0 - Gemeinde Muhen

GEMEINDE MUHEN
JAHRESRECHNUNG 2014
- Ortsbürgergemeinde
Antrag an die Einwohnergemeindeversammlung:
Die Jahresrechnung 2014 der Einwohnergemeinde sei zu genehmigen.
Inhaltsverzeichnis
Ortsbürgergemeinde
1)
Passationen
a)
Gemeinderat
b)
Finanzkommission
c)
Gemeindeversammlung
2)
Erläuterungen
a)
Allgemeines
b)
Erfolgsrechnung
c)
Bilanz
3)
Ergebnis
a)
Ortsbürgergemeinde ohne Waldwirtschaft
b)
Forstbetrieb Muhen-Hirschthal-Holziken
c)
Nichtbetrieb
d)
Ortsbürgergemeinde
4)
Erfolgsrechnung
a)
Erfolgsrechnung Zusammenzug
b)
Erfolgsrechnung
c)
Erfolgsrechnung Artengliederung Zusammenzug
d)
Erfolgsrechnung Artengliederung
5)
Bilanz
a)
Bilanz Zusammenzug
b)
Bilanz
6)
Anhang zur Jahresrechnung
a)
Eigenkapitalnachweis
b)
Rückstellungsspiegel
c)
Beteiligungs- und Gewährleistungsspiegel
d)
Anlagespiegel
e)
Forstreserve
Ortsbürgergemeinde Muhen
Rechnung 2014
Der Gemeinderat Muhen hat vom Ergebnis der Erfolgsrechnung und Bilanz 2014 der Ortsbürgergemeinde Muhen
Kenntnis genommen.
Der Gemeinderat und die Leiterin der Abteilung Finanzen bestätigen, dass
•
alle buchungspflichtigen Geschäftsfälle in der vorliegenden Jahresrechnung erfasst sind;
•
sämtliche Vermögenswerte, Verpflichtungen, Guthaben und Schulden in der Bilanz berücksichtigt sind;
•
Allen bilanzierungspflichtigen Risiken und Werteinbussen bei der Bewertung und Festsetzung der Wertberichtigung und
Rückstellungen genügend Rechnung getragen worden ist;
•
alle Eventualverpflichtungen, Bürgschaften und Beteiligungsverhältnisse im Anhang zur Bilanz aufgeführt sind und
•
alle zum Verständnis des Jahresergebnisses nötigen Informationen in den Erläuterungen zur Rechnung enthalten sind.
5037 Muhen, 16. März 2015
5037 Muhen, 16. März 2015
Leiterin Finanzen
Namens des Gemeinderates
Gemeindeammann:
Gemeindeschreiberin:
Jeannine Zimmermann
Andreas Urech
M:\Finanzverwaltung\Abschluss\2014\Rechnungsablage_Dokumentation\3_Bestätigung Gemeinderat_Finanzabteilung OG.docx
Corinne Schär
Prüfungsbericht der Finanzkommission
Passation Gemeindeversammlung
Die vorliegenden Jahresrechnung 2014 der Ortsbürgergemeinde Muhen für das Jahr 2014 wurde an der Ortsbürgergemeindeversammlung vom
12. Juni 2015 ohne Bemerkungen genehmigt.
5037 Muhen, 12. Juni 2015
Für die Gemeindeversammlung
Gemeindeammann:
Gemeindeschreiberin:
Andreas Urech
Corinne Schär
Erläuterungen Ortsbürgergemeinde
a) Allgemeines
Harmonisiertes Rechnungsmodell HRM2
Seit dem 01. Januar 2014 haben sämtliche Aargauer Gemeinden das bisherige Rechnungsmodell abgelöst und HRM2 eingeführt. Vor
Ihnen liegt der erste nach HRM2 erstellte Rechnungsabschluss.
Mit der Einführung von HRM2 sind unter anderem verbunden:
Neuer Kontenplan mit vierstelligen Funktions- und Artennummern
Anlagebuchhaltung und ein daraus resultierender Anlagespiegel
Neubewertung des Finanzvermögens
Dreistufiger Erfolgsausweis:
o Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit als 1. Stufe
o In der 2. Stufe resultiert zusammen mit dem Ergebnis aus der Finanzierung das operative Ergebnis
o In der 3. Stufe resultiert zusammen mit dem ausserordentlichen Ergebnis das Gesamtergebnis.
Rechnung 2014 der Ortsbürgergemeinde
Die Erfolgsrechnung der Ortsbürgergemeinde schliesst mit einem Umsatz von Fr. 834'680.05 (inkl. Forstwirtschaft) ausgeglichen ab. Gegenüber dem Budget resultiert eine Umsatzabnahme von rund Fr. 22'000.00 oder 2.5%.
Die Ortsbürgerverwaltung erwirtschaftet einen Ertragsüberschuss in der Höhe von Fr. 18'167.11 welcher dem Eigenkapital zugeführt
werden kann. Die Forstwirtschaft (exkl. Forstbetrieb DS 8206) darf ebenfalls einen Ertragsüberschuss in der Höhe von Fr. 24'144.10 ausweisen welcher vollumfänglich als Einlage in die Forstreserve verbucht wurde.
Auch der Forstbetrieb schliesst mit einem Ertragsüberschuss in der Höhe von Fr. 328.35 ab, welcher anteilsmässig auf die drei Ortsbürgergemeinden Muhen-Hirschthal-Holziken verteilt wird.
Mit 4800 m3 genutztem Holz wurde der mögliche Hiebsatz (5600 m3) zu 85% erreicht.
Das Ergebnis der Ortsbürgergemeinde (inkl. Forstwirtschaft) präsentiert sich wie folgt:
Rechnung 2014
Betrieblicher Aufwand
Betrieblicher Ertrag
= Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit
Ergebnis aus Finanzierung
= Operatives Ergebnis
Ausserordentlicher Ergebnis
= Gesamtergebnis Erfolgsrechnung
764'566.44
777'256.70
12'690.26
29'631.95
42'322.21
42'322.21
Budget 2014
774'100.00
794'300.00
20'200.00
29'890.00
50'090.00
50'090.00
Differenz
-9'533.56
-17'043.30
-7'509.74
-258.05
-7'767.79
-7'767.79
Dem Ergebnis kann entnommen werden, dass der betriebliche Aufwand um rund Fr. 9'500.00 tiefer ausgefallen ist als budgetiert. Der
Personalaufwand fällt rund 12% tiefer aus als budgetiert. Der Sach- und übrige Betriebsaufwand liegt dafür rund 13% über dem Budget.
Der betriebliche Ertrag liegt rund Fr. 17'000.00 oder 2% unter den Budgetwerten. Als Hauptgrund ist leider auch dieses Jahr wieder die
sehr angespannte wirtschaftliche Lage im Holzhandel zu nennen. Die budgetierten Werte bei den Holzerträgen konnten nur teilweise
erreicht werden.
b) Erfolgsrechnung
0
Allgemeine Verwaltung
Nettoertrag Rechnung
Nettoertrag Budget
Fr.
Fr.
18'298.46
24'240.00
0110.3130.00
Im November 2014 lud der Gemeinderat alle in Muhen wohnhaften Ortsbürger "zum runden Tisch der Ortsbürger" ein.
In wechselnden Zusammensetzungen wurden verschiedenste Themen rund um Rechte und Möglichkeiten der Ortsbürger diskutiert und schriftlich festgehalten. In diesem Konto sind die Getränke und Knabbereien für diesen Anlass
verbucht. Ebenfalls in diesem Konto sind die Kosten für die obligatorische externe Bilanzprüfung zu finden.
0290.3120.00
Energiekosten 2014 des Waldwerkhofes.
0290.3144.00
Reparatur einer Steckdose im Waldwerkhof.
0291.3010.00
Die Entschädigungen der Hüttenwarte stehen im direkten Zusammenhang mit der Anzahl der Waldhausbenützungen.
0291.3144.00
Instandstellung und Erweiterung der Feuerstelle beim Waldhaus.
8
Volkswirtschaft
Umsatz Rechnung
Umsatz Budget
Fr.
