Rechnung 2014 25. März 2015 Verwaltung FB Werderamt: Kaufmann + Bader GmbH · Hauptgasse 48 · 4500 Solothurn · Telefon 032 622 17 77 · e-mail [email protected] Bericht und Antrag des Vorstandes zur Jahresrechnung 2014 Die Jahresrechnung 2014 des FB Werderamt schliesst bei einem Gesamtertrag von Fr. 990 516.45 und einem Gesamtaufwand von Fr. 933 575.52 mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 56 940.93 ab (vor der Gewinnausschüttung an die beteiligten Gemeinden). In diesem Resultat sind keine Abschreibungen enthalten (kein abzuschreibendes Vermögen). Es wurden jedoch Rückstellungen von insgesamt Fr. 70 000.00 verbucht (Fr. 20 000 für aufgeschobene Strassensanierungen und Fr. 50 000 zur Abfederung der Auswirkungen der Euroschwäche). Ausserdem wurden Vorfinanzierungen von Fr. 30 000 für den Ersatz des Geländewagens getätigt. Budgetiert war für das erste Betriebsjahr ein ausgeglichenes Ergebnis. Im abgelaufenen Betriebsjahr wurden keine Investitionen getätigt. Bedeutende Budgetabweichungen sind 2014 bei den Pensionskassenbeiträgen (plus Fr. 13 300), beim Ankauf von Rohholz Dritter (plus Fr. 134 700), beim Unterhalt der Strassen (plus Fr. 16 400), bei den Unternehmern für die Holzernte (plus Fr. 12 600) sowie für Dienstleistungen (plus Fr. 20 700), bei den Beiträgen an Gemeinden (plus Fr. 28 200) und bei den Vorfinanzierungen (plus Fr. 30 000) zu verzeichnen. Der Gesamtaufwand liegt damit Fr. 290 600 oder 42 Prozent über dem budgetierten Wert. Durch den höheren Ertrag für Holzverkäufe (plus Fr. 305 700) und die höheren Beiträge von Kanton und Gemeinden (plus Fr. 18 000 respektive Fr. 23 300) konnten diese Kreditüberschreitungen jedoch problemlos aufgefangen werden. Wie in Artikel 17 der Statuten vorgesehen, wird ein Drittel des Ertragsüberschusses, das heisst Fr. 18 980.30 an die beteiligten Bürgergemeinden ausgeschüttet. Die übrigen Überschüsse von Fr. 37 960.63 werden dem Eigenkapital zugewiesen. Der FB Werderamt verfügt damit (bei einem Maximalbestand von Fr. 1 000 000) per 31. Dezember 2014 über ein Eigenkapital von Fr. 287 960.63. Die Revisionsstelle hat die Jahresrechnung 2014 geprüft und zur Genehmigung empfohlen. Der Vorstand beantragt den zuständigen Organen der beteiligten Bürgergemeinden, die vorliegende Jahresrechnung 2014 zu genehmigen. Die Rechnung des FB Werderamt muss gemeinsam mit der Jahresrechnung der beteiligten Bürgergemeinden aufgelegt und unter einem separaten Traktandum beschlossen werden. Auflage und Beschluss sind zu protokollieren und der Protokollauszug ist dem Vorstand zuzustellen. Däniken, 25. März 2015 Der Vorstand des FB Werderamt Frank Leuenberger, Präsident Lorenz Bader, Verwalter Laufende Rechnung (mit Kurzkommentar zu den Budgetabweichungen) FB Werderamt 301 Laufende Rechnung 2014 Seite 1 25. März 2015 Besoldungen 2 500 Franken zu tief budgetiert. 304 Pensionskasse 13 300 Franken zu tief budgetiert. 