Jaarrekening 2012 NPI B.V. NPI B.V. INHOUDSOPGAVE Bestuursverslag Pagina 2 5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.9 Jaarrekening Balans per 31 december 2012 Resultatenrekening over 2012 Kasstroomoverzicht Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Toelichting op de resultatenrekening over 2012 4 5 6 7 10 14 15 5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6 5.2.7 Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Risico's Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring 21 21 21 21 21 21 21 NPI B.V. Bestuursverslag In 2012 heeft de overheid bezuinigd op de GGZ door een budgetkorting op te leggen. Voor het NPI betekende deze maatregel dat het budget in 2012 met 5,7% lager was dan in 2011. Voor € 378.000 kon minder productie geleverd worden. In 2013 is prestatiebekostiging ingevoerd via DBC’s. Het NPI heeft hierop geanticipeerd door de productiviteit te verhogen en de kosten te verlagen. Het jaar 2012 laat een positief financieel resultaat zien van € 39.000. Het NPI heeft € 270.000 meer geproduceerd dan budget was toegekend. Deze overproductie van 4% wordt echter niet vergoed. Het productiebudget in 2012 beliep € 6.235.000. Dit budget is tot stand gekomen via de zorginkoopprocedure waarbij zowel doelmatigheids- als kwaliteitscriteria zijn toegepast door de zorgverzekeraar. De loonkosten zijn met € 914.000 (14,7%) gedaald. De afname van de formatie is hoofdzakelijk gerealiseerd via natuurlijk verloop. De voorziening voor jubilea is afgenomen met € 33.000 door het hanteren van een nieuwe rekensystematiek. De nog te vergoeden LFB-dagen zijn juist toegenomen met € 80.000. De materiële kosten zijn € 187.000 gestegen door incidentele verbouwingskosten en een doorgevoerde correctie van de kostenverrekening met Altrecht. Voor het Olympiaplein is per 1 januari 2012 een nieuw huurcontract ingegaan, waardoor deze kosten structureel toenemen. Van groot belang voor het financieel resultaat blijft het voorkomen van onderproductie. Een stringente bewaking van de voortgang van de productierealisatie en de ontwikkeling van de formatie is hiertoe onmisbaar. Deze wordt maandelijks gemonitord. Op 1 januari 2013 is het cluster persoonlijkheidsstoornissen van Arkin bij NPI B.V. gevoegd. Hiermee is één groot gespecialiseerd centrum voor de behandeling van persoonlijkheidsstoornissen ontstaan in Amsterdam en Utrecht. Dit ten behoeve voor patiënten van alle leeftijdsgroepen en allerlei vormen van persoonlijkheidsstoornissen. Dit centrum voorziet daarmee in een behoefte van patiënten en verwijzers. De omzet van het cluster persoonlijkheidsstoornissen in 2012 bedroeg € 5,3 mln. In 2013 zijn de inspanningen erop gericht om twee organisatieonderdelen te integreren en efficiencywinst te bereiken. Onderdeel van de integratie zijn in ieder geval het registratiesysteem, elektronisch patiëntendossier en de managementrapportage. De efficiencywinst zal gerealiseerd worden door halverwege 2013 gezamenlijke huisvesting te betrekken. 2 NPI B.V. 5.1 JAARREKENING NPI B.V. 5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER (na resultaatbestemming) (bedragen x € 1.000) Ref. 31-dec-12 € 31-dec-11 € 2 116 116 144 144 5 6 7 9 0 999 1.089 569 2.657 72 945 0 1.743 2.760 2.773 2.905 31-dec-12 € 31-dec-11 € 18 395 413 18 356 374 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Totaal eigen vermogen 10 Voorzieningen 11 309 267 Langlopende schulden 12 600 600 Kortlopende schulden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva 5 7 13 382 0 1.069 1.450 0 303 1.361 1.664 2.773 2.905 Totaal passiva 4 NPI B.V. 5.1.2 RESULTATENREKENING over 2012 (bedragen x € 1.000) Ref. 2012 € 2011 € BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg 15 6.235 6.613 Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) 17 213 251 Overige bedrijfsopbrengsten 18 96 153 6.544 7.016 Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 19 5.312 6.225 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 20 32 40 Overige bedrijfskosten 22 1.167 949 Som der bedrijfslasten 6.511 7.214 BEDRIJFSRESULTAAT 33 -198 6 1 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 39 -197 RESULTAAT BOEKJAAR 39 -197 Financiële baten en lasten 23 5 NPI B.V. 