ESH DATABANK 19011に基づく 有効な内部監査への転換 ESH DATABANK はじめに マネジメントシステムの有効性が問われる今日、 その鍵となる内部監査について考えてみましょう。 ESH DATABANK ケーススタディ 某社の流出事故 2007年7月発生 排水処理のバルブ誤操作でアルカリ溶液が沈 殿槽から流出 周囲には防液堤があるが、進入路部分（木製） のすき間から排水溝に漏洩 pH12のアルカリ性排水約150㎥が、河口沖約 350mの湾に流出 ESH DATABANK 顛末は？ 2008年2月、会社と工場長ら３人を水質汚濁 防止法と毒物及び劇物取締法違反の疑いで 書類送検。そのうちの課長は薬液の拡散を止 める防液提の不具合を放置していた過失 2009年2月、職長（水質汚濁防止法違反）：と 工場長（毒物劇物取締法違反）にそれぞれ罰 金２０万円の略式命令 ESH DATABANK 水質汚濁防止法 主要な規制事項 特定施設の届出 排水基準の順守 地下浸透の禁止 排出水の水質測定 事故時の応急措置と速やかな届出 公害防止管理者の選任（組織法） 「防液堤を整備せよ」とは規定していない ESH DATABANK 通常の内部監査 届出はしているか？ 排水測定の記録は？ 防液提のメンテナンス記録は？ ESH DATABANK 教 訓 文書・記録のみのEMS、OHSMSでは、環境 /OHS方針（汚染・傷害疾病の予防、コンプラ イアンス）を達成できない。 現場のリスクに着目したアプローチが重要。 法令順守を狭義に捉えてはならない。 ESH DATABANK ISO19011とは 品質及び／又は環境マネジメントシステム監 査のための指針 審査登録機関にもISO17021がISO19011 を引用していることから適用 ISO17021とは「適合性評価－マネジメントシステムの審査及び認 証を行う機関に対する要求事項」。マネジメントシステム審査の信頼 性をより高めるため、審査の公平性、審査員の力量などを明確化、強 化することが目的。 ESH DATABANK 監査とは 監査基準が満たされている程度を判定するた めに、監査証拠を収集し、それを客観的に評 価するための体系的で、独立し、文書化され たプロセス。 ISO19011より ESH DATABANK 監査証拠とは 監査基準に関連し、かつ、検証できる、記録、 事実の記述又はその他の情報 監査証拠は、定性的でも定量的でも良い 監査基準とは 一連の方針、手順、または要求事項 ISO19011より ESH DATABANK ISO19011：監査の流れ 情報源 適切なサンプリングによる収集及び検証 監査証拠 監査基準に基づく評価 監査所見 レビュー 監査結論 ESH DATABANK 監査の情報源 従業員・その他の関係者との面談 活動、作業環境、作業条件の観察 方針、目的目標、計画、手順、規格、指示、許 認可、仕様、図面、契約などの文書 検査記録、会議の議事録、報告書、測定結果 などの記録 コンピュータデータベース、ウェブサイト ISO19011より ESH DATABANK 望ましい監査アプローチ 要求事項 → 監査証拠（リスク） → 文書・記録 要求事項 ESH DATABANK 望ましい監査のアプローチ 防液提の損傷を発見 メンテナンスのルールはあるか？ メンテナンスの記録はあるか？ 経営資源の投入は？ それらが有効でないのは何故か？ ESH DATABANK 内部監査の有効性を高めるために 監査とは、「監査証拠を収集し、評価する」こと を監査員が理解。 監査員が監査の情報源と監査証拠を理解す る。 監査員がリスク感性を高める。 組織は監査員の力量を高める訓練と情報を 提供する。 ESH DATABANK 企画・製作：環境ワークス株式会社 弊社では、リスク感性と解決策の提示力を高めるオンラ イン情報マガジン「ESHエキスパート」を発行しています。 どうぞご利用ください。 www.esh.co.jp
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