Financieel verslag 2013 Design Coöperatie Brainport U.A.

Financieel verslag 2013
Design Coöperatie Brainport U.A.
Eindhoven
Intern concept versie 13-02-2014
Inhoud
Jaarrekening
Balans per 31 december 2013
Staat van baten en lasten over 2013
Toelichting op de balans en staat van baten en lasten
2
3
4
5
Overige gegevens
Gemiddeld aantal werknemers
Gebeurtenissen na balansdatum
15
15
15
Controleverklaring
16
Design Coöperatie Brainport U.A., Eindhoven – intern concept versie 13-02-2014
Pagina 1 van 16
Jaarrekening
Design Coöperatie Brainport U.A., Eindhoven – intern concept versie 13-02-2014
Pagina 2 van 16
Balans per 31 december 2013
(na voorgestelde resultaatbestemming)
31 december 2013
Activa
Ref.
Vaste activa
Materiële vaste activa
Bedrijfsgebouwen en -terreinen
Andere vaste bedrijfsmiddelen
€
€
31 december 2012
€
4.
5.810
26.187
7.850
39.954
31.997
Vlottende activa
Vorderingen
Handelsdebiteuren
Belastingen en premies sociale
verzekeringen
Overige vorderingen en overlopende
activa
Liquide middelen
€
47.804
5.
6.
307.773
273.063
7.
3.877
116.477
8.
130.995
9.
350.118
434.892
739.658
222.599
316.189
689.487
1.103.651
(1.507.615)
(1.088.159)
Passiva
Eigen vermogen
Vrij besteedbaar vermogen
• Algemene reserve
10.
Kortlopende schulden
Schulden aan kredietinstellingen,
leveranciers en handelskredieten
Belastingen en premies sociale
verzekeringen
Overige schulden en overlopende
passiva
11.
12.
1.594.745
1.244.799
13.
20.539
18.964
14.
581.818
928.047
2.197.103
2.191.810
689.487
1.103.651
Design Coöperatie Brainport U.A., Eindhoven – intern concept versie 13-02-2014
Pagina 3 van 16
Staat van baten en lasten over 2013
Baten
Financieringsbijdragen
Som der baten
Lasten
Personeelskosten
Afschrijvingen op materiële vaste activa
Financiële lasten
Overige lasten
Som der lasten
Exploitatie
2013
Exploitatie
2012
Ref.
€
€
16.
2.527.678
2.527.678
2.622.086
2.622.086
17.
515.477
15.663
85.042
2.330.953
2.947.134
616.776
15.250
12.773
2.642.691
3.287.490
(419.456)
(665.404)
18.
Saldo
Design Coöperatie Brainport U.A., Eindhoven – intern concept versie 13-02-2014
Pagina 4 van 16
Toelichting op de balans en staat van baten en lasten
1.
1.1.
Algemene toelichting
Activiteiten
De activiteiten van Design Coöperatie Brainport U.A. bestaan voornamelijk uit het ontwikkelen, alsmede het
promoten van de Brainport regio tot ecosysteem en kenniscentrum voor design door (onder meer)
aanspreekpunt te zijn voor designers, het bedrijfsleven, de kenniswereld en de overheid voor design en
technologie gerelateerde vraagstukken en in dit perspectief het ontwikkelen van nieuwe formules, projecten en
initiatieven ten behoeve van private en publieke organisaties op een zodanige wijze dat daarbij geen invloed
wordt uitgeoefend op de bestaande mededinging tussen partijen, alsmede het bevorderen van duurzame
productie van goederen.
1.2.
Continuïteit
De algemene reserve van Design Coöperatie Brainport U.A. bedraagt per 31 december 2012 € 1.507.615 negatief.
Het resultaat over 2013 bedraagt € 419.456 negatief.
De Coöperatie heeft in 2013 haar derde volledige boekjaar achter de rug. In dit boekjaar is de organisatie meer
als in voorgaande jaren in staat gebleken haar financiële doelstellingen ten aanzien van de projecten te
realiseren. Maar de last van de voorgaande boekjaren zorgt voor een onverminderd zwakke liquiditeitspositie.