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT (bedragen x € 1.000) Ref. € 2012 € € 2011 € Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 33 Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen 32 42 -198 40 140 74 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden projecten DBC's - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) 0 454 -54 0 1.076 1.236 -1.391 -962 -292 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 106 -1.284 1.456 -1.176 1.438 11 -5 Ontvangen interest Betaalde interest 180 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 12 -11 6 2 -1.170 1.440 Kasstroom uit investeringsactiviteiten -4 Investeringen materiële vaste activa -29 -4 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -29 Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -555 0 -555 Mutatie geldmiddelen -1.174 856 Mutatie liquide middelen Mutatie schulden aan kredietinstellingen Totale mutatie volgens balansvergelijking Mutatie volgens kasstroomoverzicht Verschil -1.174 0 -1.174 -1.174 0 856 0 856 856 0 6 NPI B.V. 5.1.4.1 Algemeen Vestigingsplaats NPI B.V. is gevestigd te Amsterdam Toelichting activiteit De activiteiten van de Vennootschap betreffen in hoofdzaak patiëntgerichte activiteiten zoals het verrichten van intake, onderzoek, indicatiestelling en behandeling ten behoeve van volwassenen, adolescenten en kinderen. De behandelingen worden uitgevoerd onder verantwoordelijkheid van psychiaters, psychotherapeuten en klinisch psychologen. Groepsverhoudingen Per 1 januari 2009 heeft Arkin Holding B.V. alle uitstaande aandelen minus één prioriteitsaandeel verworven van het NPI B.V. Het prioriteitsaandeel behoort toe aan de Stichting Prioriteit NPI gevestigd te Amsterdam. Het Bestuur van de Stichting wordt gevormd door de raad van bestuur van NPI B.V.. Doel van de Stichting is het houden van één prioriteitsaandeel in het NPI B.V. teneinde de krachtens de statuten van de vennootschap aan het prioriteitsaandeel toekomende rechten uit te kunnen oefenen. Continuïteit Arkin Holding B.V. heeft d.d. 3 april 2013 een continuïteitsgarantie afgegeven ter verstrekking van de benodigde middelen tot 24 maanden vooruit, zodat de B.V., indien nodig, haar bedrijfsactiviteiten kan voortzetten. Op grond hiervan is de going concern waardering in de jaarrekening ongewijzigd voortgezet. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 2011 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Fiscale structuur Het Nederlands Psychoanalytisch Instituut (NPI) B.V. maakt samen met Stichting Arkin, Arkin Holding B.V., Jellinek Privé B.V., en Roads B.V. deel uit van een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. De belastinglast wordt berekend als ware de vennootschap zelfstandig belastingplichtig. NPI B.V. is hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel. NPI B.V. is voor 100 % vrijgesteld van vennootschapsbelasting heffing. Vergelijking met voorgaand jaar Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Financiële instrumenten NPI B.V. maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die NPI B.V. blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. Voor de waardering wordt verwezen naar de toelichting van de waarderingsgrondslagen van deze posten. NPI B.V. maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten. 7 NPI B.V. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen, die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen/zijn deze als vooruitontvangen bedrag onder de overlopende passiva opgenomen. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. 8 NPI B.V. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen NPI B.V. heeft voor haar werknemers een pensioenregeling ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. NPI B.V. heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. NPI B.V. heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrageregeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 5.1.4.4 Grondslagen van kasstroomoverzicht Het overzicht van kasstromen is opgesteld door toepassing van de indirecte methode. In het kasstromenoverzicht wordt onderscheid gemaakt tussen de kasstromen uit operationele activiteiten, investeringsen financieringsactiviteiten. Ontvangsten en uitgaven voor winstbelasting, alsmede renteontvangsten en betalingen maken deel uit van de nettokasstroom uit operationele activiteiten. Kasstromen als gevolg van de verwerving dan wel de afstoting van financiële belangen (deelnemingen en investeringen) zijn opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, waarbij rekening wordt gehouden met aanwezige liquide middelen in deze belangen. Uitgekeerde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. 9 NPI B.V. 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS (bedragen x € 1.000) ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-12 € 31-dec-11 € 55 20 41 62 32 50 116 144 2012 € 2011 € Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen 144 4 32 155 29 40 Boekwaarde per 31 december 116 144 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen 654 538 649 505 31-dec-12 € 31-dec-11 € 2.309 -2.691 2.550 -2.478 -382 72 31-dec-12 € 31-dec-11 € Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's Vorderingen op groepsmaatschappijen Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen 586 454 0 0 1 -42 514 295 33 5 4 94 Totaal vorderingen en overlopende activa 999 945 Verbouwingen Installaties Inventaris Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Toelichting: Er is geen sprake van pandrecht of andere bezwaardheden. 5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt: Onderhanden projecten DBC's Af: ontvangen voorschotten OHW Totaal onderhanden projecten Toelichting: Er is geen voorziening voor onderhanden projecten opgenomen. 6. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: Toelichting: Ten gevolge van de landelijke budgetkorting is het wettelijk budget 5,7% lager dan in 2011. Dit heeft geleid tot een afname van het OHW met 9%. De formatie is afgenomen met 14%. De productiviteit van de medewerkers is toegenomen, afgemeten naar het OHW per fte. Deze is gestegen van € 33,1 K naar € 34,9 K per fte. Op basis van de lagere productiafspraak hebben verzekeraars de bevoorschotting op het OHW verlaagd. Dit is nog niet in alle gevallen geëffectueerd. 10 NPI B.V. 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS (bedragen x € 1.000) 7. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2009 € 2010 € 2011 € 2012 € totaal € 0 -1.265 962 0 -303 86 41 Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar 0 1.265 86 41 127 1.265 0 1.392 Saldo per einde rapportageperiode 0 0 1.048 41 1.089 c c c a 1.265 Stadium van vaststelling (per erkenning): a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: gefactureerde DBC's Totaal financieringsverschil 31-dec-12 € 31-dec-11 € 6.235 6.194 6.613 5.565 41 1.048 Toelichting: De te veel ontvangen DBC-inkomsten over 2010 zijn verrekend met de zorgverzekeraars ten bedrage van € 1.265 K. De te weinig ontvangen DBC-inkomsten over 2011 (€ 1.048 K) zijn eind 2012 gefactureerd. In de jaarrekening 2011 stond hiervoor een bedrag van € 962 K, uiteindelijk is dit vastgesteld op € 1.048 K. 9. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-12 € 31-dec-11 € Bankrekeningen Kassen 568 1 1.742 1 Totaal liquide middelen 569 1.743 Toelichting: Door de terugbetaling in 2012 van te veel ontvangen DBC-inkomsten over 2010 is er een daling van de liquide middelen. Er zijn geen garantiestellingen op de bankrekeningen dus de liquide middelen zijn ter vrije beschikking. 11 NPI B.V. 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS (bedragen x € 1.000) PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-12 € 31-dec-11 € Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen 18 395 18 356 Totaal eigen vermogen 413 374 Overige mutaties € Saldo per 31-dec-12 € Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven: Saldo per 1-jan-2012 € Kapitaal Resultaatbestemming € 18 18 18 0 0 18 Saldo per 1-jan-2012 € Resultaatbestemming € Overige mutaties € Saldo per 31-dec-12 € Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten 356 39 0 395 Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 356 39 0 395 Saldo per 1-jan-2011 € Dotatie Onttrekking € € Saldo per 31-dec-12 € Groot onderhoud Uitgestelde beloningen / Jubilea Aanvullingsverplichtingen salarissen 55 62 150 100 0 105 0 -33 -130 155 29 125 Totaal voorzieningen 267 205 -163 309 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: 11. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven: Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-12 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 280 29 12. Langlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-12 € 31-dec-11 € Overige langlopende schulden 600 600 Totaal langlopende schulden 600 600 Toelichting: De lening is verstrekt door Stichting Arkin. Deze lening is langlopend, indien de liquiditeitspositie in 2013 het toelaat zal opnieuw begonnen worden met het aflossen op deze lening. 12 NPI B.V. 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS (bedragen x € 1.000) PASSIVA 13. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: Crediteuren Rekening-courant groepsmaatschappijen Belastingen en sociale premies Schulden ter zake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld/EJU Vakantiedagen/LFB dagen Nog te betalen kosten Overige kortlopende schulden Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 31-dec-12 € 31-dec-11 € 69 13 229 24 0 188 256 138 152 167 0 392 -4 13 225 208 127 234 1.069 1.361 Toelichting langlopende verplichtingen: (bedragen x € 1.000) Huurcontract pand Olympiaplein (4 jaar) Kopieermachines (2,5 jaar) 685 69 Toelichting De dotatie aan lfb uren is € 80 K. Ondanks dat 11fte medewerkers uit dienst zijn gegaan, is het saldo toegenomen. De oorzaak is dat medewerkers niet verplicht zijn de uren op te nemen voor een bepaalde tijd en omdat het NPI een ouder dan gemiddeld personeelsbestand heeft waardoor veel mensen gebruik maken van de overgangsregeling. 13 NPI B.V. 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.4 Niet - WTZi/WMG - gefinancierde materiële vaste activa Sub-totaal Niet WTZi Gebouwen Installaties Inventaris Automatisering € € € € WMG € 126.193 64.428 172.264 140.185 238.083 187.692 112.852 112.852 649.393 505.157 Boekwaarde per 1 januari 61.765 32.079 50.390 0 144.235 Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen 3.183 9.825 0 12.083 775 10.470 0 0 3.958 32.378 -6.642 -12.083 -9.695 0 -28.420 129.377 74.253 172.264 152.268 238.858 198.162 112.852 112.852 653.350 537.535 55.124 19.996 40.696 0 115.815 2,0% 5,0% 10,0% 33,3% Stand per 1 januari - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per einde rapportageperiode - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Afschrijvingspercentage 14 NPI B.V. 