PowerPoint Vorlage SVA SG

Sozialversicherungen der Schweiz
Stephanie John
Sozialversicherungsfachfrau FA
www.svasg.ch │ 1
Agenda
 Soziales Fundament der Schweiz
 Die einzelnen Sozialversicherungen im Vergleich
 Entwicklung in den einzelnen Sozialversicherungen
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3-Säulen-Konzept
 Verankert in der Bundesverfassung (Art.
41 Abs. 2 – Sozialziel) seit 1972
 Der Bund trifft Massnahmen, diese
beruhen auf den 3 Säulen (Art. 111 BV)
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Das 3-Säulen-Konzept
Alter, Tod, Invalidität
Staatliche
Vorsorge
AHV/IV
Berufliche
Vorsorge
BVG
Private
Vorsorge
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Sozialziel: Sicherung gegen die wirtschaftlichen Folgen
von Alter, Invalidität, Tod und Unfall
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Entwicklung der Sozialversicherungen I
1877
1890
1901
1912
1918
1924
1925
1931
1939
1948
Die AHV wurde vom Volk erst bei einem zweiten Anlauf angenommen.
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Entwicklung der Sozialversicherungen II
1952
1954
1960
1966
1984
1985
1996
1996
2005
2011
Durch verschiedene Revisionen werden die Sozialversicherungen laufend
den Bedürfnissen des Staates sowie der Bevölkerung angepasst.
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1. Säule: Staatliche Vorsorge
 ist obligatorisch für die ganze Bevölkerung
 Geld- und Sachleistungen
 Umlageverfahren
Ziel (Art. 112 BV):
Die Renten der AltersHinterlassenen und
Invalidenversicherung
haben den
Existenzbedarfs
angemessen zu decken.
 Art. 112a: Bund und Kanton richten
Ergänzungsleistungen aus an Personen,
deren Existenzbedarf durch die Leistungen
der Alters- Hinterlassenen- und
Invalidenversicherung nicht gedeckt ist.
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2. Säule: Berufliche Vorsorge
Ziel (Art. 113 BV):
Die berufliche Vorsorge
ermöglicht zusammen
mit der 1. Säule die
Fortsetzung der
gewohnten
Lebenshaltung in
angemessener Weise.
 obligatorisch für Arbeitnehmer mit einem
gewissen Lohn
 Arbeitgeber versichern ihre Arbeitnehmer
bei einer Vorsorgeeinrichtung
 Selbständigerwerbende können sich
freiwillig versichern
 Kapitaldeckungsverfahren
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3. Säule: Private Vorsorge
Ziel:
Fortführung des
gewohnten
Lebensstandartes
 ist freiwillig
 An die Grundlagen der 2. Säule angelehnt
 Individuelles Sparen für die Altersvorsorge
mittels Vorsorgekonto bei einer
Bankenstiftung oder Vorsorgepolice bei
einer Versicherung
 Kapitaldeckungs- und Bedarfsdeckungsverfahren
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Leistungen (AHV)
 Renten (Altersrente, Kinderrente,
Hinterlassenenrente, Waisenrente)
 Hilflosenentschädigung
 Hilfsmittelbeiträge (z. B. Perücken,
Hörgeräte, Lupenbrillen, etc.)
 Beiträge zur Förderung Altenhilfe (Pro
Senectute)
1. Säule
Alters- und
Hinterlassenenversicherung
(AHV)
Invalidenversicherung
(IV)
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Leistungen (IV)
 Renten (ganze, ¾, ½, ¼)
 Hilflosenentschädigung
 Hilfsmittelbeiträge (z. B. Umbauten,
Prothesen, etc.)
 Beiträge zur Förderung Invalidenhilfe
(Pro Infirmis)
 Berufliche und Medizinische
Massnahmen
 Früherfassung /
Integrationsmassnahmen
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Finanzierung
AHV
 Arbeitnehmer 4.2%, Arbeitgeber 4.2%
 Selbständigerwerbende 7.8%
 Nichterwerbstätige CHF 392 bis 19’600 p.A.
IV
 Arbeitnehmer 0.7%, Arbeitgeber 0.7%
 Selbständigerwerbende 1.4%
 Nichterwerbstätige CHF 65 bis 3’250 p.A.
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Finanzierung
Gemeinsam
 Beiträge der öffentlichen Hand (Bund und
Kantone)
 direkte Steuern, Mehrwertsteuer,
Alkohol- und Tabaksteuer etc.