De continuïteit van Design Coöperatie Brainport U.A. is afhankelijk van een meer structurele oplossing waar ten
tijde van het opstellen van deze rapportage aan gewerkt wordt. Op basis hiervan is sprake van een materiële
onzekerheid ten aanzien van de continuïteit.
Het financieel verslag van de Design Coöperatie Brainport U.A. per 31 december 2013 is dan ook gebaseerd op
het continuïteitsbeginsel.
1.3.
Oprichting/vestigingsadres
Design Coöperatie Brainport U.A. is notarieel opgericht d.d. 8 juli 2010 en is feitelijk gevestigd aan de
Torenallee 22, 5617 BD te Eindhoven.
Design Coöperatie Brainport U.A., Eindhoven – intern concept versie 13-02-2014
Pagina 5 van 16
1.4.
Bestuurders en commissarissen
Het bestuur is ultimo 2013 als volgt samengesteld:
-De heer drs. M.W. Paulen
De raad van toezicht is ultimo 2013 als volgt samengesteld:
-De heer prof. ir. A.A.J. van Berlo
-De heer prof. dr. ir. J.H. Eggen
-Mevrouw drs. I.C. Carsouw-Huizing
-De heer I. van Hooff
1.5.
Schattingen
Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het
bestuur van Design Coöperatie Brainport U.A. zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat het
bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien
het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en
schattingen inclusief de bijbehorende aannames opgenomen bij de toelichting op de betreffende
jaarrekeningposten.
Design Coöperatie Brainport U.A., Eindhoven – intern concept versie 13-02-2014
Pagina 6 van 16
2.
2.1.
Grondslagen voor waardering van activa en passiva
Algemeen
De jaarrekening van Design Coöperatie Brainport U.A. is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke
bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor kleine
organisaties-zonder-winststreven die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening
is opgesteld in euro's.
Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of tegen
actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de
verkrijgingsprijs. In de balans en de winst-en-verliesrekening zijn referenties opgenomen. Met deze referenties
wordt verwezen naar de toelichting.
2.2.
Vergelijking met voorgaand jaar
De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het
voorgaande jaar.
2.3.
Materiële vaste activa
Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct
toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur,
of lagere bedrijfswaarde. Met bijzondere waardeverminderingen wordt rekening gehouden. Voor de vaststelling
of voor een materieel actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar de volgende
paragraaf.
Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de
activa waarop de subsidies betrekking hebben.
Voor verplichtingen tot herstel na afloop van het gebruik van het actief (ontmantelingskosten) wordt een
voorziening getroffen voor het verwachte bedrag op moment van activering. Dit bedrag wordt als onderdeel van
de vervaardigingsprijs verwerkt.
2.4.
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
Door de organisatie wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een
bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de
realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het
individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid
waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief
hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de
bedrijfswaarde.
Indien wordt vastgesteld dat een in het verleden verantwoorde bijzondere waardevermindering niet meer
bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld
dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn
verantwoord.
2.5.
Vorderingen
Handelsvorderingen worden opgenomen tegen de reële waarde van de tegenprestatie, gewoonlijk de nominale
waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid.
Vorderingen en daarmee samenhangende subsidies worden, respectievelijk, opgenomen in de overlopende
activa en als bate verantwoord in de winst-en-verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn
gemaakt. De subsidiebaten en daarmee samenhangende overlopende activa worden verantwoord als het
waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en Design Coöperatie Brainport U.A. de condities voor ontvangst
kan aantonen
2.6.
Liquide middelen
Design Coöperatie Brainport U.A., Eindhoven – intern concept versie 13-02-2014
Pagina 7 van 16
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden.
Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
2.7.