768'763.15
Fr. 786'400.00
8206
Forstbetrieb Muhen-Hirschthal-Holziken (Gemeindebetrieb)
8206.3010.09
Unfalltaggelder der SUVA.
8206.3099.00
Aufgrund eines längeren Arbeitsausfalls eines Mitarbeiters des Forstbetriebes infolge Unfall musste die Hilfe eines externen Forstwarts in Anspruch genommen werden.
8206.3111.00
Der Forstbetrieb hat im Jahr 2014 folgende Geräte angeschafft:
• 3 Motorsägen
• Mikrowelle
• Kompressoranlage
• Motorsense
8206.3130.00
Die Mitgliederbeiträge 2014 an den Waldwirtschaftsverband belaufen sich auf rund Fr. 5'400.00. Pro m3 verkauftem
Holz wird Fr. 1.00 für Aus-und Weiterbildung in Rechnung gestellt.
8206.3134.00
Motorfahrzeugversicherungsprämien.
8206.3151.00
Im Jahr 2014 musste eine Motorenrevision beim Forstfahrzeug Mahler durchgeführt werden.
8206.3632.ff
Verteilung des vom Forstbetrieb erwirtschafteten Ertragsüberschusses auf die drei Ortsbürgergemeinden Muhen
(45%), Hirschthal (34%) und Holziken (21%).
8206.4250.ff
Im Berichtsjahr wurden 4800 m3 Holz geerntet, was einer Hiebsmenge von 85% entspricht. Die Nadelholzpreise sind
ab August um durchschnittlich 10% gestiegen. Die Buchenstammholzpreise verharren auf tiefem Niveau.
8209
Nichtbetrieb (Gemeindebetrieb)
8209.4409.00
Der Bestand der Forstreserve am 01. Januar 2014 betrug Fr. 2'017'425.14 und wurde mit 1.19% verzinst.
8209.4632.00
Anteil der Ortsbürgergemeinde Muhen am Ertragsüberschuss 2014 des Forstbetriebes Muhen-Hirschthal-Holziken
(45% von Fr. 328.35).
9
Finanzen und Steuern
Nettoaufwand Rechnung
Nettoaufwand Budget
9610.3409.0
Fr.
Fr.
18'298.46
24'240.00
Siehe Erläuterungen Konto 8209.4409.00.
9610.4401.00 Das Kontokorrentguthaben der Ortsbürgergemeinde gegenüber der Einwohnergemeinde am 01. Januar 2014 betrug
Fr. 1'936'135.69 und wurde mit 1.19% verzinst.
9990.9000.00 Der Ertragsüberschuss in der Höhe von Fr. 18'167.11 wird dem Eigenkapital zugewiesen.
c) Bilanz
Im vergangenen Jahr wurden sämtliche Vermögenswerte des Verwaltungsvermögens aufgewertet und die Vermögenswerte des Finanzvermögens neu bewertet (Restatement). Die Bilanz hat sich durch dieses Restatement massiv verändert.
Aktiven
10 Finanzvermögen
HRM1 31.12.2013
2'086'817.29
14 Verwaltungsvermögen
Total
Passiven
20 Fremdkapital
29 Eigenkapital
HRM2 01.01.2014
2'086'817.29
HRM1 31.12.2013
2'058'249.29
2'260'594.00
4'318'843.29
HRM2 01.01.2014
-
2'086'817.29
4'318'843.29
- davon Neubewertungsres. FV
-
13'536.00
- davon Aufwertungsreserve
-
2'218'490.00
Total
2'086'817.29
4'318'843.29
291
Fonds
Berechnung des Sollbestandes des Forstreservefonds
Sollbestand der Forstreserve per 31.12.2006*
Doppelter Sollbestand
Bestand der Forstreserve am 31.12.2014
Frei verfügbar
Fr.
Fr.
Fr.
Fr.
175'125.00
350'250.00
2'041'580.24
1'691'330.24
Waldfläche 216 ha
*Wenn eine Ortsbürgergemeinde ihren Forstbetrieb in eine Betriebsgemeinschaft einbringt, hat sie in der Regel einen Anteil ihrer Forstreserve zur Verfügung zu stellen. In der gemeindeeigenen Rechnung kann daher der Sollbestand der Forstreserve nicht mehr gemäss Forstreservefonds (Ø Holzerlös der letzten 5 Jahre) nachvollzogen werden. Der Sollbestand der
Forstreserve der eigenen Ortsbürgergemeinde wird daher aufgrund der letzten Rechnung vor Gründung des Forstbetriebes ermittelt und künftig als fixe Grenze für die Ermittlung der
freien Quoten angenommen. Für die Ortsbürgergemeinde Muhen gilt daher der Sollbestand der Forstreserve per 31.12.2006.
295
Aufwertungsreserve
Für das Budget und die Rechnung 2014 bestand die Weisung, dass der gegenüber der Rechnung 2013 (HRM1) höhere Abschreibungsaufwand durch eine Entnahme aus der Aufwertungsreserve (ausserordentliche Stufe der Erfolgsrechnung) neutralisiert werden muss.
Damit wurden zwei Zielsetzungen verfolgt: Einerseits soll Transparenz hergestellt werden über das Ausmass der Neubewertungen und
deren Auswirkungen auf die Erfolgsrechnung. Andererseits soll vermieden werden, dass allein aufgrund der Umstellung der Rechnungslegung generell schlechtere Haushaltsergebnisse resultieren.
Ein solches Vorgehen kann nur während einer Übergangsphase sinnvoll sein. Ab Budget 2015 soll es deshalb den Gemeinden überlassen
werden, in welchem Budget- bzw. Rechnungsjahr die Aufwertungsreserve ins übrige Eigenkapital (kumulierte Ergebnisse der Vorjahre,
Konto 29990) umgebucht wird. Eine Anwendung der Übergangsregelung ist längstens bis und mit Budget/Rechnung 2018 möglich.