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING (bedragen x € 1.000) 16. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit Zvw-zorg, exclusief subsidies) € 31-dec-12 € Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling € 6.613 6.498 -303 174 178 187 178 Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen 31-dec-11 € -253 187 -246 -253 -246 Subtotaal wettelijk budget boekjaar 6.235 6.613 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 6.235 6.613 Toelichting: De productieafspraak is 378K lager dan in 2011. Dit is een daling van 5,7%. Deze lagere afspraak is het gevolg van de landelijke kortingsmaatregel op de GGZ. 15 NPI B.V. 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING (bedragen x € 1.000) BATEN 17. Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt: 2012 € 2011 € Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS, waaronder opleidingsfonds Subsidies vanwege Provincies en gemeenten 166 47 200 51 Totaal 213 251 2012 € 2011 € Overige opbrengsten 96 153 Totaal 96 153 18. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Toelichting: Het NPI ontvangt subsidie van stadsdelen in Amsterdam voor het aanbieden van Infant Mental Health op OKC's. De overige opbrengsten zijn lager doordat minder cursussen en trainingen zijn aangeboden. 16 NPI B.V. 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING (bedragen x € 1.000) LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2012 € 2011 € Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten 4.172 504 386 186 4.940 495 445 276 Subtotaal Personeel niet in loondienst 5.248 64 6.155 70 Totaal personeelskosten 5.312 6.225 66 77 2012 € 2011 € 0 32 0 0 40 0 0 0 0 0 32 40 2012 € 2011 € 39 696 3 165 264 50 566 4 113 216 1.167 949 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 20. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen 22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Totaal overige bedrijfskosten Toelichting: De personele kosten zijn met € 914 K (14%) gedaald. De algemene kosten zijn daarentegen gestegen door een nieuw huurcontract voor het Olympiaplein, onderhoudskosten en een doorgevoerde correctie van de kostenverrekening met Altrecht. 23. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 2012 € 2011 € Rentebaten Subtotaal financiële baten 11 11 11 11 Rentelasten Subtotaal financiële lasten -5 -5 -11 -11 6 1 Totaal financiële baten en lasten 17 NPI B.V. 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING (bedragen x € 1.000) 25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eindverantwoordelijke raad van bestuur Tweehoofdig met voorzitter De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam Dr. M. de Wolf 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, salaris en andere vaste toelagen a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 10 Bruto-onkostenvergoeding 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 13 Ontslagvergoeding 14 Bonussen 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 17 Eigen bijdrage auto van de zaak 18 Belastbaar loon PJ.J. Wetser 1-1-1981 1-1-2012 ja ja ja nee vast BBZ 100% 124.895 vast BBZ 100% 120.238 5.512 0 15.974 13.688 130.407 27.000 176.900 129.046 141.847 De bezoldiging van de toezichthouders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam Functie Bezoldiging € W.H. Martens MBA Gevolmachtigd aandeelhouder Dr. J. Huyser Gevolmachtigd aandeelhouder onbezoldigd onbezoldigd Toelichting De heren Martens en Huyser zijn gevolmachtigd aandeelhouders namens Arkin Holding B.V. De toezichthouders treden op namens de Aandeelhouder Arkin Holding BV in een Algemene vergadering van Aandeelhouders. 18 NPI B.V. 