Eigen vermogen
Het eigen vermogen is vrij besteedbaar, binnen de doelstelling van de organisatie. Aan de toegezegde
subsidiegelden zijn door de subsidieverstrekkers specifieke voorwaarden verbonden waaraan de organisatie
dient te voldoen. Wij verwijzen naar punt 16 van de toelichting voor een nadere toelichting.
Alle vermogensmutaties worden in de staat van baten en lasten verantwoord.
Ten aanzien van de rechtstreekse vermogensmutatie in het beginvermogen verwijzen wij naar paragraaf 2.2.
Design Coöperatie Brainport U.A., Eindhoven – intern concept versie 13-02-2014
Pagina 8 van 16
3.
3.1.
Grondslagen voor bepaling van het resultaat
Algemeen
Het saldo (resultaat) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. De baten
worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; lasten reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Baten die
worden ontvangen in de vorm van zaken of diensten worden gewaardeerd tegen de reële waarde, voor zover
deze bepaalbaar is. In dat geval worden zodanige baten in de staat van baten en lasten verantwoord.
Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen, worden in de staat van baten en lasten verwerkt;
indien deze baten in het verslagjaar niet volledig zijn besteed, worden de nog niet bestede gelden verwerkt in de
desbetreffende bestemmingsreserve respectievelijk bestemmingsfonds. Een onttrekking aan
bestemmingsreserve respectievelijk bestemmingsfonds wordt als besteding (last) verwerkt in de staat van baten
en lasten.
3.2.
Financieringsbijdragen
Financieringsbijdragen omvat de opbrengsten uit ontvangen overheidssubsidies en Europese subsidies.
Subsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde
kosten zijn gemaakt. De subsidiebaten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen
en Design Coöperatie Brainport U.A. de condities voor ontvangst kan aantonen.
3.3.
Lasten
De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben.
De lasten worden genomen zodra ze voorzienbaar zijn.
3.4.
Koersverschillen
Koersverschillen die optreden bij de afwikkeling van monetaire posten worden in de staat van baten en lasten
verwerkt in de periode dat zij zich voordoen.
3.5.
Personeelskosten
Personeelskosten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor
zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.
3.6.
Afschrijvingen op materiële vaste activa
De afschrijving op overige vaste activa wordt berekend op basis van de verkrijgingsprijs. Afschrijvingen vinden
plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Boekwinsten
en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.
3.7.
Financiële lasten
Rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende
passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten
op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve rente worden meegenomen.
Design Coöperatie Brainport U.A., Eindhoven – intern concept versie 13-02-2014
Pagina 9 van 16
4.
Materiële vaste activa
De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven:
Bedrijfsgebouwen
en
-terreinen
Andere
vaste
bedrijfsmiddelen
Totaal
€
€
€
10.200
(2.350)
7.850
58.301
(18.347)
39.954
68.501
(20.697)
47.804
0
(2.040)
(2.040)
(892)
(12.875)
(13.767)
(892)
(14.915)
(15.807)
10.200
(4.390)
5.810
57.409
(31.222)
26.187
67.609
(35.612)
31.997
Stand per 1 januari 2013
Verkrijgingsprijzen
Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen
Boekwaarden
Mutaties
Investeringen
Afschrijvingen materiële vaste activa
Saldo
Stand per 31 december 2013
Verkrijgingsprijzen
Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen
Boekwaarden
Afschrijvingspercentages
5.
20
20
Vorderingen
Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar. De reële waarde van de vorderingen
benadert de boekwaarde ervan, gegeven het kortlopende karakter ervan en het feit dat waar nodig voorzieningen
voor oninbaarheid zijn gevormd.
6.
Handelsdebiteuren
Handelsdebiteuren
Voorziening dubieuze debiteuren
7.
31-12-2013
31-12-2012
€
€
411.829
(104.056)
307.773
283.063
(10.000)
273.063
31-12-2013
31-12-2012
€
€
3.877
116.477
Belastingen en premies sociale verzekeringen
Omzetbelasting
Design Coöperatie Brainport U.A., Eindhoven – intern concept versie 13-02-2014
Pagina 10 van 16
8.
