Jaarrekening NPI B.V. 2012

Jaarrekening 2012
NPI B.V.
NPI B.V.
INHOUDSOPGAVE
Bestuursverslag
Pagina
2
5.1
5.1.1
5.1.2
5.1.3
5.1.4
5.1.5
5.1.6
5.1.9
Jaarrekening
Balans per 31 december 2012
Resultatenrekening over 2012
Kasstroomoverzicht
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Toelichting op de balans per 31 december
Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa)
Toelichting op de resultatenrekening over 2012
4
5
6
7
10
14
15
5.2
5.2.1
5.2.2
5.2.3
5.2.4
5.2.5
5.2.6
5.2.7
Overige gegevens
Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
Statutaire regeling resultaatbestemming
Resultaatbestemming
Gebeurtenissen na balansdatum
Risico's
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
Controleverklaring
21
21
21
21
21
21
21
NPI B.V.
Bestuursverslag
In 2012 heeft de overheid bezuinigd op de GGZ door een budgetkorting op te leggen.
Voor het NPI betekende deze maatregel dat het budget in 2012 met 5,7% lager was dan in 2011.
Voor € 378.000 kon minder productie geleverd worden. In 2013 is prestatiebekostiging ingevoerd via DBC’s.
Het NPI heeft hierop geanticipeerd door de productiviteit te verhogen en de kosten te verlagen.
Het jaar 2012 laat een positief financieel resultaat zien van € 39.000. Het NPI heeft € 270.000 meer
geproduceerd dan budget was toegekend. Deze overproductie van 4% wordt echter niet vergoed.
Het productiebudget in 2012 beliep € 6.235.000. Dit budget is tot stand gekomen via de zorginkoopprocedure waarbij zowel doelmatigheids- als kwaliteitscriteria zijn toegepast door de zorgverzekeraar.
De loonkosten zijn met € 914.000 (14,7%) gedaald. De afname van de formatie is hoofdzakelijk
gerealiseerd via natuurlijk verloop.
De voorziening voor jubilea is afgenomen met € 33.000 door het hanteren van een nieuwe rekensystematiek.
De nog te vergoeden LFB-dagen zijn juist toegenomen met € 80.000.
De materiële kosten zijn € 187.000 gestegen door incidentele verbouwingskosten en een doorgevoerde
correctie van de kostenverrekening met Altrecht.
Voor het Olympiaplein is per 1 januari 2012 een nieuw huurcontract ingegaan, waardoor deze kosten
structureel toenemen.
Van groot belang voor het financieel resultaat blijft het voorkomen van onderproductie.
Een stringente bewaking van de voortgang van de productierealisatie en de ontwikkeling van de formatie is
hiertoe onmisbaar. Deze wordt maandelijks gemonitord.
Op 1 januari 2013 is het cluster persoonlijkheidsstoornissen van Arkin bij NPI B.V. gevoegd.
Hiermee is één groot gespecialiseerd centrum voor de behandeling van persoonlijkheidsstoornissen
ontstaan in Amsterdam en Utrecht.
Dit ten behoeve voor patiënten van alle leeftijdsgroepen en allerlei vormen van persoonlijkheidsstoornissen.
Dit centrum voorziet daarmee in een behoefte van patiënten en verwijzers.
De omzet van het cluster persoonlijkheidsstoornissen in 2012 bedroeg € 5,3 mln.
In 2013 zijn de inspanningen erop gericht om twee organisatieonderdelen te integreren en efficiencywinst
te bereiken. Onderdeel van de integratie zijn in ieder geval het registratiesysteem, elektronisch
patiëntendossier en de managementrapportage.
De efficiencywinst zal gerealiseerd worden door halverwege 2013 gezamenlijke huisvesting te betrekken.
2
NPI B.V.
5.1 JAARREKENING
NPI B.V.
5.1 JAARREKENING
5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER
(na resultaatbestemming)
(bedragen x € 1.000)
Ref.
31-dec-12
€
31-dec-11
€
2
116
116
144
144
5
6
7
9
0
999
1.089
569
2.657
72
945
0
1.743
2.760
2.773
2.905
31-dec-12
€
31-dec-11
€
18
395
413
18
356
374
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa
Totaal vaste activa
Vlottende activa
Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's
Vorderingen en overlopende activa
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
Liquide middelen
Totaal vlottende activa
Totaal activa
Ref.
PASSIVA
Eigen vermogen
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Totaal eigen vermogen
10
Voorzieningen
11
309
267
Langlopende schulden
12
600
600
Kortlopende schulden
Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's
Schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Kortlopende schulden en overlopende passiva
5
7
13
382
0
1.069
1.450
0
303
1.361
1.664
2.773
2.905
Totaal passiva
4
NPI B.V.
5.1.2 RESULTATENREKENING over 2012
(bedragen x € 1.000)
Ref.
