëntenraad met de bestuurder.
De Cliëntenraad bestaat in 2013 uit zes ouders en/of wettelijk vertegenwoordigers van bewoners die
in OlmenEs wonen. De Cliëntenraad wordt gefaciliteerd met een vergaderruimte, notulist, en een
budget van € 3000,- per jaar.
Samenstelling
Naam
Dhr. G. Oswald
Dhr. G. van Heijkop
Dhr. W. Cool
Dhr. R. Reijngoud
Dhr. J. Visser
Mw. L. Rumpff
Functie binnen de CR
Voorzitter
Secretaris (v.a. 30-01)
Lid
Lid
Lid
Lid
In 2013 heeft de Cliëntenraad zes keer positief advies gegeven op de volgende adviesaanvragen:
-
-
-
-
-
Jaardocument en jaarrekening 2013;
Besparingsvoorstellen OlmenEs;
De directe aanleiding om besparingen door te voeren is gebaseerd op het wegvallen van de
Convenantsmiddelen en de aangekondigde bezuinigingen op de AWBZ. Het voorstel is
besparingen door te voeren om de bedrijfsvoering van OlmenEs ook in de toekomst gezond te
houden, waarbij de maatregelen die OlmenEs wil nemen de niet-bewoner gebonden uren in
wonen en werken zullen treffen.
Beleidsnotitie sport- en spelactiviteiten;
Met als aandachtspunt het ontwikkelen van activiteiten voor bewoners die beperkte
mogelijkheden hebben om buiten het terrein en in grote groepen invulling te geven aan hun vrije
tijd.
Jaarplan en Begroting 2014;
Met inachtneming van de volgende afspraken: De Cliëntenraad wordt in september 2014
betrokken bij de evaluatie in van de besparingsmaatregelen op de personele inzet. Het zorgplan
moet compleet, op orde en van goede kwaliteit zijn.
Voedingsbeleid van OlmenEs;
Er zal meer prioriteit gegeven worden aan - en scherper gestuurd worden op - biologisch
dynamische voeding. Daarnaast wordt een enquête naar de kwaliteit van het eten gehouden
onder bewoners en ouders/vertegenwoordigers.
Intentieovereenkomst met Woongroep Zandroos;
De Cliëntenraad ondersteunt de Intentieovereenkomst met inachtneming van de volgende
opmerkingen: “OlmenEs loopt extra risico bij medefinanciering/participatie in de bouw. De
21
Cliëntenraad wil dat het concept-Samenwerkingsovereenkomst juridisch wordt getoetst en is
tegen iedere financiële bijdrage van OlmenEs aan de Zandroos”.
De volgende onderwerpen zijn met de bestuurder besproken en hebben geleid tot overname
van de suggesties en adviezen van de Cliëntenraad:
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Betrokkenheid van ouders bij overplaatsing en opname bewoners;
Het huidige plaatsingsproces en de mogelijkheden en moeilijkheden om ouders meer inspraak te
geven, is besproken met ouders.
Haalbaarheidsonderzoek woongroep Zandroos;
De Cliëntenraad deelt de zorgen van de oudervereniging (aantasting leef- en werkomgeving,
veiligheid van bewoners, afbreuk van de zorg, de continuïteit van OlmenEs en de invloed van een
groep op OlmenEs). De punten die de Oudervereniging aandraagt komen terug in het
haalbaarheidsonderzoek.
Elektronisch Cliënten Dossier (ECD);
Ouders hebben informatie en een toelichting gekregen over de invoering van het ECD.
Administratiekosten;
Om de administratiekosten die in rekening gebracht wordt, transparanter te maken voor ouders
is hier informatie en een toelichting over gegeven.
Vrijetijdsbesteding;
De Cliëntenraad heeft aangedrongen op zorgvuldige afweging ten aanzien van het al dan niet
stoppen van vrijetijdsactiviteiten overdag (zwemmen en paardrijden).
Voordragen nieuwe kandidaten Cliëntenraad;
De Cliëntenraad en de bestuurder achten het niet verstandig dat er een ouder van een lid van de
Bewonerscliëntenraad toetreedt en/of een oud-medewerker toetreedt tot de Cliëntenraad.
Bezoek van de Inspectie voor de Gezondheidszorg/ Inspectierapport en opvolging bevindingen;
Medicatieverstrekking;
Verzoek van de Cliëntenraad om ouders toe te voegen aan de Werkgroep Medicatie is
overgenomen.
Kaderbrief en risicoanalyse;
Voortgang verbeterplannen n.a.v. laatste cliënttevredenheidsonderzoek is besproken;
Beleid ouder wordende bewoners;
Voorbereiding ouderavond over dit onderwerp en bespreking bestuurlijke opdracht aan een
werkgroep die een beleidsnotitie gaat opstellen. Mede n.a.v. deze beleidsnotitie zal het
strategisch vastgoedplan ook worden herzien.
Evaluatie aardwarmteverwarming in de ‘nieuwe’ woonhuizen;
Medewerkers moeten beter geïnformeerd worden hoe ze met deze verwarming om dienen te
gaan.
Veiligheid personeel;
Bespreking inwerkingtreding noodoproepsysteem.
Financiële situatie OlmenEs;
Besparingen 2013 en daling van het ziekteverzuim.
Status van Stichting Voorzieningen OlmenEs;
Bestuurder neemt het voorstel van de Cliëntenraad over om een werkgroep van ouders/donateurs
in te stellen die adviseert over de bestedingen van de Stichting Voorzieningen.
Recreatieve activiteiten voor bewoners met ernstige beperkingen;
Aanbod van activiteiten scheppen die geschikt zijn voor overdag voor mensen met ernstige
(lichamelijke) beperkingen. Een deel van de werktijd van deze bewoners kan mogelijk ingezet
worden.
Vrijwilligersbeleid OlmenEs.
22
8.2 Jaarverslag Bewonerscliëntenraad
De Bewonerscliëntenraad vergadert één keer per twee weken waarvan één keer per maand een uur
samen met de bestuurder en zes keer per jaar een uur samen met de bestuurder en de Cliëntenraad,
bestaande uit ouders/vertegenwoordigers. De Bewonerscliëntenraad wordt begeleid door een vaste
coach.
Samenstelling
Naam
Dhr. H. Goedhart
Mw. Chr. Kok
Mw. H. Stulp
Mw. H. Hegeman
Mw. J. de Jong
Dhr. E. Herder
Dhr. D. Figaroa
Dhr. W. Roem
Functie binnen de Bewonerscliëntenraad
Voorzitter
Vicevoorzitter
Lid
Lid
Lid
Lid
Lid
Coach van de Bewonerscliëntenraad
In 2013 hebben er ontmoetingen met Tweede Kamerleden, Linda Voortman (GroenLinks) en Otwin
van Dijk (PvdA), plaatsgevonden. Hier is gesproken over de 24-uurzorg en de ophanden zijnde
‘extramuralisering’ van de lichtere zorgzwaartepakketten.
In 2013 heeft de Bewonerscliëntenraad een ‘Impulsmiddag’ georganiseerd. Bewoners en
medewerkers zijn op een gelijkwaardige manier in gesprek geweest en zijn ingegaan op diverse
stellingen, opgesteld door de Bewonerscliëntenraad.
Ook heeft er in 2013, na werving en selectie door de BCR zelf, een coachwisseling plaatsgevonden.
De volgende onderwerpen zijn dit jaar aan de orde geweest in het overleg met de
Bewonerscliëntenraad en directeur/bestuurder:
-
-
-
-
-
De sooscommissie;
De filmcommissie is een onderdeel van de sooscommissie en houdt zich bezig met het uitzoeken
van films in afstemming met stichting Kunstwerf.
De zomervakantie;
Het beleid voor 2013 is dat de werkplaatsen twee weken gesloten zijn. Er zal naar een passende
invulling voor iedereen worden gekeken voor de week voor en na de vakantiesluiting van de
werkplaatsen.
Adviesrecht Bewonerscliëntenraad bij nieuw lid Cliëntenraad;
De Bewonerscliëntenraad wil een bijdrage leveren aan het voordragen van kandidaten voor de
Cliëntenraad. Er wordt afgesproken dat de oudervereniging in het vervolg de
Bewonerscliëntenraad vraagt om suggesties. De oudervereniging draagt de kandidaat voor, de
bestuurder benoemt. Andersom mogen ouders uit de Cliëntenraad voortaan ook suggesties doen
voor nieuwe leden van de Bewonerscliëntenraad.