Gemeinde Muhen
DREISTUFIGER ERFOLGSAUSWEIS
ORTSBÜRGERGEMEINDE ohne Spezialfinanzierung
Rechnung
2014
Budget
2014
Rechnung
2012
Betrieblicher Aufwand
Personalaufwand
Sach- und übriger Betriebsaufwand
Abschreibungen Verwaltungsvermögen
Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen
Transferaufwand
Durchlaufende Beiträge
23'742.44
6'974.19
15'768.25
0.00
0.00
1'000.00
0.00
20'200
8'000
9'200
0
0
3'000
0
34'608.00
7'820.45
11'698.85
0.00
0.00
15'088.70
0.00
Betrieblicher Ertrag
Fiskalertrag
Regalien und Konzessionen
Entgelte
Verschiedene Erträge
Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen
Transferertrag
Durchlaufende Beiträge
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit
32'500.90
0.00
0.00
32'500.90
0.00
0.00
0.00
0.00
8'758.46
34'900
0
0
34'900
0
0
0
0
14'700
36'978.65
0.00
0.00
36'978.65
0.00
0.00
0.00
0.00
2'370.65
Finanzaufwand
Finanzertrag
Ergebnis aus Finanzierung
24'007.35
33'416.00
9'408.65
27'000
35'390
8'390
24'524.80
33'290.90
8'766.10
Operatives Ergebnis
18'167.11
23'090
11'136.75
0.00
0.00
0.00
0
0
0
0.00
0.00
0.00
18'167.11
23'090
11'136.75
ERFOLGSRECHNUNG
30
31
33
35
36
37
40
41
42
43
45
46
47
34
44
38
48
Ausserordentlicher Aufwand
Ausserordentlicher Ertrag
Ausserordentliches Ergebnis
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung
(+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)
Gemeinde Muhen
FINANZIERUNGSAUSWEIS
ORTSBÜRGERGEMEINDE ohne Spezialfinanzierung
Rechnung
2014
Budget
2014
Rechnung
2012
INVESTITIONSRECHNUNG
50
51
52
54
55
56
58
Investitionsausgaben
Sachanlagen
Investitionen auf Rechnung Dritter
Immaterielle Anlagen
Darlehen
Beteiligungen, Grundkapitalien
Investitionsbeiträge
Ausserordentliche Investitionen
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
60
61
62
63
64
65
66
68
Investitionseinnahmen
Abgang von Sachanlagen
Rückerstattungen Investitionen auf Rechnung Dritter
Abgang von immateriellen Anlagen
Investitionsbeiträge
Rückzahlung von Darlehen
Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien
Rückzahlung von Investitionsbeiträgen
Ausserordentliche Investitionseinnahmen
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Ergebnis Investitionsrechnung
0.00
0
0.00
Selbstfinanzierung
18'167.11
23'090
11'136.75
Finanzierungsergebnis
(+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag)
18'167.11
23'090
11'136.75
Gemeinde Muhen
DREISTUFIGER ERFOLGSAUSWEIS
FORSTBETRIEB MUHEN-HIRSCHTHAL-HOLZIKEN
Rechnung
2014
Budget
2014
Rechnung
2012
Betrieblicher Aufwand
Personalaufwand
Sach- und übriger Betriebsaufwand
Abschreibungen Verwaltungsvermögen
Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen
Transferaufwand
Durchlaufende Beiträge
740'824.00
369'596.35
357'784.05
0.00
0.00
13'443.60
0.00
753'900
422'200
319'500
0
0
12'200
0
806'992.65
384'183.85
408'470.70
0.00
0.00
14'338.10
0.00
Betrieblicher Ertrag
Fiskalertrag
Regalien und Konzessionen
Entgelte
Verschiedene Erträge
Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen
Transferertrag
Durchlaufende Beiträge
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit
744'608.05
0.00
0.00
551'775.60
0.00
0.00
192'832.45
0.00
3'784.05
759'400
0
0
575'000
0
0
184'400
0
5'500
811'569.30
0.00
0.00
602'609.50
0.00
0.00
208'959.80
0.00
4'576.65
3'784.05
0.00
-3'784.05
5'500
0
-5'500
4'576.65
0.00
-4'576.65
Operatives Ergebnis
0.00
0
0.00
Ausserordentlicher Aufwand
Ausserordentlicher Ertrag
Ausserordentliches Ergebnis
0.00
0.00
0.00
0
0
0
0.00
0.00
0.00
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung
(+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)
0.00
0
0.00
ERFOLGSRECHNUNG
30
31
33
35
36
37
40
41
42
43
45
46
47
34
44
38
48
Finanzaufwand
Finanzertrag
Ergebnis aus Finanzierung
Gemeinde Muhen
FINANZIERUNGSAUSWEIS
FORSTBETRIEB MUHEN-HIRSCHTHAL-HOLZIKEN
Rechnung
2014
Budget
2014
Rechnung
2012
INVESTITIONSRECHNUNG
50
51
52
54
55
56
58
Investitionsausgaben
Sachanlagen
Investitionen auf Rechnung Dritter
Immaterielle Anlagen
Darlehen
Beteiligungen, Grundkapitalien
Investitionsbeiträge
Ausserordentliche Investitionen
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
60
61
62
63
64
65
66
68
Investitionseinnahmen
Abgang von Sachanlagen
Rückerstattungen Investitionen auf Rechnung Dritter
Abgang von immateriellen Anlagen
Investitionsbeiträge
Rückzahlung von Darlehen
Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien
Rückzahlung von Investitionsbeiträgen
Ausserordentliche Investitionseinnahmen
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Ergebnis Investitionsrechnung
0.00
0
0.00
Selbstfinanzierung
0.00
0
0.00
Finanzierungsergebnis
(+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag)
0.00
0
0.00
BILANZ
Nettoschuld / Nettovermögen per 01.01.
Finanzierungsüberschuss (+) / -fehlbetrag (-)
Nettoschuld / Nettovermögen per 31.12.
(+ = Nettoschuld / - = Nettovermögen)
0.00
0.00
0.00
Gemeinde Muhen
NICHTBETRIEB
DREISTUFIGER ERFOLGSAUSWEIS
Rechnung
2014
Budget
2014
Rechnung
2012
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0
0
0
0
0
0
4'628.00
0.00
4'628.00
0.00
0.00
0.00
0.00
147.75
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
147.75
0.00
147.75
0
0
0
0
0
0
0
0
0
998.40
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
998.40
0.00
-3'629.60
Finanzaufwand
Finanzertrag
Ergebnis aus Finanzierung
0.00
24'007.35
24'007.35
0
27'000
27'000
0.00
24'524.80
24'524.80
Operatives Ergebnis
24'155.10
27'000
20'895.20
0.00
0.00
0.00
0
0
0
0.00
0.00
0.00
24'155.10
27'000
20'895.20
ERFOLGSRECHNUNG
30
31
33
35
36
37
40
41
42
43
45
46
47
34
44
38
48
Betrieblicher Aufwand
Personalaufwand
Sach- und übriger Betriebsaufwand
Abschreibungen Verwaltungsvermögen
Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen
Transferaufwand
Durchlaufende Beiträge
Betrieblicher Ertrag
Fiskalertrag
Regalien und Konzessionen
Entgelte
Verschiedene Erträge
Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen
Transferertrag
Durchlaufende Beiträge
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit
Ausserordentlicher Aufwand
Ausserordentlicher Ertrag
Ausserordentliches Ergebnis
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung
(+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)
Gemeinde Muhen
NICHTBETRIEB
FINANZIERUNGSAUSWEIS
Rechnung
2014
Budget
2014
Rechnung
2012
INVESTITIONSRECHNUNG
50
51
52
54
55
56
58
Investitionsausgaben
Sachanlagen
Investitionen auf Rechnung Dritter
Immaterielle Anlagen
Darlehen
Beteiligungen, Grundkapitalien
Investitionsbeiträge
Ausserordentliche Investitionen
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
60
61
62
63
64
65
66
68
Investitionseinnahmen
Abgang von Sachanlagen
Rückerstattungen Investitionen auf Rechnung Dritter
Abgang von immateriellen Anlagen
Investitionsbeiträge
Rückzahlung von Darlehen
Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien
Rückzahlung von Investitionsbeiträgen
Ausserordentliche Investitionseinnahmen
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Ergebnis Investitionsrechnung
0.00
0
0.00
Selbstfinanzierung
24'155.10
27'000
20'895.20
Finanzierungsergebnis
(+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag)
24'155.10
27'000
20'895.20
BILANZ
Nettoschuld / Nettovermögen per 01.01.
Finanzierungsüberschuss (+) / -fehlbetrag (-)
Nettoschuld / Nettovermögen per 31.12.