2012
€
2011
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg
15
6.235
6.613
Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties)
17
213
251
Overige bedrijfsopbrengsten
18
96
153
6.544
7.016
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
19
5.312
6.225
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
20
32
40
Overige bedrijfskosten
22
1.167
949
Som der bedrijfslasten
6.511
7.214
BEDRIJFSRESULTAAT
33
-198
6
1
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
39
-197
RESULTAAT BOEKJAAR
39
-197
Financiële baten en lasten
23
5
NPI B.V.
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT
(bedragen x € 1.000)
Ref.
€
2012
€
€
2011
€
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat
33
Aanpassingen voor:
- afschrijvingen
- mutaties voorzieningen
32
42
-198
40
140
74
Veranderingen in vlottende middelen:
- voorraden
- mutatie onderhanden projecten DBC's
- vorderingen
- vorderingen/schulden uit hoofde van
financieringstekort respectievelijk -overschot
- kortlopende schulden (excl. schulden aan
kredietinstellingen)
0
454
-54
0
1.076
1.236
-1.391
-962
-292
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
106
-1.284
1.456
-1.176
1.438
11
-5
Ontvangen interest
Betaalde interest
180
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
12
-11
6
2
-1.170
1.440
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-4
Investeringen materiële vaste activa
-29
-4
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-29
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
0
Aflossing langlopende schulden
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
-555
0
-555
Mutatie geldmiddelen
-1.174
856
Mutatie liquide middelen
Mutatie schulden aan kredietinstellingen
Totale mutatie volgens balansvergelijking
Mutatie volgens kasstroomoverzicht
Verschil
-1.174
0
-1.174
-1.174
0
856
0
856
856
0
6
NPI B.V.
5.1.4.1 Algemeen
Vestigingsplaats
NPI B.V. is gevestigd te Amsterdam
Toelichting activiteit
De activiteiten van de Vennootschap betreffen in hoofdzaak patiëntgerichte activiteiten
zoals het verrichten van intake, onderzoek, indicatiestelling en behandeling
ten behoeve van volwassenen, adolescenten en kinderen.
De behandelingen worden uitgevoerd onder verantwoordelijkheid van psychiaters,
psychotherapeuten en klinisch psychologen.
Groepsverhoudingen
Per 1 januari 2009 heeft Arkin Holding B.V. alle uitstaande aandelen minus één prioriteitsaandeel
verworven van het NPI B.V.
Het prioriteitsaandeel behoort toe aan de Stichting Prioriteit NPI gevestigd te Amsterdam.
Het Bestuur van de Stichting wordt gevormd door de raad van bestuur van NPI B.V..
Doel van de Stichting is het houden van één prioriteitsaandeel in het NPI B.V. teneinde
de krachtens de statuten van de vennootschap aan het prioriteitsaandeel toekomende
rechten uit te kunnen oefenen.
Continuïteit
Arkin Holding B.V. heeft d.d. 3 april 2013 een continuïteitsgarantie afgegeven ter verstrekking van de benodigde
middelen tot 24 maanden vooruit, zodat de B.V., indien nodig, haar bedrijfsactiviteiten kan voortzetten. Op grond
hiervan is de going concern waardering in de jaarrekening ongewijzigd voortgezet.
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de
Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 2011 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9
Boek 2 BW.
Fiscale structuur
Het Nederlands Psychoanalytisch Instituut (NPI) B.V. maakt samen met Stichting Arkin, Arkin Holding B.V.,
Jellinek Privé B.V., en Roads B.V. deel uit van een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. De belastinglast
wordt berekend als ware de vennootschap zelfstandig belastingplichtig.
NPI B.V. is hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel.
NPI B.V. is voor 100 % vrijgesteld van vennootschapsbelasting heffing.
Vergelijking met voorgaand jaar
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.
5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva
Activa en passiva
Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de
actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de
verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de
jaarrekening genummerd.
Financiële instrumenten
NPI B.V. maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die NPI B.V.
blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn
opgenomen. Voor de waardering wordt verwezen naar de toelichting van de waarderingsgrondslagen van deze
posten.
NPI B.V. maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten.
7
NPI B.V.
5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva
Gebruik van schattingen
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en
veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde
van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze
schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen
van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden
waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Bijzondere waardeverminderingen
Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer
wijzigingen of omstandigheden zich voordoen, die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet
terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de
boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige
nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren.
Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige
kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en
de realiseerbare waarde.
Immateriële en materiële vaste activa
De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder
aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.
De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte
gebruiksduur van het vast actief.
Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de
afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen/zijn deze als vooruitontvangen bedrag
onder de overlopende passiva opgenomen.
Vorderingen
Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen
op grond van verwachte oninbaarheid.
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden.
Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende
schulden.
Voorzieningen
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum
bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op
betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de
bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden
gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de
verplichtingen af te wikkelen.
Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een
actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de
afwikkeling van de verplichting.
8
NPI B.V.
5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming
van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van
historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als
deze gerealiseerd zijn.
Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn
geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.
Pensioenen
NPI B.V. heeft voor haar werknemers een pensioenregeling ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en
Welzijn. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een
pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. NPI B.V. heeft geen verplichting tot het voldoen
van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van
hogere toekomstige premies. NPI B.V. heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrageregeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening
verantwoord.
5.1.4.4 Grondslagen van kasstroomoverzicht
Het overzicht van kasstromen is opgesteld door toepassing van de indirecte methode. In het
kasstromenoverzicht wordt onderscheid gemaakt tussen de kasstromen uit operationele activiteiten, investeringsen financieringsactiviteiten. Ontvangsten en uitgaven voor winstbelasting, alsmede renteontvangsten en betalingen maken deel uit van de nettokasstroom uit operationele activiteiten. Kasstromen als gevolg van de
verwerving dan wel de afstoting van financiële belangen (deelnemingen en investeringen) zijn opgenomen onder
de kasstroom uit investeringsactiviteiten, waarbij rekening wordt gehouden met aanwezige liquide middelen in
deze belangen. Uitgekeerde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.
9
NPI B.V.
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
(bedragen x € 1.000)
ACTIVA
2. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt:
31-dec-12
€
31-dec-11
€
55
20
41
62
32
50
116
144
2012
€
2011
€
Boekwaarde per 1 januari
Bij: investeringen
Af: afschrijvingen
144
4
32
155
29
40
Boekwaarde per 31 december
116
144
Aanschafwaarde
Cumulatieve afschrijvingen
654
538
649
505
31-dec-12
€
31-dec-11
€
2.309
-2.691
2.550
-2.478
-382
72
31-dec-12
€
31-dec-11
€
Vorderingen op debiteuren
Nog te factureren omzet DBC's
Vorderingen op groepsmaatschappijen
Overige vorderingen
Vooruitbetaalde bedragen
Nog te ontvangen bedragen
586
454
0
0
1
-42
514
295
33
5
4
94
Totaal vorderingen en overlopende activa
999
945
Verbouwingen
Installaties
Inventaris
Totaal materiële vaste activa
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Toelichting:
Er is geen sprake van pandrecht of andere bezwaardheden.
5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's
De specificatie is als volgt:
Onderhanden projecten DBC's
Af: ontvangen voorschotten OHW
Totaal onderhanden projecten
Toelichting:
Er is geen voorziening voor onderhanden projecten opgenomen.
6. Vorderingen en overlopende activa
De specificatie is als volgt:
Toelichting:
Ten gevolge van de landelijke budgetkorting is het wettelijk budget 5,7% lager dan in 2011. Dit heeft geleid tot een
afname van het OHW met 9%. De formatie is afgenomen met 14%. De productiviteit van de medewerkers
is toegenomen, afgemeten naar het OHW per fte. Deze is gestegen van € 33,1 K naar € 34,9 K per fte.
Op basis van de lagere productiafspraak hebben verzekeraars de bevoorschotting op het OHW verlaagd. Dit is nog niet
in alle gevallen geëffectueerd.
10
NPI B.V.
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
(bedragen x € 1.000)
7. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot
t/m 2009
€
2010
€
2011
€
2012
€
totaal
€
0
-1.265
962
0
-303
86
41
Saldo per 1 januari
Financieringsverschil boekjaar
Correcties voorgaande jaren
Betalingen/ontvangsten
Subtotaal mutatie boekjaar
0
1.265
86
41
127
1.265
0
1.392
Saldo per einde rapportageperiode
0
0
1.048
41
1.089
c
c
c
a
1.265
Stadium van vaststelling (per erkenning):
a= interne berekening
b= overeenstemming met zorgverzekeraars
c= definitieve vaststelling NZa
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Wettelijk budget aanvaardbare kosten
Af: gefactureerde DBC's
Totaal financieringsverschil
31-dec-12
€
31-dec-11
€
6.235
6.194
6.613
5.565
41
1.048
Toelichting:
De te veel ontvangen DBC-inkomsten over 2010 zijn verrekend met de zorgverzekeraars ten bedrage van € 1.265 K.
De te weinig ontvangen DBC-inkomsten over 2011 (€ 1.048 K) zijn eind 2012 gefactureerd. In de jaarrekening 2011 stond hiervoor
een bedrag van € 962 K, uiteindelijk is dit vastgesteld op € 1.048 K.
9. Liquide middelen
De specificatie is als volgt:
31-dec-12
€
31-dec-11
€
Bankrekeningen
Kassen
568
1
1.742
1
Totaal liquide middelen
569
1.743
Toelichting:
Door de terugbetaling in 2012 van te veel ontvangen DBC-inkomsten over 2010 is er een daling van de liquide middelen. Er zijn
geen garantiestellingen op de bankrekeningen dus de liquide middelen zijn ter vrije beschikking.