 Zinsen vom Ausgleichsfonds
 Regresseinnahmen
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Rentenanspruch (AHV)
Altersrenten:
Hinterlassenenrenten:
Kinder- und Waisenrenten ab Geburt bis zum 18. Altersjahr,
längstens bis 25. Altersjahr, wenn sie sich in Ausbildung befinden.
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Rentenanspruch (IV)
Dauerinvalidität
langdauernde Krankheit
− Es liegt ein stabiler,
unveränderlicher
Gesundheitsschaden vor
− Liegt in allen anderen Fällen vor
− Rentenanspruch ab Eintritts der
Invalidität frühestens ab dem 18.
Altersjahr
− wenn während einem Jahr
mindestens 40% Arbeitsunfähig
− Beginn nach dem Wartejahr
frühestens 6 Monate nach
Einreichung der Anmeldung
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Rentenhöhe
 Vollrente Alleinstehend
CHF 1’170 minimal
CHF 2’340 maximal
 Ehepaare zusammen
CHF 3’510 maximal
proportionale Kürzung der beiden
Renten auf diesen Betrag (Plafonierung)
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Rentenberechnung
 Beitragsdauer:
– Vollständige Beitragsdauer: Vollrente
– Unvollständige Beitragsdauer: Teilrente
 Durchschnittliches Erwerbseinkommen:
– Erwerbseinkommen innerhalb der Beitragsdauer in der Schweiz
– Aufwertungsfaktor (Teuerungsanpassung für frühe Einkommen)
– Erziehungs- und Betreuungsgutschriften
 Ergeben eine minimale oder maximale Rente
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Einkommenssplitting
Wird vorgenommen für:
 Geschiedene Personen und
 Verheiratete Personen bei Eintritt des
2. Versicherungsfalles
Das Einkommen während der ganzen
Ehejahre wird hälftig aufgeteilt.
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Leistungen




Altersrenten und Kinderrenten
Hinterlassenenrenten und Waisenrenten
Invalidenrenten und Kinderrenten
Kapitalleistungen
2. Säule
Berufliche Alters- und
Hinterlassenen- und
Invalidenvorsorge
(BVG)
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Finanzierung
 Beiträge nach dem Reglement der
Vorsorgeeinrichtung
 Die Beiträge zulasten des Arbeitgebers
muss mindestens gleich hoch sein wie
der seiner Arbeitnehmer
 Zinsen auf dem Kapital
 Der Versicherung unterliegt der
Jahreslohn zwischen CHF 24’675 und
CHF 84’600
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Rentenanspruch
 Altersrenten: analog 1. Säule
Ausnahme: Aufschub und Vorbezug maximal 5 Jahre
 Hinterlassenenrente: analog 1. Säule
Ausnahme: Wenn Voraussetzungen nicht erfüllt, Erhalt einer
einmaligen Abfindung
 Kinder- und Waisenrente: analog 1. Säule
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Rentenanspruch
 Invalidenrenten: analog 1. Säule
sofern zum Zeitpunkt der Invalidität bei
einer Vorsorgeeinrichtung versichert
 Kinder- und Waisenrente: analog
1. Säule
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Kapitalauszahlung
 Sofern bei Eintritt des Versicherungsfalls nicht versichert:
- maximal 5 Jahre vor dem ordentlichen Rentenalter
- bei einer ganzen IV-Rente
- bei Wegzug ins Ausland
- zur Ausübung einer selbständigen Erwerbstätigkeit
 Wenn die Rente gering ist
 Bei Pensionierung kann maximal ¼ des Altersguthaben als
einmalige Kapitalabfindung bezogen werden
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Rentenhöhe und - Berechnung
 Alters- und Invalidenrente wird berechnet in % des
Altersguthabens (Mindestumwandlungssatz zurzeit 6.8%)
 Hinterlassenenrente in % vom Anspruch der ganzen
Invalidenrente des Verstorbenen (überlebende Ehegatte 60%,
Waisen 20%)
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Einkommenssplitting
Wird vorgenommen für:
− Geschiedene Personen
Das während der ganzen Ehedauer
erworbene Kapital wird hälftig aufgeteilt.
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Koordination
 Kürzung der Invaliden- und
Hinterlassenenleistungen aus der 2.
Säule, die zusammen mit anderen
anrechenbaren Einkünften 90% des
entgangenen (oder mutmasslich
entgangenen) Jahreslohnes
überschreiten.