(+ = Nettoschuld / - = Nettovermögen)
0.00
24'155.10
-24'155.10
Gemeinde Muhen
ORTSBÜRGERGEMEINDE
DREISTUFIGER ERFOLGSAUSWEIS
Rechnung
2014
Budget
2014
Rechnung
2012
Betrieblicher Aufwand
Personalaufwand
Sach- und übriger Betriebsaufwand
Abschreibungen Verwaltungsvermögen
Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen
Transferaufwand
Durchlaufende Beiträge
764'566.44
376'570.54
373'552.30
0.00
0.00
14'443.60
0.00
774'100
430'200
328'700
0
0
15'200
0
846'228.65
392'004.30
424'797.55
0.00
0.00
29'426.80
0.00
Betrieblicher Ertrag
Fiskalertrag
Regalien und Konzessionen
Entgelte
Verschiedene Erträge
Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen
Transferertrag
Durchlaufende Beiträge
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit
777'256.70
0.00
0.00
584'276.50
0.00
0.00
192'980.20
0.00
12'690.26
794'300
0
0
609'900
0
0
184'400
0
20'200
849'546.35
0.00
0.00
639'588.15
0.00
0.00
209'958.20
0.00
3'317.70
Finanzaufwand
Finanzertrag
Ergebnis aus Finanzierung
27'791.40
57'423.35
29'631.95
32'500
62'390
29'890
29'101.45
57'815.70
28'714.25
Operatives Ergebnis
42'322.21
50'090
32'031.95
0.00
0.00
0.00
0
0
0
0.00
0.00
0.00
42'322.21
50'090
32'031.95
ERFOLGSRECHNUNG
30
31
33
35
36
37
40
41
42
43
45
46
47
34
44
38
48
Ausserordentlicher Aufwand
Ausserordentlicher Ertrag
Ausserordentliches Ergebnis
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung
(+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)
Gemeinde Muhen
ORTSBÜRGERGEMEINDE
FINANZIERUNGSAUSWEIS
Rechnung
2014
Budget
2014
Rechnung
2012
INVESTITIONSRECHNUNG
50
51
52
54
55
56
58
Investitionsausgaben
Sachanlagen
Investitionen auf Rechnung Dritter
Immaterielle Anlagen
Darlehen
Beteiligungen, Grundkapitalien
Investitionsbeiträge
Ausserordentliche Investitionen
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
60
61
62
63
64
65
66
68
Investitionseinnahmen
Abgang von Sachanlagen
Rückerstattungen Investitionen auf Rechnung Dritter
Abgang von immateriellen Anlagen
Investitionsbeiträge
Rückzahlung von Darlehen
Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien
Rückzahlung von Investitionsbeiträgen
Ausserordentliche Investitionseinnahmen
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Ergebnis Investitionsrechnung
0.00
0
0.00
Selbstfinanzierung
42'322.21
50'090
32'031.95
Finanzierungsergebnis
(+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag)
42'322.21
50'090
32'031.95
Gemeinde Muhen
a) Zusammenzug
Aufwand
0
ALLGEMEINE VERWALTUNG
Nettoertrag
8
VOLKSWIRTSCHAFT
Nettoaufwand
9
FINANZEN UND STEUERN
Nettoaufwand
Nettoertrag
Total Aufwand
Total Ertrag
ORTSBÜRGERGEMEINDE
ERFOLGSRECHNUNG
Rechnung 2014
Ertrag
Aufwand
Budget 2014
Ertrag
Aufwand
Rechnung 2012
Ertrag
23'742.44
18'298.46
42'040.90
20'200
24'240
44'440
34'608.00
11'910.65
46'518.65
768'763.15
768'763.15
786'400
786'400
862'147.50
837'092.50
25'055.00
42'174.46
23'876.00
18'298.46
50'090
25'850
24'240
24'524.80
37'669.15
13'144.35
834'680.05
856'690
834'680.05
921'280.30
856'690
921'280.30
Gemeinde Muhen
ORTSBÜRGERGEMEINDE
ERFOLGSRECHNUNG
b) Erfolgsrechnung
Aufwand
Rechnung 2014
Ertrag
Aufwand
Budget 2014
Ertrag
Aufwand
Rechnung 2012
Ertrag
23'742.44
42'040.90
20'200
44'440
34'608.00
46'518.65
0
ALLGEMEINE VERWALTUNG
01
Legislative und Exekutive
1'992.35
1'250
1'617.00
011
Legislative
1'742.35
1'250
1'617.00
0110
3102.00
3130.00
Legislative
Drucksachen, Publikationen
Dienstleistungen Dritter
1'742.35
127.00
1'615.35
1'250
150
1'100
1'617.00
123.00
1'494.00
012
Exekutive
250.00
0120
3170.00
Exekutive
Reisekosten und Spesen
250.00
250.00
02
Allgemeine Dienste
022
Allgemeine Dienste, Übrige
1'000.00
1'000
1'000.00
0220
3612.00
Allgemeine Dienste, Übrige
Verwaltungsentschädigung an Einwohnergemeinde
1'000.00
1'000.00
1'000
1'000
1'000.00
1'000.00
029
Verwaltungsliegenschaften
0290
3120.00
3134.00
3144.00
4260.00
4470.00
Verwaltungsliegenschaften
Ver- und Entsorgung
Sachversicherungsprämien
Baulicher Unterhalt Waldwerkhof
Rückerstattungen Dritter
Miet- und Pachtzinsen Liegenschaften VV
0291
3010.00
3053.00
3101.00
3120.00
3130.00
3134.00
3144.00
Waldhaus Talhof
Löhne des Betriebspersonals
AG-Beiträge Unfallversicherung
Betriebs- und Verbrauchsmaterial Waldhaus
Ver- und Entsorgung
Dienstleistungen Dritter
Sachversicherungsprämien
Baulicher Unterhalt Hochbauten
21'750.09
42'040.90
18'950
44'440
32'991.00
46'518.65
20'750.09
42'040.90
17'950
44'440
31'991.00
46'518.65
5'515.15
4'206.25
743.90
565.00
23'940.00
200
23'940
1'256.10
1'072.50
183.60
25'055.00
200
14'400.00
9'540.00
15'234.94
6'877.60
96.59
927.95
5'373.85
667.00
292.35
800.00
18'100.90
14'400
9'540
17'750
8'000
2'500
4'500
500
250
20'500
15'515.00
9'540.00
30'734.90
7'803.65
16.80
2'670.45
5'013.80
915.00
226.50
21'463.65
Gemeinde Muhen
b) Erfolgsrechnung
Aufwand
3151.00
3612.00
3612.01
4240.00
4260.00
Unterhalt Apparate, Werkzeuge, Maschinen und
Fahrzeuge
Interne Verrechnung Material- und Warenbezüge
Spezialfinanzierungen
Interne Verrechnung Dienstleistungen
Spezialfinanzierungen
Benützungsgebühren Waldhaus Talhof
Rückerstattungen Dritter
ORTSBÜRGERGEMEINDE
ERFOLGSRECHNUNG
Rechnung 2014
Ertrag
Aufwand
Budget 2014
Ertrag
Aufwand
Rechnung 2012
Ertrag
199.60
2'000
2'778.40
11'310.30
17'865.00
235.90
20'000
500
20'830.00
633.65
Gemeinde Muhen
ORTSBÜRGERGEMEINDE
ERFOLGSRECHNUNG
b) Erfolgsrechnung
Aufwand
Rechnung 2014
Ertrag
Aufwand
Budget 2014
Ertrag
Aufwand
Rechnung 2012
Ertrag
8
VOLKSWIRTSCHAFT
768'763.15
768'763.15
786'400
786'400
862'147.50
837'092.50
82
Forstwirtschaft
768'763.15
768'763.15
786'400
786'400
862'147.50
837'092.50
820
Forstwirtschaft
768'763.15
768'763.15
786'400
786'400
862'147.50
837'092.50
8206
Forstbetrieb Muhen-Hirschthal-Holziken
(Gemeindevertrag)
Betriebskommission
Löhne Forstpersonal
Versicherungsleistungen
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK
AG-Beiträge an Pensionskassen
AG-Beiträge Unfallversicherung
AG-Beiträge an Familienausgleichskasse
AG-Beiträge KTG
Aus- und Weiterbildung
Übriger Personalaufwand
Büromaterialien
Betriebs- und Verbrauchsmaterial Strassenunterhalt
Betriebs- und Verbrauchsmaterial, Übriges
Betriebs- und Verbrauchsmaterial Arbeiten für Dritte
Drucksachen und Publikationen
Anschaffung Maschinen, Geräte und Fahrzeuge
Dienstkleider
Ver- und Entsorgung
Dienstleistungen Dritter