11
NPI B.V.
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
(bedragen x € 1.000)
PASSIVA
10. Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-12
€
31-dec-11
€
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
18
395
18
356
Totaal eigen vermogen
413
374
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-12
€
Kapitaal
Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo per
1-jan-2012
€
Kapitaal
Resultaatbestemming
€
18
18
18
0
0
18
Saldo per
1-jan-2012
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-12
€
Reserve aanvaardbare kosten:
Reserve aanvaardbare kosten
356
39
0
395
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
356
39
0
395
Saldo per
1-jan-2011
€
Dotatie
Onttrekking
€
€
Saldo per
31-dec-12
€
Groot onderhoud
Uitgestelde beloningen / Jubilea
Aanvullingsverplichtingen salarissen
55
62
150
100
0
105
0
-33
-130
155
29
125
Totaal voorzieningen
267
205
-163
309
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Het verloop is als volgt weer te geven:
11. Voorzieningen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:
31-dec-12
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)
280
29
12. Langlopende schulden
De specificatie is als volgt:
31-dec-12
€
31-dec-11
€
Overige langlopende schulden
600
600
Totaal langlopende schulden
600
600
Toelichting:
De lening is verstrekt door Stichting Arkin. Deze lening is langlopend, indien de liquiditeitspositie in 2013 het toelaat zal opnieuw
begonnen worden met het aflossen op deze lening.
12
NPI B.V.
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
(bedragen x € 1.000)
PASSIVA
13. Kortlopende schulden en overlopende passiva
De specificatie is als volgt:
Crediteuren
Rekening-courant groepsmaatschappijen
Belastingen en sociale premies
Schulden ter zake pensioenen
Nog te betalen salarissen
Vakantiegeld/EJU
Vakantiedagen/LFB dagen
Nog te betalen kosten
Overige kortlopende schulden
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
31-dec-12
€
31-dec-11
€
69
13
229
24
0
188
256
138
152
167
0
392
-4
13
225
208
127
234
1.069
1.361
Toelichting langlopende verplichtingen:
(bedragen x € 1.000)
Huurcontract pand Olympiaplein (4 jaar)
Kopieermachines (2,5 jaar)
685
69
Toelichting
De dotatie aan lfb uren is € 80 K. Ondanks dat 11fte medewerkers uit dienst zijn gegaan, is het saldo toegenomen.
De oorzaak is dat medewerkers niet verplicht zijn de uren op te nemen voor een bepaalde tijd en omdat
het NPI een ouder dan gemiddeld personeelsbestand heeft waardoor veel mensen gebruik maken van de overgangsregeling.
13
NPI B.V.
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi
5.1.6.4 Niet - WTZi/WMG - gefinancierde materiële vaste activa
Sub-totaal
Niet WTZi
Gebouwen
Installaties
Inventaris
Automatisering
€
€
€
€
WMG
€
126.193
64.428
172.264
140.185
238.083
187.692
112.852
112.852
649.393
505.157
Boekwaarde per 1 januari
61.765
32.079
50.390
0
144.235
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- afschrijvingen
3.183
9.825
0
12.083
775
10.470
0
0
3.958
32.378
-6.642
-12.083
-9.695
0
-28.420
129.377
74.253
172.264
152.268
238.858
198.162
112.852
112.852
653.350
537.535
55.124
19.996
40.696
0
115.815
2,0%
5,0%
10,0%
33,3%
Stand per 1 januari
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijvingen
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Stand per einde rapportageperiode
- aanschafwaarde
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde
Afschrijvingspercentage
14
NPI B.V.
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
(bedragen x € 1.000)
16. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
(uit Zvw-zorg, exclusief subsidies)
€
31-dec-12
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar
Productieafspraken verslagjaar
Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling
€
6.613
6.498
-303
174
178
187
178
Beleidsmaatregelen overheid:
- generieke budgetkortingen
31-dec-11
€
-253
187
-246
-253
-246
Subtotaal wettelijk budget boekjaar
6.235
6.613
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
6.235
6.613
Toelichting:
De productieafspraak is 378K lager dan in 2011. Dit is een daling van 5,7%.
Deze lagere afspraak is het gevolg van de landelijke kortingsmaatregel op de GGZ.
15
NPI B.V.
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
(bedragen x € 1.000)
BATEN
17. Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties)
De specificatie is als volgt:
2012
€
2011
€
Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS, waaronder opleidingsfonds
Subsidies vanwege Provincies en gemeenten
166
47
200
51
Totaal
213
251
2012
€
2011
€
Overige opbrengsten
96
153
Totaal
96
153
18. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt:
Toelichting:
Het NPI ontvangt subsidie van stadsdelen in Amsterdam voor het aanbieden van Infant Mental Health op OKC's.