De Huiskamer en de Thuja;
Er is gesproken over de verschillende functies van de Huiskamer en de Thuja. De Thuja wordt nu
gebruikt om praktische redenen. De Huiskamer is er voor de gezelligheid. Toch moeten er
duidelijke regels komen wat betreft de begeleiding en het aangeven van grenzen.
De Dagopening;
23
-
-
-
-
-
-
Er is door de Bewonerscliëntenraad een onderzoek gedaan in de woonhuizen naar de
dagopening. Het ging hierbij om uitwisseling van ervaringen, de achtergrond en het belang van
de dagopening. Het managementteam zal zich hier verder over buigen.
De Begroting;
De financiële situatie van OlmenEs is door de bestuurder uitgelegd. De Bewonerscliëntenraad
wil op de hoogte worden gebracht wanneer er iets verandert en wil dat het goed blijft gaan met
OlmenEs.
Bewonersconferentie;
Het managementteam heeft toestemming gegeven om een interne bewonersconferentie te
organiseren in 2014. Het thema van de conferentie zal zijn: ‘Samen moet van twee kanten
komen.’
Zittingstermijn Bewonerscliëntenraad;
De termijn is vastgesteld op zeven jaar met een proeftijd. Een lid mag niet voor een tweede
termijn aangesteld worden.
De weeksluiting;
De Bewonerscliëntenraad vindt dat de weeksluiting inhoudelijk beter kan: meer muziek en
verhalen vertellen. De weeksluiting moet op tijd beginnen.
Transport voedingsmiddelen;
Het transporteren van de warme maaltijd en de zuivel van de keuken naar de woonhuizen.
Op de karretjes past niet alles en het geheel wordt te zwaar. In samenwerking met de keuken
heeft de Bewonerscliëntenraad gezocht naar een passende oplossing voor dit probleem.
De Zandroos;
De Bewonerscliëntenraad wil niet dat het OlmenEs geld stopt in dit project.
Tijdstip van opvoering van het jaarlijkse Kerstspel;
De conclusie is dat de opvoering een mooi begin is van de kerstvakantie, kerstavond.
Over de volgende onderwerpen heeft de bestuurder de BCR geïnformeerd:
-
De invoering van het Elektronisch Cliënten Dossier.
De toekomst van OlmenEs betreffende de groepsgrootte/indeling.
Onaangekondigd bezoek Inspectie.
De nieuwe manier van inzet van medewerkers, efficiënter omgaan met de beschikbare tijd.
8.3 Ondernemingsraad
De medewerkers kiezen de leden van de Ondernemingsraad.
De Ondernemingsraad vergadert één keer per week, (waarvan één keer per maand gebruikt wordt
voor individuele studie en verdieping). De communicatie met de achterban vindt plaats via de mail,
enquêtes en zij wordt op de hoogte gehouden door de nieuwsbrief (gemiddeld eens per twee
maanden).
Eén keer per maand vindt er een overleg plaats met de directeur/bestuurder.
24
Samenstelling
Naam
Dhr. J.W. Feenstra
Dhr. J. Westerveen
Mw. L. van den Hof
Mw. L. Haaksma
Dhr. J. Janssen
Mw. J van Straalen
Mw. B. Gerhardts
Functie binnen de OR
Voorzitter
Vicevoorzitter
Secretaris
Lid
Lid
Lid
Lid
Functie binnen OlmenEs
Werkplaatsleider
Medewerker technische dienst
Huishoudelijke Dienst
Persoonlijk begeleider
Groepsbegeleider
Secretariaatsmedewerker
Kunstzinnig therapeut
In 2013 heeft de Ondernemingsraad (voorwaardelijk) positief geadviseerd / instemming
verleend ten aanzien van:
Instemming:
- Procedure aanvraag vakantie en verlof;
- Sluitingsregeling werkplaatsen;
- Werkkostenregeling;
De huidige regeling wordt omgezet naar een nieuwe werkkostenregeling met een aantal
toevoegingen. De Ondernemingsraad verleent instemming.
- Sluitingsregeling receptie, geldend voor medewerkers die nieuw in die functie werkzaam
worden.
Advies:
- Begroting; positief.
- Besparing personele inzet (instemming op nieuwe dienstroosters, advies op personele
aanpassingen);
De Ondernemingsraad heeft voorwaardelijk ingestemd en met een aantal kanttekening positief
geadviseerd onder voorwaarde dat de evaluatiecriteria, opgesteld door de ondernemingsraad, na
een half jaar worden geëvalueerd met de medewerkers en dat de uitkomsten daarvan
doorslaggevend zijn of er wel of niet definitief ingestemd wordt. De bestuurder heeft dit
overgenomen en toegezegd de evaluatie mogelijk te maken in werktijd voor de medewerkers.
De volgende gespreksonderwerpen zijn aan de orde geweest in 2013:
-
-
-
De intentieovereenkomst met Seniorenwoongroep Zandroos;
Scholingsbeleid;
De Ondernemingsraad adviseert het verplicht stellen van een aantal cursussen en trainingen
voor specifieke afdelingen binnen OlmenEs (keuken, technische dienst).
Scholingsplan 2014;
De Ondernemingsraad heeft een aantal aanvullingen op het gebied van veiligheidstrainingen
voor ondersteunende afdelingen voorgesteld die de bestuurder heeft overgenomen.
Onderstuctuur in de organisatie binnen afdeling werken;
Evaluatie functie Coördinerend werkleider, de roosters voor afdeling werken.
Opvang medewerkers na agressie-incidenten;
Rooster van aftreden;
Een lid mag drie termijnen zitten en twee keer worden herkozen. Negen jaar in totaal.
Rolopvatting en rolinvulling Ondernemingsraad;
De ondernemingsraad geeft advies op beleid en de bestuurder is verantwoordelijk voor de
uitvoering van het beleid.
25
-
Arbopreventie-medewerker;
Vrijwilligersbegeleiding;
Kaderbrief en risicoanalyse.
26
Jaarrekening 2013
Stichting OlmenEs
27
Stichting OlmenEs
INHOUDSOPGAVE
Pagina
5.1
5.1.1
5.1.2
5.1.3
5.1.4
5.1.5
5.1.6
5.1.7
5.1.8
5.1.9
5.1.10
Geconsolideerde jaarrekening 2013
Geconsolideerde balans per 31 december 2013
Geconsolideerde resultatenrekening over 2013
Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2013
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2013
Mutatieoverzicht materiële vaste activa
Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
Overzicht langlopende schulden ultimo 2013
Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2013
Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
30
31
32
33
37
44
45
49
50
56
5.1
5.1.11
5.1.12
5.1.13
5.1.14
5.1.15
5.1.16
5.1.17
5.1.18
Enkelvoudige jaarrekening 2013 Stichting OlmenEs
Balans per 31 december 2013
Resultatenrekening over 2013
Toelichting op de balans per 31 december 2013
Mutatieoverzicht materiële vaste activa
Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
Overzicht langlopende schulden ultimo 2013
Toelichting op de resultatenrekening over 2013
Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
58
59
60
67
68
72
73
76
5.2
5.2.1
5.2.2
5.2.3
5.2.4
5.2.5
Overige gegevens
Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
Resultaatbestemming
Gebeurtenissen na balansdatum
Controleverklaring
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
78
78
78
78
78
28
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
29
Stichting OlmenEs
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
(na resultaatbestemming)
Ref.
31-dec-13
€
31-dec-12
€
1
2
13.969.900
298.877
14.268.777
14.638.663
328.605
14.967.268
3
4
5
6
54.806
520.507
293.361
1.754.295
2.622.969
50.776
414.481
157.354
1.816.159
2.438.770
16.891.746
17.406.038
31-dec-13
€
31-dec-12
€
227
3.228.657
61.982
3.290.866
227
3.083.904
65.035
3.149.166
560.941
605.642
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa
Financiële vaste activa
Totaal vaste activa
Vlottende activa
Voorraden
Vorderingen uit hoofde van bekostiging
Overige vorderingen
Liquide middelen
Totaal vlottende activa
Totaal activa
Ref.