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Leistungen
 Gebundene Vorsorge: Kapitalleistung
analog 2. Säule
 Versicherung: Kapitalleistung oder
Rente gemäss
Versicherungsvereinbarung
3. Säule
Private Vorsorge
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Finanzierung
 Einzahlung eines vom Versicherten
bestimmten Beitrages auf eine
gesperrtes Konto oder auf eine
gesperrte Versicherungspolice
 Dieser Beitrag kann vom steuerbaren
Einkommen bis zur Höhe des
Grenzbetrages abgezogen werden
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Entwicklung der AHV
 xxxx
9 Revisionen der AHV standen im Zeichen des
Ausbaus der Leistungen oder der
Beitragssatzerhöhung.
10. Revision (1997) – Splitting, Erziehungs- und
Betreuungsgutschriften, Vorbezug, Erhöhung
Rentenalter Frau von 62 aus 64 Witwerrente
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Entwicklung der IV
 Bei den ersten 3 Revisionen wurden die Leistungen ausgebaut
und gewisse strukturelle Anpassungen vorgenommen
 Im 2004 (4. Revision) wurden die Eingliederungsmassnahmen
ausgebaut, der RAD gebildet und die Zusatzrenten gestrichen
 Die letzten beiden Revisionen (2008 und 2012) dienten
hauptsächlich zur Sanierung der IV (Erhöhung Mehrwertsteuer,
Reduktion der Neurenten, Streichung Karrierezuschlag, Anspruch
frühestens 6 Monate vor Anmeldung, Früherfassung und
Frühintervention, Günstigere Hilfsmittel)
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Entwicklung der 2. Säule
 1978 50% versicherte Personen, 2008 85%
 Ausgaben haben sich in den vergangenen
40 Jahren mehr als verdoppelt
 Das Vermögen der Kassen stieg innert 30
Jahren von 82 auf 660 Milliarden Franken
 1. BVG-Revision von 2003 ermöglicht
auch Zugang für Personen im
Tieflohnsektor sowie hat den
Umwandlungssatz reduziert
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Familienzulagen
 Wird finanziert durch den Arbeitgeber
(2%), Selbständigerwerbende zahlen 0.1
bis 4%
 Kinderzulagen CHF 200 bis 220
 Ausbildungszulagen CHF 250 bis 270
 Gewisse Kantone zahlen noch
Geburtszualgen
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Entschädigung für Dienstleistende und
Mutterschaft
 Beiträge vom Erwerbseinkommen oder bei Nichterwerbstätigen
CHF 23 bis 1’150
 Personen, die in der schweizerischen Armee dienen und
erwerbstätige Mütter
 Taggelder (Auszahlung an Arbeitgeber, da dieser Lohnfortzahlung
leistet)
 Während der Dauer des Dienstes, bei Mutterschaft 98 Tage
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Prämienverbilligung
 Finanzierung durch Bund und Kanton
 Personen in bescheidenen
wirtschaftlichen Verhältnissen
(kantonales Recht)
 Beitrag an die individuelle
Krankenkassenprämie, sofern das
massgebende Einkommen (gemäss
Steuern) den Grenzbetrag nicht
überschreitet
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Krankenversicherung
 Wird finanziert durch die Prämien der Versicherten Personen
 Zahlt allgemeine Leistungen bei Krankheit-, Mutterschaft und
Unfall,
 Medizinische Prävention und besondere Leistungen bei
Mutterschaft, Zahnärztliche Behandlungen
 Krankentaggeldversicherung
 Kostenbeteiligung des Versicherten von CHF 1’000 bis
 3’200 pro Jahr
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Unfallversicherung
 Wird finanziert durch Beiträge in % des
Verdienstes von Arbeitnehmern, Freiwillige
Versicherung für Selbständigerwerbende
 Diverse Leistungen bei Unfall wie z.B.
Unfallrente, Heilungskosten, Hilfsmittel,
Pflegeleistungen, Taggelder (ähnliche
Leistungen wie aus 1. Säule)
 Koordination mit 1. und 2. Säule (maximal
90% des versicherten Verdienstes)
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Arbeitslosenversicherung
 1% bis 2.2% je nach Höhe des versicherten Verdienstes. Die
Bezahlung erfolgt je hälftig durch den Arbeitgeber und den –
Nehmer
 Arbeitslosentaggeld, Kurzarbeitsentschädigung,
Schlechtwetterentschädigung oder Insolvenzentschädigung
ausgerichtet
 200 bis 520 Taggelder (Jugendliche, Versicherte über 55)
 70 oder 80% des versicherten Verdienstes
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Informationen
 www.geschichtedersozialensicherheit.ch
 www.bsv.admin.ch
Dienstleistungen / Publikationen bestellen / Übersichten
Übersicht über die Schweizerische Soziale Sicherheit
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