313.05 Ankauf Rohholz von Dritten 134 800 Franken zu wenig budgetiert; Übernahme des Inventars der beteiligten Gemeinden war nicht budgetiert (124 900 Franken; 1 710 Fm à 73 Fr./Fm). Zusätzlich angekauft wurden gut 270 Fm à 90 Fr./Fm. Geplant war eine Menge von 200 Fm à 75 Fr./Fm. 314.02 Unterhalt Erschliessung Für die Realisierung der zurückgestellten Unterhaltsarbeiten wurden Rückstellungen von 20 000 Franken gebildet. 315.02 Unterhalt Geländefahrzeuge Der Unterhaltsbedarf für die 10- und 15-jährigen Fahrzeuge wurde 4 600 Franken zu tief budgetiert. FB Werderamt Bezeichnung 810 Forstbetrieb 300 Behörden 301 Besoldungen 303 Seite 2 25. März 2015 Laufende Rechnung 2014 Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 990'516.45 990'516.45 700'000.00 700'000.00 0.00 0.00 4'650.00 6'400.00 0.00 203'447.60 201'000.00 0.00 Sozialversicherungen 16'015.30 16'300.00 0.00 304 Pensionskasse 25'331.00 12'000.00 0.00 305 Unfall- und Krankentaggeld 15'564.05 21'500.00 0.00 306 Sicherheitskleider 1'858.05 2'200.00 0.00 309 Übriger Personalaufwand 0.00 1'000.00 0.00 310 Büromaterial 1'108.60 4'300.00 0.00 311 Anschaffung Mobilien Geräte 3'350.00 7'500.00 0.00 312 Wasser, Energie, Heizung 3'113.45 2'500.00 0.00 313.01 Treibstoff Traktor 2'349.60 4'500.00 0.00 313.02 Treibstoff Geländefahrzeuge 4'880.00 4'000.00 0.00 313.03 Treibstoff Motorsägen 658.80 3'000.00 0.00 313.04 Übriges Verbrauchsmaterial 3'725.60 4'400.00 0.00 313.05 Ankauf Rohholz von Dritten 149'744.75 15'000.00 0.00 313.06 Pflanzen 7'592.00 12'300.00 0.00 314.01 Unterhalt Werkhof / Büro 358.20 2'000.00 0.00 314.02 Unterhalt Strassen und Wege 44'457.85 28'100.00 0.00 315.01 Unterhalt Traktor 5'374.65 4'700.00 0.00 315.02 Unterhalt Geländefahrzeuge 9'131.90 4'500.00 0.00 315.03 Unterhalt Motorsägen 696.35 3'200.00 0.00 315.04 Unterhalt Mobilien, Geräte 173.00 1'500.00 0.00 FB Werderamt 318.02 Laufende Rechnung 2014 Seite 3 25. März 2015 Unternehmer Holzernte Der Kredit wurde um rund 12 600 Franken überschritten. Geplant waren 5 800 Fm à 31 Fr./Fm. Realisiert wurden 6 700 Fm à 28 Fr./Fm. 318.04 Unternehmer Verwaltung Nicht budgetiert waren die Verwaltungsentschädigung für die Wertholzsubmission (Fr. 1 000) und die Gebühr für die Genehmigung der Statuten (Fr. 600) 318.05 Übrige Dienstleistungen Der Kredit wurde um rund 20 700 Franken überschritten. Ursprünglich nicht geplant war die Aufbereitung von Hackschnitzeln und Energiestückholz (insgesamt Fr. 87 400). Für Arbeiten für Dritte wurden lediglich 5 400 Franken beansprucht. 318.06 Sachversicherungen 1 000 Franken zu tief budgetiert. 318.07 MWST-Ablieferung 6 700 Franken zu tief budgetiert. Allein der nicht budgetierte Umsatz mit Hackschnitzeln bedingt ein zusätzliche Steuerzahllast von 5 500 Franken. 319.03 Verbandsbeiträge 1 600 Franken zu tief budgetiert. 352 Beiträge an Gemeinden Der Leistungsaustausch mit der FBG Gösgeramt, der hier verbucht ist, war ursprünglich nicht budgetiert (vgl. Konto 452). 