PASSIVA
Eigen vermogen
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
Totaal eigen vermogen
7
Voorzieningen
Overige voorzieningen
8
Langlopende schulden (nog voor meer
dan een jaar)
9
10.904.250
11.423.500
10
2.135.689
2.227.730
16.891.746
17.406.038
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)
Overige kortlopende schulden
Totaal passiva
30
Stichting OlmenEs
5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013
Ref.
2013
€
2012
€
11.685.774
62.818
1.249
200.874
11.845.300
38.574
88.605
187.349
11.950.715
12.159.828
8.979.417
801.074
1.550.114
8.830.037
809.943
1.776.487
Som der bedrijfslasten
11.330.605
11.416.467
BEDRIJFSRESULTAAT
620.110
743.361
-478.410
-490.268
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING
141.700
253.093
RESULTAAT BOEKJAAR
141.700
253.093
2013
€
2012
€
94.753
50.000
-3.053
141.700
256.175
0
-3.082
256.175
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties
Subsidies
Overige bedrijfsopbrengsten
11
12
13
14
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
Overige bedrijfskosten
Financiële baten en lasten
15
16
17
18
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten
Bestemmingsreserve organisatieontwikkeling
Algemene reserve
31
Stichting OlmenEs
5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT
Ref.
€
2013
€
€
2012
€
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat
620.110
Aanpassingen voor:
- afschrijvingen
- mutaties voorzieningen
832.282
-44.701
743.361
835.036
108.065
787.581
Veranderingen in vlottende middelen:
- voorraden
- vorderingen
- vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging
- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)
-4.030
-136.007
-106.026
-92.041
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
9.617
271.287
-414.481
-487.332
-338.104
-620.909
1.069.587
1.065.553
25.008
-503.418
Ontvangen interest
Betaalde interest
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
943.101
33.523
-523.655
-478.410
-490.132
591.177
575.421
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-133.791
0
0
Investeringen materiële vaste activa
Desinvesteringen materiële vaste activa
Investeringen immateriële vaste activa
-259.927
140.189
-111.922
-133.791
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-231.660
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
-519.250
Aflossing langlopende schulden
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
Mutatie geldmiddelen
Stand geldmiddelen per 1 januari
Stand geldmiddelen per 31 december
Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.
32
-519.250
-519.250
-519.250
-61.864
-175.489
1.816.159
1.754.295
1.991.648
1.816.159
Stichting OlmenEs
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.1 Algemeen
Stichting OlmenEs
OlmenEs is een antroposofische woon- en werkgemeenschap met als primaire doelgroep volwassenen met een
verstandelijke beperking. De kernactiviteit bestaat uit het bieden van woonzorg en dagbesteding op basis van
zorgzwaartebekostiging. De statutaire vestigingsplaats is Appelscha.
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de
Jaarverslaggeving en in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen en Titel 9 Boek 2
BW
Continuïteitsveronderstelling
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
Vergelijking met voorgaand jaar
De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.
Consolidatie
De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de
waardering en de resultaatbepaling van zorginstelling Stichting OlmenEs
De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken
rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen
onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het
vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde
jaarrekening tot uitdrukking gebracht.
In de geconsolideerde jaarrekening zijn opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep
behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen:
• Stichting OlmenEs
• Stichting De Bongerd
Op grond van artikel 7, lid 5 en 6, van de Regeling verslaggeving WTZi zijn de volgende stichtingen buiten de
consolidatie gebleven:
• Stichting Voorzieningen OmenEs
De grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling van de enkelvoudige jaarrekening wijken niet af van de
geconsolideerde jaarrekening.
33
Stichting OlmenEs
5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva
Activa en passiva
Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de
actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de
verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de
jaarrekening genummerd.
Gebruik van schattingen
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en
veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde
van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze
schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen
van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden
waarvoor de herziening gevolgen heeft.
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Immateriële en materiële vaste activa
De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder
aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.
De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte
gebruiksduur van het vast actief.
De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder
aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.
De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte
gebruiksduur van het vast actief.
Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de
afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen.
Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer
wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet
terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de
boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige
nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is
dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeveminderingen
verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde.
De invoering van een integraal tarief voor de vergoeding van de kapitaalslasten van het voorheen
vergunningsplichtige vastgoed is vastgesteld op 2012. In de periode van 2012 tot en met 2017 zal er volgens een
door de NZA vastgestelde overgangsregeling worden toegegroeid naar een 100% integrale vergoeding. Op
basis van de tarieven is er een interne berekening gemaakt waaruit kan worden geconcludeerd dat er geen
sprake zal zijn van impairment voor Stichting OlmenEs.
Voorraden
Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs.
34
Stichting OlmenEs
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Financiële instrumenten
Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige
financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten.
Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten).
Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten,
worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde.
Vorderingen
Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt
getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid.
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf
maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder
kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Voorzieningen (algemeen)
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum
bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op
betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven
die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen.
Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een
actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de
afwikkeling van de verplichting.
Voorziening groot onderhoud
De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden,
installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale
waarde.
Voorziening persoonlijk budget levensfase (toerekening aan jaren)
De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting
in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met
opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren
PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het
bereiken van de 55-jarige leeftijd.
Voorziening jubileumverplichtingen
De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de
contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane
toezeggingen, blijfkans en leeftijd.
Schulden
Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde).
35
Stichting OlmenEs
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming
van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van
historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als
deze gerealiseerd zijn.
Wettelijk budget aanvaardbare kosten
Een inhoudelijke wijziging in de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving is, dat de na-indexering van de tarieven
2013 (die verwerkt is in de tarieven 2014) verwerkt moet worden in de opbrengsten over het jaar 2013. Een
voorwaarde daarbij is dat de omvang van de te realiseren na-indexering betrouwbaar is in te schatten. OlmenEs
stelt zich op het standpunt dat de betrouwbaarheid van deze inschatting (op termijn) afneemt door de turbulentie
in de zorgsector. Om deze reden is de na-index 2013 niet in de opbrengsten 2013 verwerkt ofwel op nihil
gewaardeerd.
Pensioenen
Stichting OlmenEs heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking
komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is
gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft
opgebouwd bij Stichting OlmenEs. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel,
zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting OlmenEs betaalt hiervoor premies
waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden
jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het
pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo
december 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 109%. In 2014 dient het pensioenfonds een
dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen
en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om
bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting OlmenEs heeft geen verplichting tot het voldoen van
aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere
toekomstige premies. Stichting OlmenEs heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van
het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
36
Stichting OlmenEs
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
1. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Bedrijfsgebouwen en terreinen
Machines en installaties
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting
10.933.155
2.388.847
647.898
11.430.804
2.611.633
647.040
Totaal materiële vaste activa
13.969.900
14.689.477
2013
€
2012
€
Boekwaarde per 1 januari
Bij: investeringen
Af: afschrijvingen
Af: terugname geheel afgeschreven activa
14.638.663
133.791
802.554
0
15.305.581
259.927
786.656
140.189
Boekwaarde per 31 december
13.969.900
14.638.663
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Toelichting:
Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het
mutatieoverzicht onder 5.1.7.
Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste
activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Niet WTZI vergunningsplichtige investerigen per activagroep wordt verwezen
naar het mutatieoverzicht onder 5.1.8.
2. Financiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Disagio borging WfZ/boeterente
Vordering op grond van compensatieregeling
242.911
55.966
253.987
74.618
Totaal financiële vaste activa
298.877
328.605
2013
€
2012
€
Boekwaarde per 1 januari
328.605
265.063
Af: afschrijving disagio/boeterente
Bij: toekenning compensatieregeling
Af: vrijval toekenning
-11.076
0
-18.652
-11.076
111.922
-37.304
Boekwaarde per 31 december
298.877
328.605
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:
Toelichting:
Onder vordering op grond van compensatieregeling is de toekenning in het kader van de regeling Compensatie vaste activa AWBZ
opgenomen. Het toegekende bedrag is € 111.922. Dit bedrag wordt in zes gelijke jaarlijkse bedragen van € 18.652 uitgekeerd.