De overige opbrengsten zijn lager doordat minder cursussen en trainingen zijn aangeboden.
16
NPI B.V.
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
(bedragen x € 1.000)
LASTEN
19. Personeelskosten
De specificatie is als volgt:
2012
€
2011
€
Lonen en salarissen
Sociale lasten
Pensioenpremies
Andere personeelskosten
4.172
504
386
186
4.940
495
445
276
Subtotaal
Personeel niet in loondienst
5.248
64
6.155
70
Totaal personeelskosten
5.312
6.225
66
77
2012
€
2011
€
0
32
0
0
40
0
0
0
0
0
32
40
2012
€
2011
€
39
696
3
165
264
50
566
4
113
216
1.167
949
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
20. Afschrijvingen vaste activa
De specificatie is als volgt:
Nacalculeerbare afschrijvingen:
- immateriële vaste activa
- materiële vaste activa
- financiële vaste activa
Overige afschrijvingen:
- immateriële vaste activa
- materiële vaste activa
Totaal afschrijvingen
22. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt:
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten
Algemene kosten
Patiënt- en bewonersgebonden kosten
Onderhoud en energiekosten
Huur en leasing
Totaal overige bedrijfskosten
Toelichting:
De personele kosten zijn met € 914 K (14%) gedaald.
De algemene kosten zijn daarentegen gestegen door een nieuw huurcontract voor het Olympiaplein, onderhoudskosten en
een doorgevoerde correctie van de kostenverrekening met Altrecht.
23. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt:
2012
€
2011
€
Rentebaten
Subtotaal financiële baten
11
11
11
11
Rentelasten
Subtotaal financiële lasten
-5
-5
-11
-11
6
1
Totaal financiële baten en lasten
17
NPI B.V.
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
(bedragen x € 1.000)
25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie?
Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?
Eindverantwoordelijke raad van bestuur
Tweehoofdig met voorzitter
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt:
Naam
Dr. M. de Wolf
1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder
werkzaam in uw organisatie?
2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit
van het bestuur?
3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder
werkzaam in uw organisatie?
4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het
bestuur geweest?
5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter
geweest in het verslagjaar?
6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?
7 Welke salarisregeling is toegepast?
8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage)
9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering,
salaris en andere vaste toelagen
a. Waarvan: verkoop verlofuren
b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren
10 Bruto-onkostenvergoeding
11 Werkgeversbijdrage sociale lasten
12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU
13 Ontslagvergoeding
14 Bonussen
15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b)
16 Cataloguswaarde auto van de zaak
17 Eigen bijdrage auto van de zaak
18 Belastbaar loon
PJ.J. Wetser
1-1-1981
1-1-2012
ja
ja
ja
nee
vast
BBZ
100%
124.895
vast
BBZ
100%
120.238
5.512
0
15.974
13.688
130.407
27.000
176.900
129.046
141.847
De bezoldiging van de toezichthouders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt:
Naam
Functie
Bezoldiging
€
W.H. Martens MBA Gevolmachtigd aandeelhouder
Dr. J. Huyser
Gevolmachtigd aandeelhouder
onbezoldigd
onbezoldigd
Toelichting
De heren Martens en Huyser zijn gevolmachtigd aandeelhouders namens Arkin Holding B.V.
De toezichthouders treden op namens de Aandeelhouder Arkin Holding BV in een Algemene vergadering
van Aandeelhouders.
18
NPI B.V.
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
(bedragen x € 1.000)
27. Honoraria accountant
(bedragen x € 1.000)
2012
2011
€
€
De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt:
1
2
3
4
Controle van de jaarrekening, nacalc en subsidiecontrole
Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie)
Fiscale advisering
Niet-controlediensten
Totaal honoraria accountant
19
25
0
0
0
28
0
0
0
25
28
NPI B.V.
5.2 OVERIGE GEGEVENS
NPI B.V.
5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
De algemene vergadering van aandeelhouders heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering
van 7 mei 2013.
5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming
Conform artikel 15 lid 1 is de winst ter beschikking van de algemenen vergadering met inachtneming
van het bepaalde in artikel 1 lid 5 en met inachtneming van de eventuele verplichting tot het
aanhouden van wettelijke reserves.
De winst wordt aangewend in overeenstemming met het doel van de vennootschap.
5.2.3 Resultaatbestemming
Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling zoals vermeld in par.5.1.2. dat wil
zeggen dat het resultaat aan het Eigen Vermogen wordt toegevoegd.
5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum
Integratie met de afdeling PHS van Arkin per 1 januari 2013. Meer informatie
hierover is te vinden in het jaardocument
5.2.5 Risico's
Het betreft veranderingen in de bekostiging zoals beschreven in par. 1.3.2 van het jaardocument.