Dienstleistungen Dritter - Unternehmereinsätze
Holzschlag
Dienstleistungen Dritter - Verarbeitung + Transport
Holzschnitzel
Dienstleistungen Dritter - Arbeiten für Dritte
Informatik-Nutzungsaufwand
Sachversicherungsprämien
Steuern und Abgaben
Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahr- und
Werkzeuge
Miete und Pacht von Liegenschaften
Mieten, Benützungskosten Maschinen, Geräte, Fahrzeuge
744'608.05
744'608.05
759'400
759'400
811'569.30
811'569.30
3000.00
3010.00
3010.09
3050.00
3052.00
3053.00
3054.00
3055.00
3090.00
3099.00
3100.00
3101.00
3101.01
3101.02
3102.00
3111.00
3112.00
3120.00
3130.00
3130.01
3130.02
3130.03
3133.00
3134.00
3137.00
3151.00
3160.00
3161.00
700.00
327'361.30
-59'896.70
19'760.61
25'848.25
19'693.54
4'521.00
748.25
3'230.00
27'630.10
1'735.65
6'580.90
21'220.85
1'906.40
307.20
7'739.25
5'024.80
1'000
335'000
1'180.00
305'089.15
22'697.10
24'928.20
24'411.60
11'644.90
157'550.35
22'000
27'000
26'000
4'900
800
3'000
2'500
1'500
20'000
25'000
4'500
1'000
5'000
5'000
3'500
6'500
130'000
865.05
26'233.70
2'148.25
3'419.85
27'411.65
190'927.80
33'395.75
30'000
27'287.75
15'569.85
14'500
3'392.00
2'485.80
634.15
28'405.80
23'448.70
417.85
6'157.35
21'203.60
35'921.65
20'000
20'000
22'936.25
20'433.85
9'540.00
18'248.05
9'500
20'000
9'540.00
20'860.05
Gemeinde Muhen
b) Erfolgsrechnung
Aufwand
3170.00
3499.00
3612.00
3612.01
3632.01
3632.02
3632.03
3637.00
4240.00
4250.01
4250.02
4250.03
4250.04
4250.05
4250.06
4250.07
4260.00
4611.00
4612.00
4630.00
4631.00
4632.01
4632.02
4632.03
8209
3171.00
3199.00
4409.00
4632.00
9010.00
ORTSBÜRGERGEMEINDE
ERFOLGSRECHNUNG
Reisekosten und Spesen
Übriger Finanzaufwand, Skonti
Verwaltungsentschädigung an die Einwohnergemeinden
Interne Verrechnung Material- und Warenbezüge
Spezialfinanzierungen
Beitrag an Ortsbürgergemeinde Muhen - 45%
Beitrag an Ortsbürgergemeinde Hirschthal - 34%
Beitrag an Ortsbürgergemeinde Holziken - 21%
Beiträge an Privatwaldbesitzer
Arbeiten und Dienstleistungen für Dritte
Verkäufe Nadel-Stammholz
Verkäufe Laub-Stammholz
Verkäufe Nadel-Industrieholz
Verkäufe Laub-Industrieholz
Verkäufe Brennholz
Verkäufe Schnitzelholz
Erlös aus Produkteverkauf
Rückerstattungen Dritter
Dienstleistungen für den Kanton
Dienstleistungen für Gemeinden
Bundesbeiträge
Kantonsbeiträge
Beitrag von Einwohnergemeinde Muhen; Kredit GV
26.11.2010
Beitrag von Einwohnergemeinde Hirschthal; Kredit GV
10.12.2010
Beitrag von Einwohnergemeinde Holziken; Kredit GV
29.11.2010
4'037.50
3'784.05
12'000.00
Nichtbetrieb (Gemeindebetrieb)
Waldbegehung und Waldumgang mit der Bevölkerung
Übriger Betriebsaufwand
Zinsen der Forstreserve
Beiträge von Forstbetrieb Muhen-Hirschthal-Holziken
Ertragsüberschuss - Einlage in Forstreserve
24'155.10
Rechnung 2014
Ertrag
Aufwand
Budget 2014
Ertrag
3'500
5'500
12'000
200
Rechnung 2012
Ertrag
3'500.00
4'576.65
12'000.00
119.40
147.75
111.65
68.95
1'115.25
998.40
754.35
465.95
54'417.30
230'088.85
41'254.90
36'387.90
12'116.50
62'810.65
104'457.60
10'141.90
100.00
60'813.20
37'012.25
2'386.95
48'220.05
22'320.00
60'000
300'000
30'000
25'000
54'121.25
301'870.15
35'408.60
25'780.55
60'000
90'000
10'000
50'000
40'000
10'000
40'000
22'320
71'004.70
104'741.10
9'385.90
297.25
69'996.45
53'106.90
2'384.45
39'072.00
22'320.00
13'600.00
13'600
13'600.00
8'480.00
8'480
8'480.00
24'155.10
27'000
24'007.35
147.75
24'155.10
Aufwand
27'000
50'578.20
2'596.20
2'031.80
27'000
27'000
25'523.20
24'524.80
998.40
45'950.20
Gemeinde Muhen
ORTSBÜRGERGEMEINDE
ERFOLGSRECHNUNG
b) Erfolgsrechnung
Aufwand
Rechnung 2014
Ertrag
Aufwand
Budget 2014
Ertrag
Aufwand
Rechnung 2012
Ertrag
9
FINANZEN UND STEUERN
42'174.46
23'876.00
50'090
25'850
24'524.80
37'669.15
96
Vermögens- und Schuldenverwaltung
24'007.35
23'876.00
27'000
25'850
24'524.80
23'750.90
961
Zinsen
24'007.35
23'040.00
27'000
25'000
24'524.80
22'914.90
9610
3409.00
4401.00
Zinsen
Zinsen der Forstreserve
Zinsen Forderungen und Kontokorrente
24'007.35
24'007.35
23'040.00
27'000
27'000
25'000
24'524.80
24'524.80
22'914.90
963
23'040.00
25'000
22'914.90
Liegenschaften des Finanzvermögens
836.00
850
836.00
9630
4430.01
Liegenschaften des Finanzvermögens
Miet- und Pachtzinsen LS des Finanzvermögens
836.00
836.00
850
850
836.00
836.00
99
Nicht aufgeteilte Posten
18'167.11
23'090
13'918.25
999
Abschluss
18'167.11
23'090
13'918.25
9990
9000.00
9001.00
Abschluss
Ertragsüberschuss Erfolgsrechnung
Aufwandüberschuss Erfolgsrechnung
18'167.11
18'167.11
23'090
23'090
13'918.25
Total Aufwand
Total Ertrag
13'918.25
834'680.05
856'690
834'680.05
921'280.30
856'690
921'280.30
Gemeinde Muhen
c) Artengliederung Zusammenzug
3
30
31
34
35
36
Aufwand
Personalaufwand
Sach- und übriger Betriebsaufwand
Finanzaufwand
Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen
Transferaufwand
4
42
44
45
46
Ertrag
Entgelte
Finanzertrag
Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen
Transferertrag
9
90
Abschlusskonten
Abschluss Erfolgsrechnung
Total Aufwand
Total Ertrag
ORTSBÜRGERGEMEINDE
ERFOLGSRECHNUNG
Aufwand
Rechnung 2014
Ertrag
Aufwand
Budget 2014
Ertrag
Aufwand
Rechnung 2012
Ertrag
792'357.84
376'570.54
373'552.30
27'791.40
0.00
14'443.60
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
806'600
430'200
328'700
32'500
0
15'200
0
0
0
0
0
0
875'330.10
392'004.30
424'797.55
29'101.45
0.00
29'426.80
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
834'680.05
584'276.50
57'423.35
0.00
192'980.20
0
0
0
0
0
856'690
609'900
62'390
0
184'400
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
907'362.05
639'588.15
57'815.70
0.00
209'958.20
42'322.21
42'322.21
0.00
0.00
50'090
50'090
0
0
45'950.20
45'950.20
13'918.25
13'918.25
834'680.05
856'690
834'680.05
921'280.30
856'690
921'280.30
Gemeinde Muhen
ORTSBÜRGERGEMEINDE
ERFOLGSRECHNUNG
d) Erfolgsrechnung Artengliederung
Aufwand
Rechnung 2014
Ertrag
Aufwand
Budget 2014
Ertrag
Aufwand
Rechnung 2012
Ertrag
3
Aufwand
792'357.84
0.00
806'600
0
875'330.10
0.00
30
Personalaufwand
376'570.54
0.00
430'200
0
392'004.30
0.00
300
3000
Behörden und Kommissionen
Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und
Kommissionen
700.00
700.00
0.00
0.00
1'000
1'000
0
0
1'180.00
1'180.00
0.00
0.00
301
3010
Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals
Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals
274'342.20