37
Stichting OlmenEs
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
3. Voorraden
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Kantoorartikelen
Voedingsmiddelen
Winkel
Hout
16.039
23.538
12.829
2.400
15.902
18.039
13.192
3.643
Totaal voorraden
54.806
50.776
31-dec-13
€
31-dec-12
€
1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
520.507
414.481
Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging
520.507
414.481
4. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging
Vorderingen uit hoofde van bekostiging:
Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot
t/m 2010
€
2011
€
2012
€
2013
€
Saldo per 1 januari
0
0
414.481
Financieringsverschil boekjaar
Correcties voorgaande jaren
Betalingen/ontvangsten
Subtotaal mutatie boekjaar
0
0
0
0
0
0
0
-396.009
-396.009
502.035
502.035
0
-396.009
106.026
Saldo per 31 december
0
0
18.472
502.035
520.507
c
a
414.481
502.035
Stadium van vaststelling (per erkenning):
totaal
€
a= interne berekening
b= overeenstemming met zorgverzekeraars
c= definitieve vaststelling NZa
Waarvan gepresenteerd als:
- vorderingen uit hoofde van financieringstekort
- schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
31-dec-13
€
31-dec-12
€
502.035
0
502.035
414.481
0
414.481
2013
€
2012
€
11.685.774
11.853.303
-11.166.444
-17.295
-11.410.728
-28.094
502.035
414.481
Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget:
Verpleeg- en verzorgingsgelden
Dagbehandeling, deeltijdbehandeling en dagverpleging
Totaal financieringsverschil
38
Stichting OlmenEs
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
5. Overige vorderingen
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Vorderingen op debiteuren
22.304
17.808
Overige vorderingen:
- Rekening-courant Stichting Natuurbegraafplaats
- Rekening-courant Stichting Voorzieningen
1.065
20.788
867
43
Vooruitbetaalde bedragen:
147.191
54.431
Nog te ontvangen bedragen:
102.013
84.205
Totaal overige vorderingen
293.361
157.354
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Bankrekeningen
Kassen
Liquide middelen onderweg
1.750.955
3.340
0
1.802.821
9.938
3.400
Totaal liquide middelen
1.754.295
1.816.159
6. Liquide middelen
Toelichting:
De liquide middelen zijn vrij beschikbaar.
Onder de post bankrekeningen is een BedrijfsSpaarrekening en een BedrijfsBonusrekening opgenomen.
Het saldo op de BedrijfsSpaarrekening bedraagt per 31 december 2013 € 556.870 en het saldo op de BedrijsBonusrekening
bedraagt per 31 december 2013 € 1.059.524.
39
Stichting OlmenEs
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
7. Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
227
3.228.657
61.982
227
3.083.904
65.035
Totaal eigen vermogen
3.290.866
3.149.166
Kapitaal
Saldo per
1-jan-2013
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2013
€
227
0
0
227
227
0
0
227
Saldo per
1-jan-2013
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2013
€
3.083.904
94.753
0
3.178.657
0
50.000
0
50.000
3.083.904
144.753
0
3.228.657
Saldo per
1-jan-2013
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2013
€
Algemene reserves:
65.035
-3.053
0
61.982
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
65.035
-3.053
0
61.982
Het verloop is als volgt weer te geven:
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Reserve aanvaardbare kosten:
Bestemmingsreserves:
Organisatieontwikkeling
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
Het verloop is als volgt weer te geven:
40
Stichting OlmenEs
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
8. Voorzieningen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Groot onderhoud
Jubileumuitkeringen
Persoonlijk budget Levensfase
Totaal voorzieningen
Saldo per
1-jan-2013
€
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
€
€
€
Saldo per
31-dec-2013
€
354.354
143.159
108.129
605.642
16.000
4.687
0
20.687
62.564
0
2.824
65.388
0
0
0
0
307.790
147.846
105.305
560.941
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:
31-dec-2013
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
560.941
250.000
9. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Schulden aan banken
10.904.250
11.423.500
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
10.904.250
11.423.500
2013
€
2012
€
Stand per 1 januari
Af: aflossingen
11.942.750
519.250
12.462.000
519.250
Stand per 31 december
11.423.500
11.942.750
519.250
519.250
10.904.250
11.423.500
Het verloop is als volgt weer te geven:
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
Stand langlopende schulden per 31 december
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
519.250
10.904.250
8.827.250
519.250
11.423.500
9.346.500
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden.
De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
41
Stichting OlmenEs
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
10. Overige kortlopende schulden
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Crediteuren
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen
Belastingen en sociale premies
Schulden terzake pensioenen
Nog te betalen salarissen
Vakantiegeld
Vakantiedagen
256.567
519.250
379.393
151.293
65.075
299.998
310.964
187.954
519.250
368.097
141.281
59.370
294.268
246.506
Nog te betalen kosten:
120.399
393.325
32.750
17.679
2.135.689
2.227.730
Overige overlopende passiva:
- Bewonersgelden
Totaal overige kortlopende schulden
42
Stichting OlmenEs
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
Niet in de balans opgenomen regelingen
Erfpachtovereenkomst
Per 1 november 2004 zijn Stichting OlmenEs en Staatsbosbeheer overeengekomen de twee lopende erfpachtovereenkomsten
onder te brengen in één erfpachtovereenkomst met een eeuwigdurende looptijd alsmede deze uit te breiden met twee percelen
grasland ter grootte van 4.10.00ha en 1.55.00 ha. De totale erfpachtcanon bedraagt € 37.491 per jaar.
De Bongerd
Het pand De Bongerd is eigendom van Stichting OlmenEs maar de exploitatie vindt plaats in Stichting De Bongerd. Ter vergoeding
van de kosten worden de afschrijvingen, verzekeringen en gemeentelijke belastingen doorbelast.
Bewonershuisvesting Boslaan, Appelscha
Met Woonstichting Actium is een huurovereenkomst aangegaan voor de huur van zelfstandige woonruimte aan de Boslaan 30 en
34 te Appelscha voor de huisvesting van bewoners. De huurovereenkomst is op 15 september 2000 aangegaan voor onbepaalde
tijd en de huurprijs bedraagt voor 2014 op jaarbasis € 7.400 per woonruimte.
Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten
Het verloop is als volgt weer te geven:
2013
€
2012
€
Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari
Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte
Bij: investeringsruimte verslagjaar
Af: investeringen verslagjaar
1.303.673
33.244
132.985
0
1.154.802
19.170
129.701
0
Beschikbare investeringsruimte 31 december
1.469.902
1.303.673
Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:
43
0
Stichting OlmenEs
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Bedrijfsgebouwen en
terreinen
€
Machines en
installaties
€
Andere vaste
bedrijfsmiddelen,
technische en
administratieve
uitrusting
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
14.944.919
0
3.564.929
4.455.718
0
1.844.085
1.237.076
0
590.036
Boekwaarde per 1 januari 2013
11.379.990
2.611.633
647.040
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- bijzondere waardeverminderingen
9.782
456.617
222.786
Totaal
€
20.637.713
0
5.999.050
0
0
124.009
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
Materiële vaste
bedrijfsactiva in
uitvoering en
Niet aan het
vooruitbetalingen bedrijfsproces
op materiële
dienstbare
vaste activa materiële activa
€
€
14.638.663
133.791
0
802.554
0
123.151
77.817
77.817
77.817
0
77.817
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-446.835
-222.786
858
0
0
-668.763
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
14.954.701
0
4.021.546
4.455.718
0
2.066.871
1.283.268
0
635.370
0
0
0
0
0
0
20.693.687
0
6.723.787
Boekwaarde per 31 december 2013
10.933.155
2.388.847
647.898
0
0
13.969.900
2,5 - 10%
5,0%
10 - 20%
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Afschrijvingspercentage
44
2,5%
230.499
Boekwaarde per 31 december 2013
Afschrijvingspercentage
347.587
0
117.088
-8.690
0
Stand per 31 december 2013
- aanschaf waarde
- cumulatiev e herwaarderingen
- cumulatiev e af schrijv ingen
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
- desinvesteringen
aanschaf waarde
cumulatiev e herwaarderingen
cumulatiev e af schrijv ingen
per saldo
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschaf waarde
.cumulatiev e herwaarderingen
.cumulatiev e af schrijv ingen
8.690
239.189
Boekwaarde per 1 januari 2013
Mutaties in het boekjaar
- inv esteringen
- herwaarderingen
- af schrijv ingen
- extra af schrijv ingen NZa-goedgekeurd
347.587
0
108.398
0
0
0
0
€
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschaf waarde
- cumulatiev e herwaarderingen
- cumulatiev e af schrijv ingen
Grond
Startkosten
5.1.7.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
5,0%
1.534.500
2.852.642
0
1.318.142
-142.623
0
142.623
1.677.123
2.852.642
0
1.175.519
Terreinvoorzieningen
€
2,0%
8.311.416
10.066.027
0
1.754.611
-201.323
0
201.323
8.512.739
10.066.027
0
1.553.288
€
Gebouwen
45
0
177.536
0
177.536
0
0
0
177.536
0
177.536
Semi perm.