Het risico zit hem onder andere in een afnemend verrekenpercentage en de aanpassing van de
disciplinemix die daaruit voortvloeit en de ontwikkelingen op landelijk niveau ten aanzien van de bekostiging.
5.2.6 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
Bestuur
Dr. M.H.M. de Wolf
Voorzitter bestuur
Drs. P. Wetser
Bestuurder
Toezichthouders
W.H. Martens MBA
Dr. J. Huyser
5.2.7 Controleverklaring
De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
21
Controleverklaring
NPI B.V.
31-12-2012
31-12-2012
Brugstaat NPI
Subtotalen
Grootboekrekening
01221 Verbouwingen
01222 Afschrijving verbouwingen
01311 Installaties
01312 Afschrijving installaties
01411 Inventarissen
01412 Afschr. inventarissen
01431 Computerapp.
01432 Afschr. computerapp.
01433 Programmatuur
01434 Afschr. programmatuur
05310 Kapitaal
05311 Reserve Aanvaardb. Kosten
06131 Voorziening onderhoud
06151 Onderzoek
06152 Project TFP en MBT
06171 Voorz. projecten
06211 Voorziening jubilea
06212 Voorziening afkoop
11139 R/C Holding
11140 RC Altrecht
11210 Toegek./berek. wett. budg
11211 Ontv. termijnen toeg. bud
11212 AWBZ voorg. jaren
11215 Eigen Bijdrage
11216 Voorz. toe te kennen budg
11218 Financ.verschil boekjaar
12100 Debiteuren clienten
12101 Dubieuze debiteuren
12200 Overige debiteuren
12300 Debiteuren ZVW
12301 Deb ZVW gefakt.na BJ
12321 Te verr. met pers. NS
12322 Saldo fiets
12323 Leningen aan personeel
12330 Te verrekenen met NVPA
12340 Te verrekenen NPG
12380 Waarborgsommen
12810 Vooruitbetaalde posten
12820 Nog te ontvangen posten
13201 Kas 1 Amsterdam
13202 Kas 2 A'dam Wibautstraat
13203 Kas 3 Utrecht
13221 ING-bank 65.85.14.806
13222 ABN-AMRO 54.47.06.811
13223 Postbank 521.983
13226 ING-bank 67.25.78.344
13228 Roparco 27.45.11.193
13229 ING 68.44.32.528
13230 ING-Bank RC IMH
13290 Kruisposten
15110 Crediteuren/leveranciers
15210 Te betalen netto salaris
15211 Voorschotten
15230 Af te dragen loonheffing
15240 Premies werkgeversverz.
15260 Premie IZZ
15270 Pensioenpremie
15280 Reservering vakantiebijsl
15281 Reservering vak. dagen
15282 Reservering EJ uitkering
15283 Saldo levensfasebudget
15300 Lening Arkin
15320 Voorsch. zorgverzek. ZFW
15700 RIAGG LAO-verplichtingen
15810 Vooruit ontv. bedragen
15820 Nog te betalen bedragen
24110 Nog uit te zoeken posten
41000 Salariskosten
0,00
0,00
0,00
Saldo grootboek
Correctie
Saldo na correctie
129.376,70
129.376,70
-74.252,89
-74.252,89
172.263,77
172.263,77
-152.267,52
-152.267,52
238.857,68
238.857,68
-198.162,14
-198.162,14
91.859,35
91.859,35
-89.240,35
-89.240,35
20.993,00
20.993,00
-23.612,00
-23.612,00
-18.000,00
-18.000,00
-355.721,39
-355.721,39
-155.000,00
-155.000,00
0,00
0,00
-2.146,66
-2.146,66
-2.500,00
-2.500,00
-29.000,00
-29.000,00
-125.000,51
-125.000,51
-13.162,47
-13.162,47
-203.166,00
-203.166,00
2.309.113,47
2.309.113,47
0,00
0,00
0,00
0,00
-147.426,20
-147.426,20
0,00
0,00
1.089.162,00
1.089.162,00
3.060,00
3.060,00
-12.523,40
-12.523,40
21.921,09
21.921,09
573.244,94
573.244,94
453.951,37
453.951,37
264,45
264,45
377,02
377,02
0,00
0,00
2.570,56
2.570,56
-2.268,94
-2.268,94
2.235,00
2.235,00
-50.775,54
-50.775,54
2.855,90
2.855,90
556,08
556,08
0,00
0,00
266,40
266,40
402.376,83
402.376,83
83.415,58
83.415,58
28.075,02
28.075,02
41.395,77
41.395,77
9.377,65
9.377,65
3.516,05
3.516,05
0,00
0,00
0,00
0,00
-69.057,45
-69.057,45
0,00
0,00
0,00
0,00
752.780,79