385 Bildung Vorfinanzierungen Für den Ersatz des unterhaltintensiven Geländewagens werden Vorfinanzierungen von 30 000 Franken gebildet. FB Werderamt Bezeichnung Rechnung 2014 Aufwand 316 Mieten und Benützungskosten 317 Personalspesen 318.02 Unternehmer Holzernte 318.03 Seite 4 25. März 2015 Laufende Rechnung 2014 Budget 2014 Ertrag Aufwand Rechnung 2013 Ertrag Aufwand 15'600.00 18'000.00 0.00 800.00 1'100.00 0.00 192'566.35 180'000.00 0.00 Unternehmer Transporte 545.55 0.00 0.00 318.04 Unternehmer Verwaltung 22'106.60 20'500.00 0.00 318.05 Übrige Dienstleistungen 92'810.95 72'100.00 0.00 318.06 Sachversicherungen 7'449.75 6'500.00 0.00 318.07 MWST-Ablieferung 25'058.10 18'400.00 0.00 318.08 Telefon, Porti 2'476.30 3'500.00 0.00 319.01 Kredit Betriebskommission 0.00 2'500.00 0.00 319.02 Kredit Betriebsleiter 0.00 600.00 0.00 319.03 Verbandsbeiträge 5'452.20 3'900.00 0.00 329.01 Skonti 6'893.12 0.00 0.00 331 Ordentliche Abschreibungen 0.00 11'000.00 0.00 352 Beiträge an Gemeinden 28'235.85 0.00 0.00 362.01 Gewinnausschüttung 0.00 0.00 0.00 385 Bildung Vorfinanzierungen 30'000.00 0.00 0.00 389 Ertragsüberschuss 56'940.93 0.00 0.00 Ertrag FB Werderamt 434 Laufende Rechnung 2014 Seite 5 25. März 2015 Arbeiten für Dritte Das Umsatzpotenzial für Arbeiten für Dritte wurde deutlich überschätzt. Realisiert wurde lediglich ein Drittel der geplanten Menge. 435.xx Holzverkäufe Mit rund 6 700 Fm wurde im eigenen Wald die geplante Nutzungsmenge um 900 Fm oder gut 15 % überschritten. Der Holzertrag überstieg mit 766 500 Franken (davon 124 900 Franken aus dem von den beteiligten Gemeinden übernommene Inventar) den geplanten Betrag um mehr als 300 000 Franken. Wegen des Einbruchs der Holzpreise um 10 bis 20 Prozent Mitte Januar 2015, nach dem Verzicht der Nationalbank auf weitere Massnahmen zur Stützung des Eurokurses, hat der Vorstand am 25. März 2015, beschlossen, in der Rechnung 2014 Rückstellungen von 50 000 Franken zu bilden. Dieser Betrag ist im ausgewiesenen Holzertrag berücksichtigt. Der Durchschnittsertrag für das Rohholz lag mit 81 Fr./Fm leicht über dem budgetierten Wert von 80 Fr./Fm. 435.13 Verkauf Rohholz von Dritten 4 900 Franken zu wenig budgetiert; verkauft wurden gut 200 Fm à 104 Fr./Fm; geplant war die gleiche Menge zu 80 Fr./Fm. 452 Arbeiten für Gemeinden Der Leistungsaustausch mit der FBG Gösgeramt (Fr. 25 700) war ursprünglich nicht budgetiert (vgl. Konto 352). FB Werderamt Bezeichnung Seite 6 25. März 2015 Laufende Rechnung 2014 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Budget 2014 Aufwand Ertrag Rechnung 2013 Aufwand Ertrag 370.20 800.00 0.00 30'618.85 93'000.00 0.00 422 Zinserträge 434 Arbeiten für Dritte 435.01 Nadelstammholz 301'437.45 291'800.00 0.00 435.02 Laubstammholz 78'639.50 23'800.00 0.00 435.03 Nadelindustrieholz 26'171.05 27'500.00 0.00 435.04 Laubindustrieholz 84'860.95 23'000.00 0.00 435.05 Energieholz lang (an Partner) 0.00 