gebouwen
€
5,0%
261.335
299.905
0
38.570
-15.030
0
15.030
276.365
299.905
0
23.540
Verbouwingen
€
5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
Stichting OlmenEs
5,0%
2.388.847
4.455.718
0
2.066.871
-222.786
0
222.786
2.611.633
4.455.718
0
1.844.085
0
0
0
0
Installaties Onderhanden
Projecten
€
€
12.726.597
18.199.415
0
5.472.818
-590.452
0
0
0
590.452
0
13.317.049
18.199.415
0
4.882.366
Subtotaal
vergunning
€
13.969.900
20.693.687
0
6.723.787
-668.763
0
0
0
0
77.817
0
77.817
133.791
0
802.554
0
14.638.663
20.637.713
0
5.999.050
€
Totaal
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Afschrijvingspercentage
0
Boekwaarde per 31 december 2013
0
0
0
0
Stand per 31 december 2013
- aanschaf waarde
- cumulatiev e herwaarderingen
- cumulatiev e af schrijv ingen
0
0
0
0
0
0
0
- desinvesteringen
aanschaf waarde
cumulatiev e herwaarderingen
cumulatiev e af schrijv ingen
per saldo
0
0
0
0
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschaf waarde
.cumulatiev e herwaarderingen
.cumulatiev e af schrijv ingen
0
0
0
0
Mutaties in het boekjaar
- inv esteringen
- herwaarderingen
- af schrijv ingen
0
0
0
€
Boekwaarde per 1 januari 2013
€
Subtotaal
0
0
0
€
Trekkings Onderhanden
rechten
Projecten
Stand per 1 januari 2013
- aanschaf waarde
- cumulatiev e herwaarderingen
- cumulatiev e af schrijv ingen
5.1.7.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
10,0%
326.614
748.294
0
421.680
-64.973
0
9.782
0
74.755
391.587
738.512
0
346.925
€
Instandhouding
46
0
0
0
0
€
Onderhanden
Projecten
326.614
748.294
0
421.680
-64.973
0
0
0
0
0
0
0
9.782
0
74.755
391.587
738.512
0
346.925
326.614
748.294
0
421.680
-64.973
0
0
0
0
0
0
0
9.782
0
74.755
391.587
738.512
0
346.925
Subtotaal
meldingsplichtige activa
€
€
Subtotaal
5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
Stichting OlmenEs
945.610
0
437.774
507.836
Stand per 31 december 2013
- aanschaf waarde
- cumulatiev e herwaarderingen
- cumulatiev e af schrijv ingen
Boekwaarde per 31 december 2013
10,0%
-60.434
Afschrijvingspercentage
0
20,0%
19.279
154.138
0
134.859
-8.490
20,0%
120.783
183.520
0
62.737
69.782
0
52.523
25.294
0
52.523
25.294
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
- desinvesteringen
aanschaf waarde
cumulatiev e herwaarderingen
cumulatiev e af schrijv ingen
per saldo
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschaf waarde
.cumulatiev e herwaarderingen
.cumulatiev e af schrijv ingen
24.277
90.384
51.001
141.984
0
90.983
Automatisering
€
94.059
8.490
27.769
154.138
0
126.369
Vervoermiddelen
€
29.950
568.270
Boekwaarde per 1 januari 2013
Mutaties in het boekjaar
- inv esteringen
- herwaarderingen
- af schrijv ingen
940.954
0
372.684
€
Inventaris
Stand per 1 januari 2013
- aanschaf waarde
- cumulatiev e herwaarderingen
- cumulatiev e af schrijv ingen
5.1.7.3 WMG-gefinancierde vaste activa
647.898
1.283.268
0
635.370
858
0
0
0
0
77.817
0
77.817
124.009
0
123.151
647.040
1.237.076
0
590.036
Subtotaal
WMG
€
47
5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
Stichting OlmenEs
9.922
5,0%
Afschrijvingspercentage
18.630
0
8.708
-935
Boekwaarde per 31 december 2013
Stand per 31 december 2013
- aanschaf waarde
- cumulatiev e herwaarderingen
- cumulatiev e af schrijv ingen
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
2-5%
213.818
327.933
0
114.115
-7.498
0
5,0%
45.051
116.147
0
71.096
-5.763
0
0
48
0
0
0
0
14.196
282.987
462.710
0
179.723
0
0
0
0
0
0
0
268.791
462.710
0
193.919
-14.196
0
0
0
0
0
0
€
- desinvesteringen
aanschaf waarde
cumulatiev e herwaarderingen
cumulatiev e af schrijv ingen
per saldo
5.763
50.814
€
Subtotaal
Niet WTZi
€
0
0
0
7.498
221.316
116.147
0
65.333
€
€
327.933
0
106.617
Verbouwingen
Gebouwen
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschaf waarde
.cumulatiev e herwaarderingen
.cumulatiev e af schrijv ingen
935
10.857
Boekwaarde per 1 januari 2013
Mutaties in het boekjaar
- inv esteringen
- herwaarderingen
- af schrijv ingen
18.630
0
7.773
Stand per 1 januari 2013
- aanschaf waarde
- cumulatiev e herwaarderingen
- cumulatiev e af schrijv ingen
Terreinvoorzieningen
€
5.1.7.4 Niet WTZi/WMG gefinancierde materiële vaste activa
5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
Stichting OlmenEs
31-dec-10
1-dec-11
Rabobank 20365
Rabobank 21028
Totaal
Datum
Leninggever
3.700.000
8.910.000
€
Hoofdsom
25
24
Totale
looptijd
5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013
BIJLAGE
Stichting OlmenEs
hypothecaire
hypothecaire
Soort lening
4,35%
3,81%
%
0
11.942.750
49
0
0
€
3.404.000
8.538.750
€
Werke- Restschuld
Nieuwe
lijke- 31 december leningen in
rente
2012
2013
519.250
148.000
371.250
€
Aflossing
in 2013
€
11.423.500
8.827.250
3.256.000 2.516.000
8.167.500 6.311.250
€
Restschuld
Restschuld
31 december
over 5 jaar
2013
22
22
Resterende
looptijd in
jaren eind
2013
lineair
lineair
Aflossingswijze
Gestelde
zekerheden
519.250
148.000 WfZ borging
371.250 WfZ borging
€
Aflossing 2014
Stichting OlmenEs
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
BATEN
11. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)
11.685.774
11.845.300
Totaal
11.685.774
11.845.300
Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het
voorafgaande jaar wordt verwezen naar 5.1.12.
12. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Opbrengsten in opdracht van andere instellingen
Persoonsgebonden en -volgende budgetten
0
62.818
855
37.719
Totaal
62.818
38.574
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies
1.249
88.605
Totaal
1.249
88.605
2013
€
2012
€
Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed):
- Werkzaamheden t.b.v. derden
- Maaltijden
- Huren
152.222
1.373
47.279
139.362
2.157
45.830
Totaal
200.874
187.349
13. Subsidies
14. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt:
50
Stichting OlmenEs
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
LASTEN
15. Personeelskosten
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Lonen en salarissen
Sociale lasten
Pensioenpremies
Andere personeelskosten:
- andere personeelskosten
Subtotaal
6.755.424
988.348
590.493
6.548.740
948.109
547.320
565.303
8.899.568
632.170
8.676.339
79.849
153.698
8.979.417
8.830.037
200
199
2013
€
2012
€
Nacalculeerbare afschrijvingen:
- materiële vaste activa
590.452
590.452
Overige afschrijvingen
- materiële vaste activa
- boekresultaat verkoop materiële vaste activa
- doorberekende afschrijvingen
210.622
0
0
194.724
24.767
0
Totaal afschrijvingen
801.074
809.943
Personeel niet in loondienst
Totaal personeelskosten
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
16. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
2013
€
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening
waarvan nacalculeerbare afschrijvingen
801.074
590.452
Aansluiting afschrijvingen met verloopoverzicht materiële vaste activa
- WTZi-vergunningplichtige vaste activa
- WTZi-meldingsplichtige vaste activa
- WMG-gefinancierde vaste activa
- Niet WTZI/WMG gefinancierde vaste activa
Totaal afschrijvingslasten
590.452
74.755
123.151
18.479
806.837
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa
Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
20.693.687
6.723.787
51
Stichting OlmenEs
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
LASTEN
17. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
494.933
421.785
154.509
441.395
37.492
503.387
414.559
182.206
641.968
34.367
1.550.114
1.776.487
2013
€
2012
€
Rentebaten
25.008
33.387
Subtotaal financiële baten
25.008
33.387
Rentelasten
Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten
-484.766
-18.652
-505.003
-18.652
Subtotaal financiële lasten
-503.418
-523.655
Totaal financiële baten en lasten
-478.410
-490.268
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten
Algemene kosten
Patiënt- en bewonersgebonden kosten
Onderhoud en energiekosten
Huur en leasing
Totaal overige bedrijfskosten
18. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt:
52
Stichting OlmenEs
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
19. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie?
Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?
Eindverantwordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht
Eénhoofdig
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Naam
M. Trouw
Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?
Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur?
Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?
Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen
de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en
eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)?
Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?
Welke salarisregeling is toegepast?
Wat is de deeltijdfactor? (percentage)
Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)
a. Waarvan: verkoop verlofuren
b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren
Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto
(mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?
Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen
Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies
Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage
pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering,
arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)
Winstdelingen en bonusbetalingen
Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband
Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)
7-10-2008
ja
n.v.t.
53
n.v.t.
onbepaalde tijd
NVZD
100%
101.773
0
0
0
0
6.010
21.314
0
0
129.097
Stichting OlmenEs
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:
Naam
1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige
functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie?
2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht
geweest?
3 Nevenfunctie(s)
4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere
vaste toelagen)
5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a.
huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen,
etc.)?
6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen
7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies
8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a.
werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling
sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)
9 Winstdelingen en bonusbetalingen
10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband
11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
Naam
1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige
functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie?
2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht
geweest?
3 Nevenfunctie(s)
4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere
vaste toelagen)
5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a.
huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen,
etc.)?
6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen
7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies
8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a.
werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling
sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)
9 Winstdelingen en bonusbetalingen
10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband
11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
54
J. van der Haar
F. Hijlkema
B. Kuijf
1-1-2008
7-12-2009
1-3-2010
ja
nee
nee
zie jaarverslag
zie jaarverslag
zie jaarverslag
4.235
1.500
2.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.235
0
0
0
1.500
0
0
0
2.000
Y. Eerens
C.W. van Tellingen
1-11-2011
10-9-2012
nee
nee
zie jaarverslag
zie jaarverslag
1.513
1.210
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.513
0
0
0
1.210
Stichting OlmenEs
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
20. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
Er hebben geen betalingen plaatsgevonden aan functionarissen of voormalig medewerkers op grond waarvan een melding moet
plaatsvinden in het kader van de Wopt.
21. Honoraria accountant
2013
€
2012
€
19.189
1.680
9.495
1.865
30.358
1.678
307
0
32.229
32.343
De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt:
1
2
3
4
Controle van de jaarrekening
Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie)
Fiscale advisering
Niet-controlediensten
Totaal honoraria accountant
22. Transacties met verbonden partijen
Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders
en leidinggevende functionarissen.
Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.
De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 19.
55
Stichting OlmenEs
5.1.10 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
AWBZ (exclusief subsidies)
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar
ZZP intramuraal
Overige prestaties, dagbesteding en vervoer
2013
€
€
11.853.303
302.340
-13.726
10.769.380
902.535
30.474
288.614
Kapitaalslasten:
- inventaris AWBZ
- kapitaalslasten oud
- normatieve huisvestingscomponent
49.150
-166.791
151.824
933.009
114
-179.854
140.629
34.183
Overige mutaties:
- overig
-490.326
Subtotaal wettelijk budget boekjaar
Correcties voorgaande jaren
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ
(exclusief subsidies)
56
2012
€
-39.111
190.025
-490.326
190.025
11.685.774
11.853.303
0
-8.003
11.685.774
11.845.300
5.1 ENKELVOUDIGE JAARREKENING
57
Stichting OlmenEs
5.1.11 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
(na resultaatbestemming)
Ref.
31-dec-13
€
31-dec-12
€
1
2
13.924.849
298.877
14.223.726
14.587.849
328.605
14.916.454
3
4
5
6
54.806
520.507
288.429
1.726.877
2.590.619
50.776
414.481
156.618
1.794.734
2.416.609
16.814.345
17.333.063
31-dec-13
€
31-dec-12
€
227
3.228.656
3.228.883
227
3.083.904
3.084.131
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa
Financiële vaste activa
Totaal vaste activa
Vlottende activa
Voorraden
Vorderingen uit hoofde van bekostiging
Overige vorderingen
Liquide middelen
Totaal vlottende activa
Totaal activa
Ref.
PASSIVA
Eigen vermogen
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Totaal eigen vermogen
7
Voorzieningen
8
524.873
574.063
Langlopende schulden (nog voor meer
dan een jaar)
9
10.904.250
11.423.500
10
2.156.339
2.251.369
16.814.345
17.333.063
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)
Overige kortlopende schulden
Totaal passiva
58
Stichting OlmenEs
5.1.12 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013
Ref.
2013
€
2012
€
11.685.774
62.818
1.249
145.163
11.845.300
38.574
88.605
132.858
11.895.004
12.105.337
8.979.417
795.311
1.496.901
8.830.037
804.135
1.724.586
Som der bedrijfslasten
11.271.629
11.358.758
BEDRIJFSRESULTAAT
623.374
746.579
-478.622
-490.268
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING
144.752
256.311
RESULTAAT BOEKJAAR
144.752
256.311
2013
€
2012
€
94.752
50.000
144.752
256.311
0
256.311
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties
Subsidies
Overige bedrijfsopbrengsten
11
12
13
14
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
Overige bedrijfskosten
Financiële baten en lasten
15
16
17
18
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten
Bestemmingsreserve organisatieontwikkeling
59
Stichting OlmenEs
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
ACTIVA
1. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Bedrijfsgebouwen en terreinen
Machines en installaties
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting
10.888.104
2.388.847
647.898
11.329.176
2.611.633
647.040
Totaal materiële vaste activa
13.924.849
14.587.849
2013
€
2012
€
Boekwaarde per 1 januari
Bij: investeringen
Af: afschrijvingen
Af: terugname geheel afgeschreven activa
14.587.849
133.791
796.791
0
15.248.959
259.927
780.848
140.189
Boekwaarde per 31 december
13.924.849
14.587.849
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Toelichting:
Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het
mutatieoverzicht onder 5.1.18.
Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste
activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het
mutatieoverzicht onder 5.1.19. In toelichting 5.1.20 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen
projecten.
2. Financiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Disagio borging WfZ/boeterente
Vordering op grond van compensatieregeling
242.911
55.966
253.987
74.618
Totaal financiële vaste activa
298.877
328.605
2013
€
2012
€
Boekwaarde per 1 januari
328.605
265.063
Af: afschrijving disagio/boeterente
Bij: toekenning compensatieregeling
Af: vrijval toekenning
-11.076
0
-18.652
-11.076
111.922
-37.304
Boekwaarde per 31 december
298.877
328.605
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:
Toelichting:
Onder vordering op grond van compensatieregeling is de toekenning in het kader van de regeling Compensatie vaste activa AWBZ
opgenomen. Het toegekende bedrag is € 111.922. Dit bedrag wordt in zes gelijke jaarlijkse bedragen van € 18.652 uitgekeerd.