752.780,79
-982.234,19
-982.234,19
3.331,79
3.331,79
-24.238,05
-24.238,05
-187.525,65
-187.525,65
-48.372,43
-48.372,43
0,00
0,00
-207.633,20
-207.633,20
-600.000,00
-600.000,00
-2.487.709,75
-2.487.709,75
0,00
0,00
-8.250,00
-8.250,00
-128.897,41
-128.897,41
0,00
0,00
3.846.893,27
3.846.893,27
41111 Eenmalige uitkering
41291 Onregelmatiheidstoeslag
41811 Verg. uitzendkr. onderst.
41815 Honoraria behandelfunctie
41818 Detachering aan Arkin
41950 Overb. salaris NVPA
41952 Overb. salaris NPG
42211 Betaalde vakantiebijslag
42213 Kosten vakantiebijslag
42215 EJ Uitkering
42220 Dotatie vak/lfb uren
42222 Loonheffing 10% spaarloon
42230 Wergeversdeel ZFW
42231 Kosten ZFW
42233 Kosten WW/AWF
42234 Kosten WAO
42235 Kosten WGA premie
42238 Ingehouden pr soc. lstn
42239 Kosten sociale lasten
42241 Inhoudig WIA/WGA
42251 Bijdrage ZKV werkgever
42259 Bijdrage levensloopreg.
42261 Premie OP
42263 Premie IP
42268 Ingehouden pensioenpremie
42271 Uitb. sal. tijdens ziekte
42272 Ontvangen ziekengeld
42273 Uitkeringen AAW/WAO
42280 Overige soc. lasten (dgn)
42289 Overige suppl./grat./etc.
42299 Overb. soc. lasten
42311 Pesroneelsadvertenties
42319 Andere kosten werv./sel.
42322 Studiekosten ther.
42325 Studiekosten ondersteun.
42329 Andere kosten opleiding
42330 Congreskosten
42351 Reiskosten woon/werk bel
42352 Reiskosten woon/werk onbe
42362 Kosten Arbo-diensten
42389 Overige personeelskosten
44116 Schoonmaakkosten
44121 Afvalverwijdering
44143 Wandversiering en kunstw.
44151 Huishoudelijke uitgaven
44182 Bloemen en planten
45111 Kantoorbenodigdheden
45113 Kantoormachines
45114 Onderhoud inventaris
45115 Kopieerkosten
45121 Drukwerk
45141 Kosten betalingsverkeer
45151 Kosten automatisering
45152 Kosten software
45154 Kosten Website
45165 Kosten salarisadministr.
45210 Portikosten Amsterdam
45211 Portikosten Utrecht
45212 Telefoonkosten Amsterdam
45213 Telefoonkosten Utrecht
45214 Kosten mobiele telefonie
45215 Kosten vaste lijnen
45216 Kosten internet
45311 Accountantkosten
45319 Andere advieskosten
45322 Lidmaatschappen
45323 Vakliteratuur/abonnem.
45331 Autokosten belast
45332 Dienstreizen onbelast
45333 Parkeerkosten
45342 Parkeerkosten bruto
45380 Directiekosten
34.617,76
5.551,82
1.989,00
62.045,04
-21.856,00
-52.685,83
-13.036,88
286.636,25
0,00
0,00
85.266,47
0,00
234.636,80
234.636,80
124.243,79
123.693,27
14.231,43
-234.636,80
2.475,00
-10.553,88
10.116,80
17.003,85
759.392,49
6.748,49
-379.695,77
0,00
-14.383,16
0,00
26.606,09
4.003,63
-11.208,00
0,00
60,30
72.304,79
9.300,15
16.443,62
0,00
43.014,31
-80,69
6.418,47
1.072,19
22.977,39
880,76
0,00
15.556,05
3.478,04
8.908,88
12.009,55
9.575,67
27.354,77
9.369,26
1.507,62
108.368,75
22.421,84
966,47
34.615,99
8.434,96
8.810,29
11.420,63
682,55
3.346,72
22.077,37
106,39
29.706,40
65.378,11
27.391,82
4.113,54
3.554,44
6.500,36
631,76
10.008,54
7.728,49
34.617,76
5.551,82
1.989,00
62.045,04
-21.856,00
-52.685,83
-13.036,88
286.636,25
0,00
0,00
85.266,47
0,00
234.636,80
234.636,80
124.243,79
123.693,27
14.231,43
-234.636,80
2.475,00
-10.553,88
10.116,80
17.003,85
759.392,49
6.748,49
-379.695,77
0,00
-14.383,16
0,00
26.606,09
4.003,63
-11.208,00
0,00
60,30
72.304,79
9.300,15
16.443,62
0,00
43.014,31
-80,69
6.418,47
1.072,19
22.977,39
880,76
0,00
15.556,05
3.478,04
8.908,88
12.009,55
9.575,67
27.354,77
9.369,26
1.507,62
108.368,75
22.421,84
966,47
34.615,99