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING (bedragen x € 1.000) 27. Honoraria accountant (bedragen x € 1.000) 2012 2011 € € De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt: 1 2 3 4 Controle van de jaarrekening, nacalc en subsidiecontrole Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant 19 25 0 0 0 28 0 0 0 25 28 NPI B.V. 5.2 OVERIGE GEGEVENS NPI B.V. 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De algemene vergadering van aandeelhouders heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 7 mei 2013. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming Conform artikel 15 lid 1 is de winst ter beschikking van de algemenen vergadering met inachtneming van het bepaalde in artikel 1 lid 5 en met inachtneming van de eventuele verplichting tot het aanhouden van wettelijke reserves. De winst wordt aangewend in overeenstemming met het doel van de vennootschap. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling zoals vermeld in par.5.1.2. dat wil zeggen dat het resultaat aan het Eigen Vermogen wordt toegevoegd. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Integratie met de afdeling PHS van Arkin per 1 januari 2013. Meer informatie hierover is te vinden in het jaardocument 5.2.5 Risico's Het betreft veranderingen in de bekostiging zoals beschreven in par. 1.3.2 van het jaardocument. Het risico zit hem onder andere in een afnemend verrekenpercentage en de aanpassing van de disciplinemix die daaruit voortvloeit en de ontwikkelingen op landelijk niveau ten aanzien van de bekostiging. 5.2.6 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Bestuur Dr. M.H.M. de Wolf Voorzitter bestuur Drs. P. Wetser Bestuurder Toezichthouders W.H. Martens MBA Dr. J. Huyser 5.2.7 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. 21 Controleverklaring NPI B.V. 31-12-2012 31-12-2012 Brugstaat NPI Subtotalen Grootboekrekening 01221 Verbouwingen 01222 Afschrijving verbouwingen 01311 Installaties 01312 Afschrijving installaties 01411 Inventarissen 01412 Afschr. inventarissen 01431 Computerapp. 01432 Afschr. computerapp. 01433 Programmatuur 01434 Afschr. programmatuur 05310 Kapitaal 05311 Reserve Aanvaardb. Kosten 06131 Voorziening onderhoud 06151 Onderzoek 06152 Project TFP en MBT 06171 Voorz. projecten 06211 Voorziening jubilea 06212 Voorziening afkoop 11139 R/C Holding 11140 RC Altrecht 11210 Toegek./berek. wett. budg 11211 Ontv. termijnen toeg. bud 11212 AWBZ voorg. jaren 11215 Eigen Bijdrage 11216 Voorz. toe te kennen budg 11218 Financ.verschil boekjaar 12100 Debiteuren clienten 12101 Dubieuze debiteuren 12200 Overige debiteuren 12300 Debiteuren ZVW 12301 Deb ZVW gefakt.na BJ 12321 Te verr. met pers. NS 12322 Saldo fiets 12323 Leningen aan personeel 12330 Te verrekenen met NVPA 12340 Te verrekenen NPG 12380 Waarborgsommen 12810 Vooruitbetaalde posten 12820 Nog te ontvangen posten 13201 Kas 1 Amsterdam 13202 Kas 2 A'dam Wibautstraat 13203 Kas 3 Utrecht 13221 ING-bank 65.85.14.806 13222 ABN-AMRO 54.47.06.811 13223 Postbank 521.983 13226 ING-bank 67.25.78.344 13228 Roparco 27.45.11.193 13229 ING 68.44.32.528 13230 ING-Bank RC IMH 13290 Kruisposten 15110 Crediteuren/leveranciers 15210 Te betalen netto salaris 15211 Voorschotten 15230 Af te dragen loonheffing 15240 Premies werkgeversverz. 15260 Premie IZZ 15270 Pensioenpremie 15280 Reservering vakantiebijsl 15281 Reservering vak. dagen 15282 Reservering EJ uitkering 15283 Saldo levensfasebudget 15300 Lening Arkin 15320 Voorsch. zorgverzek. ZFW 15700 RIAGG LAO-verplichtingen 15810 Vooruit ontv. bedragen 15820 Nog te betalen bedragen 24110 Nog uit te zoeken posten 41000 Salariskosten 0,00 0,00 0,00 Saldo grootboek Correctie Saldo na correctie 129.376,70 129.376,70 -74.252,89 -74.252,89 172.263,77 172.263,77 -152.267,52 -152.267,52 238.857,68 238.857,68 -198.162,14 -198.162,14 91.859,35 91.859,35 -89.240,35 -89.240,35 20.993,00 