60
Stichting OlmenEs
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
ACTIVA
3. Voorraden
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Kantoorartikelen
Voedingsmiddelen
Winkel
Hout
16.039
23.538
12.829
2.400
15.902
18.039
13.192
3.643
Totaal voorraden
54.806
50.776
31-dec-13
€
31-dec-12
€
520.507
414.481
4. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging
Vorderingen uit hoofde van bekostiging:
1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot
t/m 2010
€
2011
€
2012
€
2013
€
Saldo per 1 januari
0
0
414.481
Financieringsverschil boekjaar
Correcties voorgaande jaren
Betalingen/ontvangsten
Subtotaal mutatie boekjaar
0
0
0
0
0
0
0
-396.009
-396.009
502.035
502.035
0
-396.009
106.026
Saldo per 31 december
0
0
18.472
502.035
520.507
c
a
414.481
502.035
Stadium van vaststelling (per erkenning):
totaal
€
a= interne berekening
b= overeenstemming met zorgverzekeraars
c= definitieve vaststelling NZa
Waarvan gepresenteerd als:
- vorderingen uit hoofde van financieringstekort
- schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget:
Verpleeg- en verzorgingsgelden
Dagbehandeling, deeltijdbehandeling en dagverpleging
Andere vergoedingen
Totaal financieringsverschil
61
31-dec-13
€
31-dec-12
€
520.507
0
520.507
414.481
0
414.481
2013
€
2012
€
11.685.774
11.853.303
-11.166.444
-17.295
0
-11.410.728
-28.094
0
502.035
414.481
Stichting OlmenEs
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
ACTIVA
5. Overige vorderingen
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Vorderingen op debiteuren
22.304
17.808
Overige vorderingen:
Rekening-courant Stichting Natuurbegraafplaats
Rekening-courant Stichting Voorzieningen
1.065
20.788
867
43
147.191
54.431
97.081
83.469
288.429
156.618
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Bankrekeningen
Kassen
Liquide middelen onderweg
1.723.537
3.340
0
1.781.396
9.938
3.400
Totaal liquide middelen
1.726.877
1.794.734
Vooruitbetaalde bedragen:
Nog te ontvangen bedragen:
Totaal overige vorderingen
6. Liquide middelen
Toelichting:
De liquide middelen zijn vrij beschikbaar.
Onder de post bankrekeningen is een BedrijfsSpaarrekening en een BedrijfsBonusrekening opgenomen.
Het saldo op de BedrijfsSpaarrekening bedraagt per 31 december 2013 € 556.870 en het saldo op de BedrijsBonusrekening
bedraagt per 31 december 2013 € 1.059.524.
62
Stichting OlmenEs
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
PASSIVA
7. Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
227
3.228.656
227
3.083.904
Totaal eigen vermogen
3.228.883
3.084.131
Kapitaal
Saldo per
1-jan-2013
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2013
€
227
0
0
227
227
0
0
227
Saldo per
1-jan-2013
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-2013
€
3.083.904
94.752
0
3.178.656
0
50.000
0
50.000
3.083.904
144.752
0
3.228.656
Eigen
vermogen
€
Resultaat
€
Stichting OlmenEs
Stichting De Bongerd
3.228.883
61.983
144.753
-3.053
Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat
3.290.866
141.700
Het verloop is als volgt weer te geven:
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Reserve aanvaardbare kosten:
Bestemmingsreserves:
Organisatieontwikkeling
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2013
en resultaat over 2013
De specificatie is als volgt :
Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat:
63
Stichting OlmenEs
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
PASSIVA
8. Voorzieningen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Groot onderhoud
Jubileumuitkeringen
Persoonlijk budget levensfase
Totaal voorzieningen
Saldo per
1-jan-2013
€
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
€
€
€
Saldo per
31-dec-2013
€
322.775
143.159
108.129
574.063
0
4.687
0
4.687
51.053
0
2.824
53.877
0
0
0
0
271.722
147.846
105.305
524.873
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:
31-dec-2013
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
524.873
250.000
9. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
De specificatie is als volgt:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Schulden aan banken
10.904.250
11.423.500
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
10.904.250
11.423.500
2013
€
2012
€
Stand per 1 januari
Af: aflossingen
11.942.750
519.250
12.462.000
519.250
Stand per 31 december
11.423.500
11.942.750
519.250
519.250
10.904.250
11.423.500
Het verloop is als volgt weer te geven:
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
Stand langlopende schulden per 31 december
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
519.250
10.904.250
8.827.250
519.250
11.423.500
9.346.500
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden.
De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
64
Stichting OlmenEs
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
PASSIVA
10. Overige kortlopende schulden
De specificatie is als volgt:
Crediteuren
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen
Belastingen en sociale premies
Schulden terzake pensioenen
Nog te betalen salarissen
Vakantiegeld
Vakantiedagen/PBL-dagen
Overige schulden:
Rekening-courant Stichting De Bongerd
Nog te betalen kosten:
Overige overlopende passiva:
Bewonersgelden
Totaal overige kortlopende schulden
65
31-dec-13
€
31-dec-12
€
256.567
519.250
379.393
151.293
65.075
299.998
310.964
187.954
519.250
368.097
141.281
59.370
294.268
246.506
23.310
26.130
117.739
390.834
32.750
17.679
2.156.339
2.251.369
Stichting OlmenEs
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
Niet in de balans opgenomen regelingen
Erfpachtovereenkomst
Per 1 november 2004 zijn Stichting OlmenEs en Staatsbosbeheer overeengekomen de twee lopende erfpachtovereenkomsten
onder te brengen in één erfpachtovereenkomst met een eeuwigdurende looptijd alsmede deze uit te breiden met twee percelen
grasland ter grootte van 4.10.00ha en 1.55.00 ha. De totale erfpachtcanon bedraagt € 37.491 per jaar.
De Bongerd
Het pand De Bongerd is eigendom van Stichting OlmenEs maar de exploitatie vindt plaats in Stichting De Bongerd. Ter vergoeding
van de kosten worden de afschrijvingen, verzekeringen en gemeentelijke belastingen doorbelast.
Bewonershuisvesting Boslaan, Appelscha
Met Woonstichting Actium is een huurovereenkomst aangegaan voor de huur van zelfstandige woonruimte aan de Boslaan 30 en
34 te Appelscha voor de huisvesting van bewoners. De huurovereenkomst is op 15 september 2000 aangegaan voor onbepaalde
tijd en de huurprijs bedraagt voor 2014 op jaarbasis € 7.400 per woonruimte.
Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten
Het verloop is als volgt weer te geven:
2013
€
2012
€
Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari
Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte
Bij: investeringsruimte verslagjaar
Af: investeringen verslagjaar
1.303.673
33.244
132.985
0
1.154.802
19.170
129.701
0
Beschikbare investeringsruimte 31 december
1.469.902
1.303.673
Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:
66
0
Stichting OlmenEs
5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 1 januari 2013
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- bijzondere waardeverminderingen
Bedrijfsgebouwen en
terreinen
€
Machines en
installaties
€
Andere vaste
bedrijfsmiddelen,
technische en
administratieve
uitrusting
€
14.828.772
4.455.718
1.237.076
3.499.596
1.844.085
590.036
11.329.176
2.611.633
647.040
9.782
450.854
222.786
Totaal
€
20.521.566
0
5.933.717
0
0
124.009
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
Materiële vaste
bedrijfsactiva in
uitvoering en
Niet aan het
vooruitbetalingen bedrijfsproces
op materiële
dienstbare
vaste activa materiële activa
€
€
14.587.849
133.791
0
796.791
0
123.151
77.817
77.817
77.817
0
77.817
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-441.072
-222.786
858
0
0
-663.000
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
14.838.554
0
3.950.450
4.455.718
0
2.066.871
1.283.268
0
635.370
0
0
0
0
0
0
20.577.540
0
6.652.691
Boekwaarde per 31 december 2013
10.888.104
2.388.847
647.898
0
0
13.924.849
2,5 - 10%
5,0%
10 - 20%
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Afschrijvingspercentage
67
Stichting OlmenEs
5.1.15 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
5.1.15.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
Startkosten
Grond
€
€
Subtotaal
vergunning
€
Totaal
0
0
0
18.199.415
0
4.882.366
20.521.566
0
5.933.717
0
13.317.049
14.587.849
0
0
590.452
0
133.791
0
796.791
0
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
77.817
0
77.817
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
0
0
0
0
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
347.587
0
108.398
Boekwaarde per 1 januari 2013
239.189
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd
0
8.690
Terreinvoorzieningen
€
Gebouwen
€
Semi perm.