Overige vorderingen en overlopende activa
Nog te realiseren financiering
Overlopende activa
31-12-2013
31-12-2012
€
€
87.326
43.669
130.995
129.159
220.959
350.118
De nog te realiseren financiering heeft betrekking op toegezegde financiering, welke nog niet ontvangen is.
Overlopende activa hebben voornamelijk betrekking op projectkosten die vooruitbetaald zijn voor projecten die
pas in 2014 formeel starten , dit betreft met name de jaarlijks terugkerende projecten DDW en DDA.
9.
Liquide middelen
ABN AMRO Bank N.V.
ABN AMRO ondernemersdeposito
Kas
Kruisposten
31-12-2013
31-12-2012
€
€
163.704
66.021
1.007
(8.133)
222.599
315.104
0
1.085
0
316.189
De liquide middelen staan volledig ter vrije beschikking.
10.
Eigen vermogen
De mutatie in de posten die opgenomen zijn in het kapitaal kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Vrij besteedbaar vermogen
•
Stichtingskapitaal
•
Algemene reserve
Vastgelegd vermogen
•
Herwaarderingsreserve
•
Bestemmingsreserve
•
Bestemmingsfonds
11.
31-12-2012
Dotatie 2013
Onttrekking
2013
31-12-2013
€
€
€
€
0
(1.088.159)
0
0
0
(419.456)
0
(1.507.615)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Kortlopende schulden
De kortlopende schulden hebben alle een resterende looptijd van korter dan een jaar. De reële waarde van de
kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan.
Design Coöperatie Brainport U.A., Eindhoven – intern concept versie 13-02-2014
Pagina 11 van 16
12.
Schulden aan kredietinstellingen, leveranciers en handelskredieten
Financiering de Lage Landen
Schulden aan leveranciers en handelskredieten
13.
€
1.400.000
194.745
1.594.745
€
0
1.244.799
1.244.799
31-12-2013
31-12-2012
€
€
20.539
18.964
31-12-2013
31-12-2012
€
€
343.870
23.416
214.532
581.818
623.551
22.066
282.430
928.047
Overige schulden en overlopende passiva
Vooruitontvangen financiering
Reservering vakantiegeld
Overige schulden
15.
31-12-2012
Belastingen en premies sociale verzekeringen
Loonheffingen
14.
31-12-2013
Verstrekte zekerheden
Op 21 december 2011 heeft Design Coöperatie Brainport U.A. een kredietovereenkomst afgesloten met ABN
AMRO Bank N.V. Design Coöperatie Brainport U.A. krijgt een krediet in rekening-courant beschikbaar van
maximaal € 250.000. Als zekerheid voor de aflossing van het krediet zijn de volgende zekerheden gesteld:
- borgstelling van € 200.000, te vermeerderen met rente en kosten, van Gemeente Eindhoven;
- pandrecht bedrijfsinventaris;
- pandrecht vorderingen;
- op eerste verzoek zal de kredietnemer aan ABN AMRO een (periodieke) gespecificeerde en rechtsgeldig
ondertekende opgave van zijn handelsvorderingen verstrekken;
- pandrecht op goederen zoals genoemd in artikel 24 van de Algemene Bankvoorwaarden.
Op 10-04-2013 is een financiering afgesloten bij de Lage Landen van €1.400.000 met een looptijd van 1 jaar. Als
zekerheid voor het verstrekte krediet is de volgende zekerheid gesteld:
-Borgstelling door de gemeente Eindhoven voor 80% van de opgenomen lening tot een maximum van
€ 1.120.000. Tussen gemeente Eindhoven en Design Coöperatie Brainport U.A. is een contragarantie
afgesproken.
Design Coöperatie Brainport U.A., Eindhoven – intern concept versie 13-02-2014
Pagina 12 van 16
16.