20.993,00 -23.612,00 -23.612,00 -18.000,00 -18.000,00 -355.721,39 -355.721,39 -155.000,00 -155.000,00 0,00 0,00 -2.146,66 -2.146,66 -2.500,00 -2.500,00 -29.000,00 -29.000,00 -125.000,51 -125.000,51 -13.162,47 -13.162,47 -203.166,00 -203.166,00 2.309.113,47 2.309.113,47 0,00 0,00 0,00 0,00 -147.426,20 -147.426,20 0,00 0,00 1.089.162,00 1.089.162,00 3.060,00 3.060,00 -12.523,40 -12.523,40 21.921,09 21.921,09 573.244,94 573.244,94 453.951,37 453.951,37 264,45 264,45 377,02 377,02 0,00 0,00 2.570,56 2.570,56 -2.268,94 -2.268,94 2.235,00 2.235,00 -50.775,54 -50.775,54 2.855,90 2.855,90 556,08 556,08 0,00 0,00 266,40 266,40 402.376,83 402.376,83 83.415,58 83.415,58 28.075,02 28.075,02 41.395,77 41.395,77 9.377,65 9.377,65 3.516,05 3.516,05 0,00 0,00 0,00 0,00 -69.057,45 -69.057,45 0,00 0,00 0,00 0,00 752.780,79 752.780,79 -982.234,19 -982.234,19 3.331,79 3.331,79 -24.238,05 -24.238,05 -187.525,65 -187.525,65 -48.372,43 -48.372,43 0,00 0,00 -207.633,20 -207.633,20 -600.000,00 -600.000,00 -2.487.709,75 -2.487.709,75 0,00 0,00 -8.250,00 -8.250,00 -128.897,41 -128.897,41 0,00 0,00 3.846.893,27 3.846.893,27 41111 Eenmalige uitkering 41291 Onregelmatiheidstoeslag 41811 Verg. uitzendkr. onderst. 41815 Honoraria behandelfunctie 41818 Detachering aan Arkin 41950 Overb. salaris NVPA 41952 Overb. salaris NPG 42211 Betaalde vakantiebijslag 42213 Kosten vakantiebijslag 42215 EJ Uitkering 42220 Dotatie vak/lfb uren 42222 Loonheffing 10% spaarloon 42230 Wergeversdeel ZFW 42231 Kosten ZFW 42233 Kosten WW/AWF 42234 Kosten WAO 42235 Kosten WGA premie 42238 Ingehouden pr soc. lstn 42239 Kosten sociale lasten 42241 Inhoudig WIA/WGA 42251 Bijdrage ZKV werkgever 42259 Bijdrage levensloopreg. 42261 Premie OP 42263 Premie IP 42268 Ingehouden pensioenpremie 42271 Uitb. sal. tijdens ziekte 42272 Ontvangen ziekengeld 42273 Uitkeringen AAW/WAO 42280 Overige soc. lasten (dgn) 42289 Overige suppl./grat./etc. 42299 Overb. soc. lasten 42311 Pesroneelsadvertenties 42319 Andere kosten werv./sel. 42322 Studiekosten ther. 42325 Studiekosten ondersteun. 42329 Andere kosten opleiding 42330 Congreskosten 42351 Reiskosten woon/werk bel 42352 Reiskosten woon/werk onbe 42362 Kosten Arbo-diensten 42389 Overige personeelskosten 44116 Schoonmaakkosten 44121 Afvalverwijdering 44143 Wandversiering en kunstw. 44151 Huishoudelijke uitgaven 44182 Bloemen en planten 45111 Kantoorbenodigdheden 45113 Kantoormachines 45114 Onderhoud inventaris 45115 Kopieerkosten 45121 Drukwerk 45141 Kosten betalingsverkeer 45151 Kosten automatisering 45152 Kosten software 45154 Kosten Website 45165 Kosten salarisadministr. 45210 Portikosten Amsterdam 45211 Portikosten Utrecht 45212 Telefoonkosten Amsterdam 45213 Telefoonkosten Utrecht 45214 Kosten mobiele telefonie 45215 Kosten vaste lijnen 45216 Kosten internet 45311 Accountantkosten 45319 Andere advieskosten 45322 Lidmaatschappen 45323 Vakliteratuur/abonnem. 45331 Autokosten belast 45332 Dienstreizen onbelast 45333 Parkeerkosten 45342 Parkeerkosten bruto 45380 Directiekosten 34.617,76 5.551,82 1.989,00 62.045,04 -21.856,00 -52.685,83 -13.036,88 286.636,25 0,00 0,00 85.266,47 0,00 234.636,80 234.636,80 124.243,79 123.693,27 14.231,43 -234.636,80 2.475,00 -10.553,88 10.116,80 17.003,85 759.392,49 6.748,49 -379.695,77 0,00 -14.383,16 0,00 26.606,09 4.003,63 -11.208,00 0,00 60,30 72.304,79 9.300,15 16.443,62 0,00 43.014,31 -80,69 6.418,47 1.072,19 22.977,39 880,76 0,00 15.556,05 3.478,04 8.908,88 12.009,55 9.575,67 27.354,77 9.369,26 1.507,62 108.368,75 22.421,84 966,47 34.615,99 8.434,96 8.810,29 11.420,63 682,55 3.346,72 22.077,37 106,39 29.706,40 65.378,11 27.391,82 4.113,54 3.554,44 6.500,36 631,76 10.008,54 7.728,49 34.617,76 5.551,82 1.989,00 62.045,04 -21.856,00 -52.685,83 -13.036,88 286.636,25 0,00 0,00 85.266,47 0,00 