gebouwen
€
Verbouwingen
€
2.852.642
0
1.175.519
10.066.027
0
1.553.288
177.536
0
177.536
299.905
0
23.540
4.455.718
0
1.844.085
1.677.123
8.512.739
0
276.365
2.611.633
142.623
201.323
0
15.030
Installaties Onderhanden
Projecten
€
€
222.786
0
€
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-8.690
0
-142.623
-201.323
0
-15.030
-222.786
0
-590.452
-663.000
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
347.587
0
117.088
0
0
0
2.852.642
0
1.318.142
10.066.027
0
1.754.611
177.536
0
177.536
299.905
0
38.570
4.455.718
0
2.066.871
0
0
0
18.199.415
0
5.472.818
20.577.540
0
6.652.691
Boekwaarde per 31 december 2013
230.499
0
1.534.500
8.311.416
0
261.335
2.388.847
0
12.726.597
13.924.849
5,0%
2,0%
5,0%
5,0%
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Afschrijvingspercentage
2,5%
68
Stichting OlmenEs
5.1.15 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
5.1.15.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Trekkings
rechten
Onderhanden
Projecten
Subtotaal
Instandhouding
Onderhanden
Projecten
€
€
€
€
€
0
0
0
738.512
0
346.925
0
391.587
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
0
0
0
9.782
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
Subtotaal
Subtotaal
meldingsplichtige activa
€
€
738.512
0
346.925
738.512
0
346.925
391.587
391.587
9.782
0
74.755
9.782
0
74.755
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-64.973
0
-64.973
-64.973
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
748.294
0
421.680
0
0
0
748.294
0
421.680
748.294
0
421.680
Boekwaarde per 31 december 2013
0
0
0
326.614
0
326.614
326.614
Boekwaarde per 1 januari 2013
Afschrijvingspercentage
0
0
0
74.755
10,0%
69
Stichting OlmenEs
5.1.15 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
5.1.15.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris
€
Vervoermiddelen
€
Automatisering
€
Subtotaal
WMG
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
940.954
0
372.684
154.138
0
126.369
141.984
0
90.983
1.237.076
0
590.036
Boekwaarde per 1 januari 2013
568.270
27.769
51.001
647.040
94.059
124.009
0
123.151
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
29.950
90.384
8.490
24.277
25.294
52.523
25.294
52.523
77.817
0
77.817
0
0
0
0
0
0
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-60.434
-8.490
69.782
858
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
945.610
0
437.774
154.138
0
134.859
183.520
0
62.737
1.283.268
0
635.370
Boekwaarde per 31 december 2013
507.836
19.279
120.783
647.898
10,0%
20,0%
20,0%
Afschrijvingspercentage
70
Stichting OlmenEs
5.1.15 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi
5.1.15.4 Niet WTZi/WMG gefinancierde materiële vaste activa
Terreinvoorzieningen
€
Gebouwen
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
18.630
0
7.773
327.933
0
106.617
Boekwaarde per 1 januari 2013
10.857
221.316
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
935
€
€
€
€
Subtotaal
Niet WTZi
€
346.563
0
114.390
0
0
0
232.173
0
0
8.433
7.498
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-935
-7.498
0
0
0
-8.433
18.630
0
8.708
327.933
0
114.115
0
0
0
0
0
0
0
0
0
346.563
0
122.823
Boekwaarde per 31 december 2013
9.922
213.818
0
0
0
223.740
Afschrijvingspercentage
5,0%
2-5%
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
71
Stichting OlmenEs
BIJLAGE
5.1.16 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (enkelvoudig)
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale
looptijd
Soort lening
€
Rabobank 20365 31-dec-10
Rabobank 21028 1-dec-11
Totaal
3.700.000
8.910.000
Werke- Restschuld
Nieuwe
lijke- 31 december leningen in
rente
2012
2013
%
25
24
hypothecaire
hypothecaire
4,35%
3,81%
€
€
Aflossing
in 2013
€
3.404.000
8.538.750
0
0
148.000
371.250
11.942.750
0
519.250
72
Restschuld
Restschuld
31 december
over 5 jaar
2013
€
Aflossingswijze
€
3.256.000 2.516.000
8.167.500 6.311.250
11.423.500
Resterende
looptijd in
jaren eind
2013
8.827.250
Aflossing 2014
Gestelde
zekerheden
€
22
22
lineair
lineair
148.000 WfZ borging
371.250 WfZ borging
519.250
Stichting OlmenEs
5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
BATEN
11. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)
11.685.774
11.845.300
Totaal
11.685.774
11.845.300
Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het
voorafgaande jaar wordt verwezen naar 5.1.23.
12. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Opbrengsten in opdracht van andere instellingen
Persoonsgebonden en -volgende budgetten
0
62.818
855
37.719
Totaal
62.818
38.574
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies
1.249
88.605
Totaal
1.249
88.605
2013
€
2012
€
Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed):
- Werkzaamheden t.b.v. derden
- Maaltijden
143.790
1.373
130.701
2.157
Totaal
145.163
132.858
13. Subsidies
14. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt:
73
Stichting OlmenEs
5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
LASTEN
15. Personeelskosten
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
Lonen en salarissen
Sociale lasten
Pensioenpremies
Andere personeelskosten:
- andere personeelskosten
Subtotaal
6.755.424
988.348
590.493
6.548.740
948.109
547.320
565.303
8.899.568
632.170
8.676.339
79.849
153.698
8.979.417
8.830.037
200
199
2013
€
2012
€
Nacalculeerbare afschrijvingen:
- materiële vaste activa
590.452
590.452
Overige afschrijvingen
- materiële vaste activa
- boekresultaat verkoop materiële vaste activa
- doorberekende afschrijvingen
206.339
0
-1.480
190.396
24.767
-1.480
Totaal afschrijvingen
795.311
804.135
Personeel niet in loondienst
Totaal personeelskosten
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
16. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
2013
€
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening
waarvan nacalculeerbare afschrijvingen
795.311
590.452
Aansluiting afschrijvingen met verloopoverzichten materiële vaste activa:
- WTZi-vergunningplichtige vaste activa
- WTZi-meldingsplichtige vaste activa
- WMG-gefinancierde vaste activa
- Niet WTZi/WMG-gefinancierde vaste activa
Totaal afschrijvingslasten
590.452
74.755
123.151
6.953
795.311
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa
Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
20.577.540
6.652.691
74
Stichting OlmenEs
5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
LASTEN
17. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt:
2013
€
2012
€
494.933
420.109
154.509
371.870
55.480
503.387
413.535
182.206
573.958
51.500
1.496.901
1.724.586
2013
€
2012
€
Rentebaten
24.796
33.387
Subtotaal financiële baten
24.796
33.387
Rentelasten
Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten
-484.766
-18.652
-505.003
-18.652
Subtotaal financiële lasten
-503.418
-523.655
Totaal financiële baten en lasten
-478.622
-490.268
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten
Algemene kosten
Patiënt- en bewonersgebonden kosten
Onderhoud en energiekosten:
Huur en leasing
Totaal overige bedrijfskosten
18. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt:
75
Stichting OlmenEs
5.1.18 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
AWBZ (exclusief subsidies)
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar
ZZP Intramuraal
Overige prestaties, dagbesteding en vervoer
2013
€
€
11.853.303
302.340
-13.726
10.769.380
902.535
30.474
288.614
Kapitaalslasten
- inventaris AWBZ
- kapitaalslasten oud
- normatieve huisvestingscomponent
49.150
-166.791
151.824
933.009
114
-179.854
140.629
34.183
Overige mutaties:
- overig
-490.326
Subtotaal wettelijk budget boekjaar
Correcties voorgaande jaren
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ
(exclusief subsidies)
76
2012
€
-39.111
190.025
-490.326
190.025
11.685.774
11.853.303
0
-8.003
11.685.774
11.845.300
5.2 OVERIGE GEGEVENS
77

Financieel jaarverslag 2012

Download

Examen PC 2 vak CAS leergang 8 2014-2

Raad van Bestuur - 24-03-2014

Afdeling Friesland `96 T.a.v. het bestuur De Fintsjes 43 9221 TS

anbi-jnf - Plant een boom in Israël

Stichting De Ezelsocieteit Zwitsersekade 5 3707 HZ ZEIST

Jaarrekening 2013

WONINGFONDS APELDOORN CV

Rapport 2012-2013 Q.M. Gastmann

opheffing GPB Zilvermeer en overdracht eindbalans naar