Financieringsbijdragen
Projectfinanciering DDW
Overige projectfinanciering
Projectfinanciering DDA
Projectfinanciering PROUD
Projectfinanciering Designhuis
Projectfinanciering Open Innovation Space
Entreegelden
Contributie
Exploitatie
2013
Exploitatie
2012
€
€
1.590.714
478.381
231.893
193.015
33.674
0
0
0
2.527.678
1.225.143
821.381
287.038
150.524
73.895
64.105
0
0
2.622.086
Financieringsbijdragen worden als bate verantwoord in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt.
De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en Design Coöperatie
Brainport U.A. de condities voor ontvangst kan aantonen. Als gevolg van soms lang lopende discussies omtrent
de formulering van opdrachten, dan wel het aantonen van het voldoen aan vigerende condities, komt het voor
dat absolute zekerheid omtrent opbrengsten in bepaalde gevallen soms laat wordt verkregen.
De financieringsbijdragen bestaan met name uit subsidiegelden welke Design Coöperatie Brainport U.A.
verkrijgt van Gemeente Eindhoven en het Joint Technical Secretariaat (Interreg). Voor de afzonderlijke
projecten zijn specifieke subsidiebeschikkingen afgegeven. Design Coöperatie Brainport U.A. dient op basis van
de beschikkingen van de gemeente Eindhoven te voldoen aan de Subsidieverordening gemeente Eindhoven
2008 alsmede specifieke projectafhankelijke voorwaarden. Ten aanzien van de Europese subsidiegelden liggen
de belangrijkste voorwaarden vast in de General Regulation (EC) No 1083/2006, de ERDF Regulation (EC)
1080/2006 en de Implementation Regulation (EC) 1828/2006.
17.
Personeelskosten
Lonen en salarissen
Sociale lasten
17.1.
Exploitatie
2013
Exploitatie
2012
€
€
441.090
74.386
515.477
529.485
87.291
616.776
Exploitatie
2013
Exploitatie
2012
€
€
934.759
34.060
0
968.819
(527.729)
441.090
936.954
35.398
227.875
1.200.227
(670.742)
529.485
Lonen en salarissen
Brutolonen en -salarissen
Vakantietoeslag
Managementkosten
Doorberekende loonkosten/managementkosten
Design Coöperatie Brainport U.A., Eindhoven – intern concept versie 13-02-2014
Pagina 13 van 16
18.
Overige lasten
Inhuur personeel
Overige personeelskosten
Communicatiekosten
Kantoorkosten
Overige kosten
Doorberekende projectkosten
19.
Exploitatie
2013
Exploitatie
2012
€
€
732.621
22.914
229.298
1.051.718
294.401
0
2.330.953
884.998
24.709
476.261
771.005
485.718
0
2.642.691
Vennootschapsbelasting
In 2013 is een verlies aanwezig ten bedrage van € 419.456. De Design Coöperatie Brainport U.A. is
belastingplichtig ten aanzien van de vennootschapsbelasting waardoor zij in aanmerking komt voor voorwaartse
verliescompensatie.
Aangezien de Design Coöperatie Brainport U.A. geen winst georiënteerde organisatie betreft is er geen concrete
winstverwachting aanwezig. Daarom is besloten om deze latente belastingvordering niet te activeren.
Design Coöperatie Brainport U.A., Eindhoven – intern concept versie 13-02-2014
Pagina 14 van 16
Overige gegevens
Gemiddeld aantal werknemers
Gedurende het jaar 2013 waren gemiddeld 8,7 werknemers in dienst op basis van een volledig
dienstverband (2012: 10,7).
Gebeurtenissen na balansdatum
-
Eindhoven, 13-02-2014
Design Coöperatie Brainport U.A.
Het bestuur,
de heer Maarten Willem Paulen
De Raad van Toezicht,
De heer prof. ir. A.A.J. van Berlo
De heer prof. dr. ir. J.H. Eggen
Mevrouw drs. I.C. Carsouw-Huizing
De heer I. van Hooff
Design Coöperatie Brainport U.A., Eindhoven
Pagina 16 van 16

Download Report