7'800.00 0.00 435.06 Hackholz lang (an Partner) 0.00 91'800.00 0.00 435.07 Energieholz lang / stehend 41'417.00 0.00 0.00 435.08 Hackschnitzel frisch 189'071.00 0.00 0.00 435.09 Brennstückholz frisch 12'085.20 0.00 0.00 435.10 Brennstückholz trocken 25'525.80 0.00 0.00 435.11 Nebennutzungen 6'970.75 0.00 0.00 435.12 Materialverkäufe 302.40 0.00 0.00 435.13 Verkauf Rohholz von Dritten 20'920.20 16'000.00 0.00 436.01 Kinderzulagen 4'800.00 5'000.00 0.00 436.02 Rückerstattungen Sozialvers. 0.00 0.00 0.00 436.03 Übrige Rückerstattungen 11'704.25 4'600.00 0.00 452 Arbeiten für Gemeinden 31'251.15 8'000.00 0.00 461.02 Beiträge an Försterbesoldung 39'311.60 35'600.00 0.00 461.03 Beiträge an Jungwaldpflege 27'047.10 31'200.00 0.00 461.05 Beiträge Biodiversität 3'536.00 0.00 0.00 461.06 Beiträge Stichprobeninventur 14'892.00 0.00 0.00 462.01 Beiträge an gemeinw. Leistung 39'584.00 40'100.00 0.00 489 Aufwandüberschuss 0.00 0.00 0.00 Laufende Rechnung (Artengliederung) FB Werderamt Seite 1 25. März 2015 Laufende Rechnung 2014 Artengliederung Bezeichnung Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Voranschlag 2014 Aufwand Ertrag Rechnung 2013 Aufwand 3 Aufwand 990'516.45 700'000.00 0.00 30 Personalaufwand 300 Behörden und Kommissonen 301 Löhne Betriebspersonal 303 Sozialversicherungsbeiträge 304 Personalversicherungsbeiträge 305 Unfall- / Krankenkenversicherungsb. 306 Dienstkleider 309 Uebriger Personalaufwand 266'866.00 4'650.00 203'447.60 16'015.30 25'331.00 15'564.05 1'858.05 260'400.00 6'400.00 201'000.00 16'300.00 12'000.00 21'500.00 2'200.00 1'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 31 Sachaufwand 310 Büromaterial, Drucksachen 311 Mobilien, Maschinen, FZ 312 Wasser, Energie, Heizung 313 Verbrauchsmaterial 314 Baulichen Unterhalt 315 Übriger Unterhalt 316 Mieten, Benützungskosten 317 Spesenentschädigungen 318 Dienstleistungen, Honorar 319 Übriger Sachaufwand 601'580.55 1'108.60 3'350.00 3'113.45 168'950.75 44'816.05 15'375.90 15'600.00 800.00 343'013.60 5'452.20 428'600.00 4'300.00 7'500.00 2'500.00 43'200.00 30'100.00 13'900.00 18'000.00 1'100.00 301'000.00 7'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6'893.12 6'893.12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11'000.00 11'000.00 0.00 0.00 32 Passivzinsen 329 Übrige Passivzinsen 33 Abschreibungen 331 Ordentliche Abschreibungen Ertrag FB Werderamt Seite 2 25. März 2015 Laufende Rechnung 2014 Artengliederung Bezeichnung Rechnung 2014 Aufwand Voranschlag 2014 Ertrag Aufwand Ertrag Rechnung 2013 Aufwand 35 Entschädigungen an Gemeinwesen 352 Gemeinden 28'235.85 28'235.85 0.00 0.00 0.00 0.00 38 Einlagen in Spezialfinanzierungen 385 Bildung Vorfinanzierungen 389 Ertragsüberschuss 86'940.93 30'000.00 56'940.93 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4 Ertrag 42 Vermögenserträge 422 Anlagen des Finanzvermögen 43 Entgelte 434 Dienstleistungen 435 Übrige Verkaufserlöse 436 