274'342.20
0.00
0.00
343'000
343'000
0
0
312'892.80
312'892.80
0.00
0.00
305
3050
3052
3053
3054
3055
Arbeitgeberbeiträge
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
AG-Beiträge an Pensionskassen
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
AG-Beiträge an Familienausgleichskasse
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
70'668.24
19'760.61
25'848.25
19'790.13
4'521.00
748.25
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
80'700
22'000
27'000
26'000
4'900
800
0
0
0
0
0
0
72'053.70
22'697.10
24'928.20
24'428.40
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
309
3090
3099
Übriger Personalaufwand
Aus- und Weiterbildung des Personals
Übriger Personalaufwand
30'860.10
3'230.00
27'630.10
0.00
0.00
0.00
5'500
3'000
2'500
0
0
0
5'877.80
3'392.00
2'485.80
0.00
0.00
0.00
31
Sach- und übriger Betriebsaufwand
373'552.30
0.00
328'700
0
424'797.55
0.00
310
3100
3101
3102
Material- und Warenaufwand
Büromaterial
Betriebs-, Verbrauchsmaterial
Drucksachen, Publikationen
32'805.95
1'735.65
30'636.10
434.20
0.00
0.00
0.00
0.00
54'650
1'500
52'000
1'150
0
0
0
0
56'147.15
634.15
54'524.95
988.05
0.00
0.00
0.00
0.00
311
3111
3112
Nicht aktivierbare Anlagen
Maschinen, Geräte und Fahrzeuge
Kleider, Wäsche, Vorhänge
12'764.05
7'739.25
5'024.80
0.00
0.00
0.00
10'000
5'000
5'000
0
0
0
28'381.95
26'233.70
2'148.25
0.00
0.00
0.00
312
3120
Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV
Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV
9'580.10
9'580.10
0.00
0.00
8'000
8'000
0
0
9'506.15
9'506.15
0.00
0.00
313
Dienstleistungen und Honorare
248'840.40
0.00
203'050
0
271'800.40
0.00
Gemeinde Muhen
ORTSBÜRGERGEMEINDE
ERFOLGSRECHNUNG
d) Erfolgsrechnung Artengliederung
Aufwand
Rechnung 2014
Ertrag
Aufwand
Budget 2014
Ertrag
Aufwand
Rechnung 2012
Ertrag
220'443.20
0.00
7'193.60
21'203.60
0.00
0.00
0.00
0.00
182'600
0
450
20'000
0
0
0
0
248'036.20
417.85
410.10
22'936.25
0.00
0.00
0.00
0.00
1'365.00
0.00
1'365.00
0.00
0.00
0.00
0
0
0
0
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3130
3133
3134
3137
Dienstleistungen Dritter
Informatik-Nutzungsaufwand
Sachversicherungsprämien
Steuern und Abgaben
314
3141
3144
Baulicher und betrieblicher Unterhalt
Unterhalt Strassen / Verkehrswege
Unterhalt Hochbauten
315
3151
36'121.25
36'121.25
0.00
0.00
20'000
20'000
0
0
20'433.85
20'433.85
0.00
0.00
3158
Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen
Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge,
Werkzeuge
Unterhalt immaterielle Anlagen
0.00
0.00
0
0
0.00
0.00
316
3160
3161
Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren
Miete und Pacht Liegenschaften
Mieten, Benützungskosten Anlagen
27'788.05
9'540.00
18'248.05
0.00
0.00
0.00
29'500
9'500
20'000
0
0
0
30'400.05
9'540.00
20'860.05
0.00
0.00
0.00
317
3170
3171
Spesenentschädigungen
Reisekosten und Spesen
Exkursionen, Schulreisen und Lager
4'287.50
4'287.50
0.00
0.00
0.00
0.00
3'500
3'500
0
0
0
0
6'096.20
3'500.00
2'596.20
0.00
0.00
0.00
319
3199
Verschiedener Betriebsaufwand
Übriger Betriebsaufwand
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0
0
0
2'031.80
2'031.80
0.00
0.00
34
Finanzaufwand
27'791.40
0.00
32'500
0
29'101.45
0.00
340
3409
Zinsaufwand
Übrige Passivzinsen
24'007.35
24'007.35
0.00
0.00
27'000
27'000
0
0
24'524.80
24'524.80
0.00
0.00
343
3431
3439
Liegenschaftenaufwand Finanzvermögen
Nicht baulicher Unterhalt Liegenschaften FV
Übriger Liegenschaftsaufwand FV
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0
0
0
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
349
3499
Verschiedener Finanzaufwand
Übriger Finanzaufwand
3'784.05
3'784.05
0.00
0.00
5'500
5'500
0
0
4'576.65
4'576.65
0.00
0.00
35
Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen
0.00
0.00
0
0
0.00
0.00
Gemeinde Muhen
d) Erfolgsrechnung Artengliederung
351
ORTSBÜRGERGEMEINDE
ERFOLGSRECHNUNG
Aufwand
Rechnung 2014
Ertrag
Aufwand
Budget 2014
Ertrag
Aufwand
Rechnung 2012
Ertrag
0.00
0.00
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0
0.00
0.00
3511
Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen im
Eigenkapital
Einlagen in Fonds des EK
36
Transferaufwand
14'443.60
0.00
15'200
0
29'426.80
0.00
361
3612
Entschädigungen an Gemeinwesen
Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände
13'000.00
13'000.00
0.00
0.00
15'200
15'200
0
0
27'208.10
27'208.10
0.00
0.00
363
3632
3637
Beiträge an Gemeinwesen und Dritte
Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände
Beiträge an private Haushalte
1'443.60
328.35
1'115.25
0.00
0.00
0.00
0
0
0
0
0
0
2'218.70
2'218.70
0.00
0.00
0.00
0.00
Gemeinde Muhen
ORTSBÜRGERGEMEINDE
ERFOLGSRECHNUNG
d) Erfolgsrechnung Artengliederung
Aufwand
Rechnung 2014
Ertrag
Aufwand
Budget 2014
Ertrag
Aufwand
Rechnung 2012
Ertrag
4
Ertrag
0.00
834'680.05
0
856'690
0.00
907'362.05
42
Entgelte
0.00
584'276.50
0
609'900
0.00
639'588.15
424
4240
Benützungsgebühren und Dienstleistungen
Benützungsgebühren und Dienstleistungen
0.00
0.00
72'282.30
72'282.30
0
0
80'000
80'000
0.00
0.00
74'951.25
74'951.25
425
4250
Erlös aus Verkäufen
Verkäufe
0.00
0.00
497'258.30
497'258.30
0
0
515'000
515'000
0.00
0.00
548'191.00
548'191.00
426
4260
Rückerstattungen
Rückerstattungen Dritter
0.00
0.00
14'735.90
14'735.90
0
0
14'900
14'900
0.00
0.00
16'445.90
16'445.90
44
Finanzertrag
0.00
57'423.35
0
62'390
0.00
57'815.70
440
4401
4409
Zinsertrag
Zinsen Forderungen und Kontokorrente
Übrige Zinsen von Finanzvermögen
0.00
0.00
0.00
47'047.35
23'040.00
24'007.35
0
0
0
52'000
25'000
27'000
0.00
0.00
0.00
47'439.70
22'914.90
24'524.80
443
4430
Liegenschaftenertrag FV
Pacht- und Mietzinse Liegenschaften FV
0.00
0.00
836.00
836.00
0
0
850
850
0.00
0.00
836.00
836.00
447
4470
Liegenschaftenertrag VV
Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV
0.00
0.00
9'540.00
9'540.00
0
0
9'540
9'540
0.00
0.00
9'540.00
9'540.00
45
Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen
0.00
0.00
0
0
0.00
0.00
451
0.00
0.00
0
0
0.00
0.00
4511
Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen im
Eigenkapital
Entnahmen aus Fonds EK
0.00
0.00
0
0
0.00
0.00
46
Transferertrag
0.00
192'980.20
0
184'400
0.00
209'958.20
461
4611
4612
Entschädigungen von Gemeinwesen
Entschädigungen vom Kanton
Entschädigungen von Gemeinden und
Gemeindeverbänden
0.00
0.00
0.00
97'825.45
