ESR T.a.v. de heer H. van Bree J.C.Dirkxpad 7 5631 BZ EINDHOVEN Jaarrekening 2013 INHOUDSOPGAVE 1. 1.1 Opdracht Samenstellingsverklaring 2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 Jaarrekening Balans per 31 december 2013 Winst- en verliesrekening over 2013 Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening ESR Pagina 2 4 6 7 9 11 -1- Jaarrekening 2013 ESR Ta.v. de heer H. van Bree J.C.Dirkxpad 7 5631 BZ EINDHOVEN Waalre, Betreft: jaarrekening 2013 Geachteheer Van Bree, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2013 van uw onderneming. De balans per 31 december 2013, de winst- en verliesrekening over 2013 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2013 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van ESR te bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de winst- en verliesrekening over 2013 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vennootschap. Werkzaamheden Onze werkzaamheden bestaan, overeenkomstig de in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot de samenstellingspraktijk, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en het samenvatten van de financiële gegevens. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij vertrouwen u hiermede aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Prorisc administratie 2. JAARREKENING ESR -3- Jaarrekening 2013 2.1 Balans per 31 december 2013 (Na resultaatbestemming) ACTIVA 31 december 2013 € € 31 december 2012 € € Vlottende activa Vorderingen Debiteuren 836 6.442 836 6.442 Liquide middelen 29.188 28.443 Totaal activazijde 30.024 34.885 ESR -4- Jaarrekening 2013 2.1 Balans per 31 december 2013 (Na resultaatbestemming) PASSIVA Eigen vermogen Overige reserves 31 december 2013 € € 31 december 2012 € € 29.524 33.503 29.524 Kortlopende schulden Crediteuren Overlopende passiva 500 Totaal passivazijde ESR -5- 33.503 382 1.000 500 1.382 30.024 34.885 Jaarrekening 2013 2.2 Winst- en verliesrekening over 2013 2013 € 316 1.078 804 Bedrijfsresultaat 3.940 3.940 2.198 7.640 (2.198) (3.700) 696 (226) 214 470 (1.984) (1.995) (3.979) -6- (3.230) - (1.995) Resultaat ESR € 1.270 2.734 3.636 310 (96) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat € - Baten Totaal baten Verenigingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten 2012 € (3.230) Jaarrekening 2013 2.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De Eindhovense Sportraad behoeft niet te voldoen aan de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is echter opgesteld in overeenstemming met deze wettelijke bepalingen. Activiteiten De kernactiviteit van de Vereniging ESR, bestaat uit: - Belangenbehartiging De feitelijke activiteiten worden uitgevoerd aan de J.C.Dirkxpad 7 te Eindhoven. Oprichting De vereniging is op 15 november 1965 notarieel opgericht en is gevestigd te Eindhoven. De laatste statutaire wijziging heeft op 4 maart 2012 plaatsgevonden. Bestuurders Het bestuur bestaat uit een zevental vrijwilligers, welke vanuit diverse achtergronden vertegenwoordigd zijn. De bestuursleden worden benoemd door de Algemene Ledenvergadering. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering van de vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd van korter dan één jaar. Deze worden, voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. ESR -7- Jaarrekening 2013 2.3 Toelichting op de jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Overige baten Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. Buitengewone baten en lasten De onder de buitengewone baten en lasten opgenomen posten betreffen uitzonderlijke situaties. De volgende situaties komen hiervoor in aanmerking: - nadelen die voortvloeien uit nationalisaties of onteigeningen - nadelen uit kapitaalvernietiging als gevolg van natuurrampen, zoals aardbevingen en overstromingen. ESR -8- Jaarrekening 2013 2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen 31-12-2013 € Debiteuren Debiteuren 31-12-2012 € 836 6.442 2.554 26.634 29.188 2.120 26.323 28.443 Een voorziening voor oninbare debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht. Liquide middelen Rekening courant ING Spaarrekening ING ESR -9- Jaarrekening 2013 2.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN Vereningskapitaal Stand per 1 januari Toevoeging aan verenigingskapitaal Stand per 31 december 33.503 (3.979) 29.524 36.733 (3.230) 33.503 KORTLOPENDE SCHULDEN Handelscrediteuren Crediteuren Overlopende passiva Nog te ontvangen fakturen ESR - 10 - - 382 500 1.000 Jaarrekening 2013 2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2013 € 2012 € Baten Overige baten - 3.940 23 134 159 316 446 824 1.270 Verenigingskosten Representatiekosten Kosten verenigingen Gemeente Eindhoven Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Portikosten Internetkosten Kosten automatisering Kopieerkosten Contributies en abonnementen Vakliteratuur Overige kantoorkosten 178 767 75 58 1.078 158 (45) 378 1.572 94 139 438 2.734 804 804 3.320 (53) 369 3.636 310 696 96 226 1.995 - Algemene kosten Administratiekosten Zakelijke verzekeringen Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebate spaarrekening Rentelasten en soortgelijke kosten Kosten rekening courant bank Buitengewone baten en lasten Buitengewone lasten Oninbare debiteuren ESR - 11 - Jaarrekening 2013 3. OVERIGE GEGEVENS ESR - 12 - Jaarrekening 2013 3. Overige gegevens Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar 2013 (en 2012) waren er geen werknemers in dienst van de vereniging. Bestuurders en toezichthouders Voor de bezoldiging van de bestuurders van de vereniging kwam in 2013 een bedrag van € 0 (2012 € 0) ten laste van de vereniging. De personele inzet van de bestuurders is "om niet" ter beschikking gesteld. Eindhoven, Eindhovense Sportraad Het bestuur, Voorzitter Penningmeester Ben Arends Jan Vogels ESR - 13 - Jaarrekening 2013