Rückerstattungen 45 Rückerstattungen von Gemeinwesen 452 Gemeinden 46 Beiträge 461 Kanton 462 Gemeinden 48 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 489 Aufwandüberschuss Ertrag 990'516.45 700'000.00 0.00 370.20 370.20 800.00 800.00 0.00 0.00 834'524.40 30'618.85 787'401.30 16'504.25 584'300.00 93'000.00 481'700.00 9'600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 31'251.15 31'251.15 8'000.00 8'000.00 0.00 0.00 124'370.70 84'786.70 39'584.00 106'900.00 66'800.00 40'100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Investitionsrechnung FB Werderamt Rechnung 2014 Bezeichnung Seite 1 25. März 2015 Investitionsrechnung 2014 Voranschlag 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 810 Forstverwaltung 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 506 690 0.00 Fahrezeuge Nettoinvestition 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Bestandesrechnung FB Werderamt Bezeichnung Seite 1 25. März 2015 Bestandesrechnung 2014 Bestand Veränderung Bestand 01.01.2014 31.12.2014 Zuwachs Abgang 01.01.2013 31.12.2013 484'428.99 501'271.16 2'386'579.73 2'369'737.56 0.00 0.00 10 Finanzvermögen 484'424.99 501'267.16 2'386'579.73 2'369'737.56 0.00 0.00 100 Flüssige Mittel 1002.01 RB Dulliken KK 22725.78 1002.99 RB Dulliken KK 13900.99 160'882.69 0.00 160'882.69 253'566.21 192'647.88 60'918.33 1'344'620.33 878'861.03 465'759.30 1'251'936.81 686'213.15 565'723.66 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 101 Guthaben 1011.99 KK FR Werderamt (Liquidation) 1015.01 Diverse Debitoren 1015.04 Verrechnungssteuer 1015.99 Debitoren FR Werderamt 323'542.30 0.00 0.00 69.60 323'472.70 192'760.95 0.00 192'631.35 129.60 0.00 987'019.40 132'857.90 854'031.90 129.60 0.00 1'117'800.75 132'857.90 661'400.55 69.60 323'472.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 102 Anlagen 1025.01 Vorräte Wald 1025.02 Vorräte Holzschopf 0.00 0.00 0.00 54'940.00 42'445.00 12'495.00 54'940.00 42'445.00 12'495.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 103 Transitorische Aktiven 1030.01 Transitorische Aktiven 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11 Verwaltungsvermögen 4.00 4.00 0.00 0.00 0.00 0.00 114 Sachgüter 1146.01 Fahrzeuge 4.00 4.00 4.00 4.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 AKTIVEN FB Werderamt Bezeichnung Seite 2 25. März 2015 Bestandesrechnung 2014 Bestand Veränderung Bestand 01.01.2014 31.12.2014 Zuwachs Abgang 01.01.2013 31.12.2013 484'428.99 501'271.16 703'431.69 686'589.52 0.00 0.00 20 Fremdkapital 484'428.99 183'310.53 385'471.06 686'589.52 0.00 0.00 200 Laufende Verpflichtungen 2000.01 Diverse Kreditoren 2000.99 Kreditoren FR Werderamt 2006.12 KK BG Gretzenbach 2006.13 KK BG Däniken 2006.14 KK BG Dulliken 2006.15 KK BG Walterswil 2006.16 KK BG Starrkirch-Wil 2006.17 KK BG Schönenwerd 2009.99 Übrige Verpflichtungen 452'585.19 0.00 123'457.08 103'796.86 56'361.95 10'200.22 61'876.47 29'308.52 67'584.09 