60'813.20
37'012.25
0
0
0
90'000
50'000
40'000
0.00
0.00
0.00
123'103.35
69'996.45
53'106.90
Gemeinde Muhen
d) Erfolgsrechnung Artengliederung
463
4630
4631
4632
Beiträge von Gemeinwesen und Dritten
Beiträge vom Bund
Beiträge vom Kanton
Beiträge von Gemeinden und Gemeindeverbänden
ORTSBÜRGERGEMEINDE
ERFOLGSRECHNUNG
Aufwand
Rechnung 2014
Ertrag
Aufwand
Budget 2014
Ertrag
Aufwand
Rechnung 2012
Ertrag
0.00
0.00
0.00
0.00
95'154.75
2'386.95
48'220.05
44'547.75
0
0
0
0
94'400
10'000
40'000
44'400
0.00
0.00
0.00
0.00
86'854.85
2'384.45
39'072.00
45'398.40
Gemeinde Muhen
ORTSBÜRGERGEMEINDE
ERFOLGSRECHNUNG
d) Erfolgsrechnung Artengliederung
Aufwand
Rechnung 2014
Ertrag
Aufwand
Budget 2014
Ertrag
Aufwand
Rechnung 2012
Ertrag
9
Abschlusskonten
42'322.21
0.00
50'090
0
45'950.20
13'918.25
90
Abschluss Erfolgsrechnung
42'322.21
0.00
50'090
0
45'950.20
13'918.25
900
9000
9001
* Eingefügt durch Import *
Ertragsüberschuss Erfolgsrechnung
Aufwandüberschuss Erfolgsrechnung
18'167.11
18'167.11
0.00
0.00
0.00
0.00
23'090
23'090
0
0
0
0
0.00
0.00
0.00
13'918.25
0.00
13'918.25
901
9010
* Eingefügt durch Import *
Abschluss Spezialfinanzierungen und Fonds im EK,
Ertragsüberschuss
Abschluss Spezialfinanzierungen und Fonds im EK,
Aufwandüberschuss
24'155.10
24'155.10
0.00
0.00
27'000
27'000
0
0
45'950.20
45'950.20
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0
0.00
0.00
9011
Total Aufwand
Total Ertrag
834'680.05
856'690
834'680.05
921'280.30
856'690
921'280.30
Gemeinde Muhen
a) Bilanz Zusammenzug
1
10
101
108
Aktiven
Finanzvermögen
Forderungen
Sachanlagen FV
14
140
149
Verwaltungsvermögen
Sachanlagen VV
Abzuschreibendes VV (HRM1)
2
29
291
295
296
299
Passiven
Eigenkapital
Fonds
Aufwertungsreserve
Neubewertungsreserve Finanzvermögen
Bilanzüberschuss/-fehlbetrag
ORTSBÜRGERGEMEINDE
BILANZ
Bestand am
01.01.2014
Zuwachs
Veränderungen
Abgang
Bestand am
31.12.2014
2'086'817.29
2'086'817.29
2'006'873.29
79'944.00
4'648'239.86
127'051.86
113'515.86
13'536.00
2'373'891.65
113'297.65
71'193.65
42'104.00
4'361'165.50
2'100'571.50
2'049'195.50
51'376.00
0.00
0.00
0.00
4'521'188.00
2'260'594.00
2'260'594.00
2'260'594.00
0.00
2'260'594.00
2'260'594.00
2'260'594.00
0.00
2'086'817.29
2'086'817.29
2'017'425.14
0.00
0.00
69'392.15
2'274'348.21
2'274'348.21
24'155.10
2'218'490.00
13'536.00
18'167.11
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4'361'165.50
4'361'165.50
2'041'580.24
2'218'490.00
13'536.00
87'559.26
Gemeinde Muhen
b) Bilanz
ORTSBÜRGERGEMEINDE
BILANZ
Bestand am
01.01.2014
Zuwachs
Veränderungen
Abgang
Bestand am
31.12.2014
1
Aktiven
2'086'817.29
4'648'239.86
2'373'891.65
4'361'165.50
10
Finanzvermögen
2'086'817.29
127'051.86
113'297.65
2'100'571.50
101
Forderungen
2'006'873.29
113'515.86
71'193.65
2'049'195.50
1010
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber
Dritten
70'737.60
84'941.75
71'193.65
84'485.70
10100
10100.01
10100.02
10100.09
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Holzverkäufe - Forstbetrieb Muhen-Hirschthal-Holziken
Übrige Forderungen Ortsbürgergemeinde
Forderungen (manuell)
70'737.60
63'097.60
7'640.00
84'941.75
84'941.75
71'193.65
63'553.65
7'640.00
84'485.70
84'485.70
1011
Kontokorrente mit Dritten
1'936'135.69
28'574.11
1'964'709.80
10110
10110.01
Kontokorrente mit Dritten
Kontokorrent mit Einwohnergemeinde
1'936'135.69
1'936'135.69
28'574.11
28'574.11
1'964'709.80
1'964'709.80
108
Sachanlagen FV
79'944.00
13'536.00
42'104.00
51'376.00
1080
Grundstücke FV
79'944.00
13'536.00
42'104.00
51'376.00
10800
10800.01
Grundstücke FV
ANBU Grundstücke FV
79'944.00
79'944.00
13'536.00
13'536.00
42'104.00
42'104.00
51'376.00
51'376.00
14
Verwaltungsvermögen
4'521'188.00
2'260'594.00
2'260'594.00
140
Sachanlagen VV
2'260'594.00
2'260'594.00
1400
Grundstücke VV
62'783.00
62'783.00
14000
14000.01
Grundstücke allgemeiner Haushalt
Grundstücke allgemeiner Haushalt
62'783.00
62'783.00
62'783.00
62'783.00
1401
Strassen / Verkehrswege
3.00
3.00
Gemeinde Muhen
b) Bilanz
ORTSBÜRGERGEMEINDE
BILANZ
Bestand am
01.01.2014
Zuwachs
Veränderungen
Abgang
Bestand am
31.12.2014
14010
14010.01
Strassen / Verkehrswege allgemeiner Haushalt
Strassen / Verkehrswege allgemeiner Haushalt
3.00
3.00
3.00
3.00
1404
Hochbauten
3.00
3.00
14040
14040.01
Hochbauten allgemeiner Haushalt
Hochbauten allgemeiner Haushalt
3.00
3.00
3.00
3.00
1405
Waldungen
2'197'805.00
2'197'805.00
14050
14050.01
Waldungen allgemeiner Haushalt
Waldung allgemeiner Haushalt
2'197'805.00
2'197'805.00
2'197'805.00
2'197'805.00
149
Abzuschreibendes VV (HRM1)
2'260'594.00
2'260'594.00
1499
Abzuschreibendes VV (HRM1)
2'260'594.00
2'260'594.00
14999
14999.00
Abzuschreibendes VV
Abzuschreibendes VV allgemeiner Haushalt
2'260'594.00
2'260'594.00
2'260'594.00
2'260'594.00
Gemeinde Muhen
b) Bilanz
ORTSBÜRGERGEMEINDE
BILANZ
Bestand am
01.01.2014
Zuwachs
Veränderungen
Abgang
Bestand am
31.12.2014
2
Passiven
2'086'817.29
2'274'348.21
4'361'165.50
29
Eigenkapital
2'086'817.29
2'274'348.21
4'361'165.50
291
Fonds
2'017'425.14
24'155.10
2'041'580.24
2910
Fonds im Eigenkapital
2'017'425.14
24'155.10
2'041'580.24
29100
29100.01
Fonds im Eigenkapital
Forstreservefonds
2'017'425.14
2'017'425.14
24'155.10
24'155.10
2'041'580.24
2'041'580.24
295
Aufwertungsreserve
2'218'490.00
2'218'490.00
2950
Aufwertungsreserve
2'218'490.00
2'218'490.00
29500
29500.01
Aufwertungsreserve allgemeiner Haushalt
Aufwertungsreserve allgemeiner Haushalt
2'218'490.00
2'218'490.00
2'218'490.00
2'218'490.00
296
Neubewertungsreserve Finanzvermögen
13'536.00
13'536.00
2960
Neubewertungsreserve Finanzvermögen
13'536.00
13'536.00
29600
29600.01
Neubewertungsreserve Finanzvermögen
Neubewertungsreserve Finanzvermögen
13'536.00
13'536.00
13'536.00
13'536.00
299
Bilanzüberschuss/-fehlbetrag
69'392.15
18'167.11
87'559.26
2999
Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre
69'392.15
18'167.11
87'559.26
29990
29990.00
Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre
Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre (EK HRM1)
69'392.15
69'392.15
18'167.11
18'167.11
87'559.26
87'559.26
2'086'817.29
2'086'817.29
4'648'239.86
2'274'348.21
2'373'891.65
Gesamtaktiven
Gesamtpassiven
Überschuss Aktiven
2'373'891.65
2'373'891.65
4'361'165.50
4'361'165.50
Gemeinde Muhen
ORTSBÜRGERGEMEINDE
Eigenkapitalnachweis
Verpflichtungen bw.