8.434,96
8.810,29
11.420,63
682,55
3.346,72
22.077,37
106,39
29.706,40
65.378,11
27.391,82
4.113,54
3.554,44
6.500,36
631,76
10.008,54
7.728,49
45381 Bestuurskosten
45382 Representatiekosten
45383 Kosten public relations
45384 Kosten cliëntenraad
45385 Kosten ondernemingsraad
45399 Overb. algemeen beheer
45410 Belastingen
45411 Erfpacht
45421 Verzekeringen
46100 Directe kosten OK
46200 Dir. kosten kennisoverdr.
46201 Ontwerpkosten drukwerk
46202 Kosten dag van de PA
46203 Kosten accreditaties
46204 Kosten cursussen KO
47112 Onderhoud groenvoorzienin
47122 Onderhoud beglazing
47129 Andere onderhoudskosten
47131 Onderhoud electra
47133 Onderhoud CV
47134 Kunstuitleen
47135 Beveiligingsinstallatie
47136 Brandmeldinstallatie
47137 Telefooninstallatie
47138 Onderhoud via Arkin
47200 Dotatie onderhoudsvoorz.
47311 Energie Amsterdam
47312 Energie Utrecht
48122 Afschrijving gebouwen
48131 Afschrijving installaties
48141 Afschrijving inventaris
48151 Afschrijving Computers
48161 Afschrijving Software
48211 Dotatie voorz. dub.deb.
48212 Afboeking dub.deb.
48322 Huur Olympiaplein 2
48323 Huur Maliestraat 1A
48324 Huur Wibutstraat 135-139
48326 Kosten IMH Altrecht
48399 Overb. kosten huisvesting
48522 Intrest RC krediet
48523 Kredietprov. RC len. ING
48524 Rente lening Arkin
48590 Ontvangen interest
61111 Salariskosten NVPA/NPG
61112 Sociale lasten NVPA/NPG
62111 Huishouding en inr. NV/PG
63113 Kosten alg beh NV/PG
69998 Overboeking NVPA
69999 Overboeking NPG
81100 Toegek. wettelijk budget
81110 Opbrengsten DBC fakt.
81120 Rente via beleidsregel
81121 Verschillen verr.perc.
83310 Huuropbr. Olympiaplein 2
84020 Opbrengst ASCT training
84100 Cursus 1
84110 Opbrengst intervisie
84120 Opbrengst studiemiddag
84130 Opbrengst GBI training
85111 Opbrengst detachering
85113 Subsidie CBOG
85114 Subsidie gem. Adam
85119 Overige opbrengsten
85121 Cursus behandelingen
85124 cursus Bij en nascholing
85127 Cursus kennis
85128 Cursus diagnostiek
85129 Supervisie geven
85130 Opbrengst C.Gehechtheid
85131 Cursus Intake P.P.
92110 Diverse baten en lasten
5.855,50
2.422,76
0,00
76,40
34.577,31
-9.430,74
7.621,94
2.423,54
-4.000,00
6.443,37
10.836,63
-439,50
15.802,34
2.571,49
5.569,27
5.689,50
2.380,00
1.019,80
4.231,21
834,27
822,35
3.221,33
2.584,74
154,70
4.885,99
100.000,00
26.557,34
11.726,68
9.824,04
12.082,87
10.469,65
0,00
0,00
2.404,82
5.456,44
171.125,00
62.500,00
43.850,31
184.719,33
-13.519,30
-445,71
0,00
4.219,93
-10.885,87
53.784,00
11.208,00
9.618,00
13.692,00
-58.152,00
-30.060,00
0,00
-6.234.876,00
-92,11
-132,29
-1.219,70
185,00
-20.100,00
0,00
244,58
0,00
0,00
-166.000,00
-47.347,00
-30.745,89
-18.720,00
-666,85
-21.669,87
-2.515,00
-6.740,00
0,00
0,00
5.863,00
5.855,50
2.422,76
0,00
76,40
34.577,31
-9.430,74
7.621,94
2.423,54
-4.000,00
6.443,37
10.836,63
-439,50
15.802,34
2.571,49
5.569,27
5.689,50
2.380,00
1.019,80
4.231,21
834,27
822,35
3.221,33
2.584,74
154,70
4.885,99
100.000,00
26.557,34
11.726,68
9.824,04
12.082,87
10.469,65
0,00
0,00
2.404,82
5.456,44
171.125,00
62.500,00
43.850,31
184.719,33
-13.519,30
-445,71
0,00
4.219,93
-10.885,87
53.784,00
11.208,00
9.618,00
13.692,00
-58.152,00
-30.060,00
0,00
-6.234.876,00
-92,11
-132,29
-1.219,70
185,00
-20.100,00
0,00
244,58
0,00
0,00
-166.000,00
-47.347,00
-30.745,89
-18.720,00
-666,85
-21.669,87
-2.515,00
-6.740,00
0,00
0,00
5.863,00

Download Report