0.00 75'122.43 106'847.50 0.00 15'618.66 -1'680.00 -36'013.73 0.00 -4'060.00 -5'590.00 0.00 296'490.76 233'303.28 0.00 0.00 0.00 0.00 7'279.70 0.00 0.00 55'907.78 673'953.52 126'455.78 123'457.08 88'178.20 58'041.95 46'213.95 69'156.17 33'368.52 73'174.09 55'907.78 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 31'843.80 31'843.80 19'207.80 19'207.80 0.00 0.00 12'636.00 12'636.00 0.00 0.00 0.00 0.00 204 Rückstellungen 2040.01 Rückstellungen Strassen + Wege 2040.02 Rückstellungen Frankenstärke 0.00 0.00 0.00 70'000.00 20'000.00 50'000.00 70'000.00 20'000.00 50'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 205 Transitorische Passiven 2050.01 Transitorische Passiven 0.00 0.00 18'980.30 18'980.30 18'980.30 18'980.30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22 Spezialfinanzierungen 0.00 30'000.00 30'000.00 0.00 0.00 0.00 228 Verpflichtungen für Spezialfinazierungen 2285.01 Vorfinanzierung Geländewagen 0.00 0.00 30'000.00 30'000.00 30'000.00 30'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 23 Eigenkapital 0.00 287'960.63 287'960.63 0.00 0.00 0.00 239 Eigenkapital 2390.01 Eigenkapital 0.00 0.00 287'960.63 287'960.63 287'960.63 287'960.63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 PASSIVEN 203 Verpflichtungen für Sonderrechnung 2031 Ersatzrente 01/14 bis 06/16 Solothurn, 25. März 2015 Anhang zur Jahresrechnung 2014 (gemäss § 150 Gemeindegesetz) A1 Eventualverpflichtungen 31.12.14 31.12.13 Bürgschaften keine 0 0 Garantieverpflichtungen keine 0 0 A2 Rückzahlungskontrolle Projekte A3 31.12.13 0 31.12.14 keine Brandversicherungswerte Toyota Hilux 4WD Turbo Toyota Rav4 2.0 16V L MB Trac 900 Turbo Total keine Leasingverpflichtungen Verbindlichkeiten A4 31.12.14 31.12.13 0 31.12.14 1. Inverkehrsetzung 1999 (Übernahme aus Inventar 31.12.13) 1. Inverkehrsetzung 2006 (Übernahme aus Inventar 31.12.13) 1. Inverkehrsetzung 1989 (Übernahme aus Inventar 31.12.13) 0 0 31.12.13 32 950 43 800 90 000 32 950 43 800 90 000 166 750 166 750 A5 Ausgegebene eigene Anleihensobligationen Anleihen A6 31.12.14 keine 0 31.12.13 0 31.12.14 keine 0 31.12.13 0 Verzeichnis der wesentlichen Beteiligungen Beteiligungen 31.12.13 0 Wesentliche Änderungen in der Rechnungslegung Änderungen A8 keine Aufwertungen im Finanzvermögen Aufwertungen A7 31.12.14 31.12.14 keine 0 31.12.13 0 Anteil der Vertragspartner am Eigenkapital 31.12.14 0 31.12.13 Die beteiligten Bürgergemeinden müssen ihren Anteil im Anhang zur Jahresrechnung (Verzeichnis der wesentlichen Beteiligungen) aufführen. Bürgergemeinde Däniken Bürgergemeinde Dulliken Bürgergemeinde Gretzenbach Bürgergemeinde Schönenwerd Bürgergemeinde Starrkirch-Wil Total Solothurn, 23. März 2015 16.7 % 24.5 % 21.1 % 25.7 % 12.0 % 48 089.45 70 550.35 60 759.70 74 005.90 34 555.23 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.0 % 287 960.63 0.00 Bericht der Revisionsstelle
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