234.636,80 234.636,80 124.243,79 123.693,27 14.231,43 -234.636,80 2.475,00 -10.553,88 10.116,80 17.003,85 759.392,49 6.748,49 -379.695,77 0,00 -14.383,16 0,00 26.606,09 4.003,63 -11.208,00 0,00 60,30 72.304,79 9.300,15 16.443,62 0,00 43.014,31 -80,69 6.418,47 1.072,19 22.977,39 880,76 0,00 15.556,05 3.478,04 8.908,88 12.009,55 9.575,67 27.354,77 9.369,26 1.507,62 108.368,75 22.421,84 966,47 34.615,99 8.434,96 8.810,29 11.420,63 682,55 3.346,72 22.077,37 106,39 29.706,40 65.378,11 27.391,82 4.113,54 3.554,44 6.500,36 631,76 10.008,54 7.728,49 45381 Bestuurskosten 45382 Representatiekosten 45383 Kosten public relations 45384 Kosten cliëntenraad 45385 Kosten ondernemingsraad 45399 Overb. algemeen beheer 45410 Belastingen 45411 Erfpacht 45421 Verzekeringen 46100 Directe kosten OK 46200 Dir. kosten kennisoverdr. 46201 Ontwerpkosten drukwerk 46202 Kosten dag van de PA 46203 Kosten accreditaties 46204 Kosten cursussen KO 47112 Onderhoud groenvoorzienin 47122 Onderhoud beglazing 47129 Andere onderhoudskosten 47131 Onderhoud electra 47133 Onderhoud CV 47134 Kunstuitleen 47135 Beveiligingsinstallatie 47136 Brandmeldinstallatie 47137 Telefooninstallatie 47138 Onderhoud via Arkin 47200 Dotatie onderhoudsvoorz. 47311 Energie Amsterdam 47312 Energie Utrecht 48122 Afschrijving gebouwen 48131 Afschrijving installaties 48141 Afschrijving inventaris 48151 Afschrijving Computers 48161 Afschrijving Software 48211 Dotatie voorz. dub.deb. 48212 Afboeking dub.deb. 48322 Huur Olympiaplein 2 48323 Huur Maliestraat 1A 48324 Huur Wibutstraat 135-139 48326 Kosten IMH Altrecht 48399 Overb. kosten huisvesting 48522 Intrest RC krediet 48523 Kredietprov. RC len. ING 48524 Rente lening Arkin 48590 Ontvangen interest 61111 Salariskosten NVPA/NPG 61112 Sociale lasten NVPA/NPG 62111 Huishouding en inr. NV/PG 63113 Kosten alg beh NV/PG 69998 Overboeking NVPA 69999 Overboeking NPG 81100 Toegek. wettelijk budget 81110 Opbrengsten DBC fakt. 81120 Rente via beleidsregel 81121 Verschillen verr.perc. 83310 Huuropbr. Olympiaplein 2 84020 Opbrengst ASCT training 84100 Cursus 1 84110 Opbrengst intervisie 84120 Opbrengst studiemiddag 84130 Opbrengst GBI training 85111 Opbrengst detachering 85113 Subsidie CBOG 85114 Subsidie gem. Adam 85119 Overige opbrengsten 85121 Cursus behandelingen 85124 cursus Bij en nascholing 85127 Cursus kennis 85128 Cursus diagnostiek 85129 Supervisie geven 85130 Opbrengst C.Gehechtheid 85131 Cursus Intake P.P. 92110 Diverse baten en lasten 5.855,50 2.422,76 0,00 76,40 34.577,31 -9.430,74 7.621,94 2.423,54 -4.000,00 6.443,37 10.836,63 -439,50 15.802,34 2.571,49 5.569,27 5.689,50 2.380,00 1.019,80 4.231,21 834,27 822,35 3.221,33 2.584,74 154,70 4.885,99 100.000,00 26.557,34 11.726,68 9.824,04 12.082,87 10.469,65 0,00 0,00 2.404,82 5.456,44 171.125,00 62.500,00 43.850,31 184.719,33 -13.519,30 -445,71 0,00 4.219,93 -10.885,87 53.784,00 11.208,00 9.618,00 13.692,00 -58.152,00 -30.060,00 0,00 -6.234.876,00 -92,11 -132,29 -1.219,70 185,00 -20.100,00 0,00 244,58 0,00 0,00 -166.000,00 -47.347,00 -30.745,89 -18.720,00 -666,85 -21.669,87 -2.515,00 -6.740,00 0,00 0,00 5.863,00 5.855,50 2.422,76 0,00 76,40 34.577,31 -9.430,74 7.621,94 2.423,54 -4.000,00 6.443,37 10.836,63 -439,50 15.802,34 2.571,49 5.569,27 5.689,50 2.380,00 1.019,80 4.231,21 834,27 822,35 3.221,33 2.584,74 154,70 4.885,99 100.000,00 26.557,34 11.726,68 9.824,04 12.082,87 10.469,65 0,00 0,00 2.404,82 5.456,44 171.125,00 62.500,00 43.850,31 184.719,33 -13.519,30 -445,71 0,00 4.219,93 -10.885,87 53.784,00 11.208,00 9.618,00 13.692,00 -58.152,00 -30.060,00 0,00 -6.234.876,00 -92,11 -132,29 -1.219,70 185,00 -20.100,00 0,00 244,58 0,00 0,00 -166.000,00 -47.347,00 -30.745,89 -18.720,00 -666,85 -21.669,87 -2.515,00 -6.740,00 0,00 0,00 5.863,00
© Copyright 2024 ExpyDoc