Vorschüsse gegenüber
Spezialfinanzierungen
Fonds
290
291
Bestand per 01.01.2014
Einlagen in Spezialfinanzierungen EK
0.00
0.00
3510
Entnahmen aus Spezialfinanzierungen des EK
0.00
2'017'425.14
Rücklagen der
Globalbudgetbereiche
Vorfinanzierungen
292
293
0.00
0.00
Aufwertungsreserve VV
Neubewertungsreserve
FV
Bilanzüberschuss /
-fehlbetrag
Eigenkapital (Total)
295
296
299
29
0.00
0.00
69'392.15
2'086'817.29
0.00
0.00
4510
Einlagen in Fonds des EK
0.00
0.00
3511
Entnahmen aus Fonds EK
0.00
0.00
4511
Einlagen in Rücklagen der Globalbudgetbereiche
3892
Entnahmen aus Rücklagen der
Globalbudgetbereiche
4892
Einlagen in Vorfinanzierungen des EK
0.00
0.00
0.00
0.00
3893
Entnahmen aus Vorfinanzierungen des EK
0.00
0.00
0.00
0.00
4893
Bildung Neubewertungsreserve
Auflösung Neubewertungsreserve
Einlage in Bilanzüberschuss / -fehlbetrag
Bildung Aufwertungsreserve
Entnahmen aus Aufwertungsreserve
13'536.00
0.00
0.00
2'218'490.00
0.00
4895
Auflösung Aufwertungsreserve
Jahresergebnis
24'155.10
90
Bestand per 31.12.2014
24'155.10
0.00
2'017'425.14
0.00
0.00
2'218'490.00
13'536.00
13'536.00
0.00
0.00
2'218'490.00
0.00
18'167.11
0.00
42'322.21
87'559.26
4'361'165.50
Gemeinde Muhen
ORTSBÜRGERGEMEINDE
Rückstellungsspiegel
Art
Bezeichnung
205x / 208x
Total Sachgruppen
Bestand per
01.01.2014
Bildungen
(inkl.
Erhöhungen)
Verwendung
en /
Auflösung
Bestand per
31.12.2014
0.00
0.00
0.00
0.00
Gemeinde Muhen / Ortsbürgergemeinde
Gewährleistungsspiegel
Empfangende Einheit /
Vertragspartner
Rechtsbeziehung
Zahlungsströme mit der
empfangenden Einheit
Angaben zur Gewährleistung
Zusätzliche Angaben
Privatrechtliche Unternehmungen (Aktiengesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung, Genossenschaften)
keine
Gemeindeverbände
keine
Gemeindeverträge
Forstbetrieb Muhen-Hirschthal-Holziken
Vertrag
Haftung im Verhältnis der produktiven Waldfläche.
Fachverbände und/oder Ähnliche
Verband Aargauer Bürgergemeinden
Verein im Sinn Art. 60 ff ZGB.
Mitgliederbeitrag Fr. 130.00 / Jahr Keine Angabe
Rechtsform
Tätigkeitsgebiet
Beteiligungsspiegel
Organisation
Anteil der Gemeinde
Buchwert per 31.12.
Privatrechtliche Unternehmungen (Aktiengesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung, Genossenschaften)
keine
Langfristige Miet- und Leasingverbindlichkeiten
Leasing Gegenstand
Investitionssumme in CHF exkl.
MWSt.
Laufzeit
Restverbindlichkeit per Abschlussdatum exkl.
MWSt.
Bemerkungen
keine
30.03.2015/jz
Forstbetrieb Muhen-Hirschthal-Holziken
Gewährleistungsspiegel
Empfangende Einheit /
Vertragspartner
Rechtsbeziehung
Zahlungsströme mit der
empfangenden Einheit
Angaben zur Gewährleistung
Zusätzliche Angaben
Privatrechtliche Unternehmungen (Aktiengesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung, Genossenschaften)
keine
Gemeindeverbände
keine
Fachverbände und/oder Ähnliche
Aarg. Waldwirtschaftsverband
Verein im Sinn Art. 60 ff ZGB.
Keine gem. Art. 17 der Statuten.
Verein im Sinn Art. 60 ff ZGB.
Mitgliederbeitrag auf Grundlage
der Waldfläche
Mitgliederbeitrag Fr. 200.00/Jahr
Pro Holz Aargau
Rechtsform
Tätigkeitsgebiet
Anteil der Gemeinde
Keine gem. Art. 11 der Statuten.
Beteiligungsspiegel
Organisation
Buchwert per 31.12.
Privatrechtliche Unternehmungen (Aktiengesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung, Genossenschaften)
keine
Langfristige Miet- und Leasingverbindlichkeiten
Leasing Gegenstand
Investitionssumme in Fr.
Laufzeit
Leasingrate, Miete
Bemerkungen
30.03.2015/jz
Berechnung des Sollbestandes des Forstreservefonds
Waldfläche 216ha (eingebracht in Forstbetrieb Muhen-Hirschthal Holziken ab 01.01.2007)
Ortsbürgergemeinde
Jahr
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
Rechnungsabschluss 2014
Bruttoholzerlös
372'943.00
340'458.80
282'930.50
300'579.30
307'067.90
294'505.90
312'166.90
331'313.20
317'913.10
441'821.30
345'808.80
222'469.60
242'780.30
240'912.80
305'202.40
246'183.50
291'394.70
249'544.50
274'841.30
236'382.00
213'024.20
170'891.45
160'236.85
182'022.85
175'231.75
187'243.65
ab 01.01.07
Total der letzten
5 Jahre
1'462'449.80
1'537'374.40
1'579'453.10
1'611'749.50
1'603'979.50
1'525'542.40
1'497'250.50
1'545'633.20
1'562'967.00
1'697'720.40
1'749'023.30
1'659'326.00
1'570'793.10
1'493'792.80
1'357'173.90
1'257'548.60
1'326'473.70
1'333'237.90
1'367'166.40
1'298'346.00
1'265'186.70
1'144'683.45
1'055'375.80
962'557.35
901'407.10
875'626.55
Forstbetrieb
Mu-Hi-Ho
Durchschnitt
= Sollbestand
292'490.00
307'474.90
315'890.60
322'349.90
320'795.90
305'108.50
299'450.10
309'126.65
312'593.40
339'544.10
349'804.65
331'865.20
314'158.60
298'758.55
271'434.80
251'509.70
265'294.75
266'647.60
273'433.30
259'669.20
253'037.35
228'936.70
211'075.15
192'511.45
180'281.40
175'125.30
175'125.30
175'125.30
175'125.30
175'125.30
175'125.30
175'125.30
175'125.30
175'125.30
\\G-SERVER\M\Finanzverwaltung\Forstamt\Berechnung Forstreservefonds
Doppelter
Sollbestand
584'980.00
614'949.80
631'781.20
644'699.80
641'591.80
610'217.00
598'900.20
618'253.30
625'186.80
679'088.20
699'609.30
663'730.40
628'317.20
597'517.10
542'869.60
503'019.40
530'589.50
533'295.20
546'866.60
519'338.40
506'074.70
457'873.40
422'150.30
385'022.90
360'562.80
350'250.60
350'250.60
350'250.60
350'250.60
350'250.60
350'250.60
350'250.60
350'250.60
350'250.60
Effektiver Bestand
der Forstreserve
788'407.00
951'607.00
1'029'865.10
1'126'686.90
1'113'193.70
1'202'832.80
1'284'425.40
1'388'057.80
1'462'898.10
1'525'019.30
1'734'602.10
1'851'718.60
2'015'016.60
2'140'493.70
2'312'667.40
2'395'294.10
2'627'401.60
2'431'896.20
2'471'599.80
2'049'391.60
2'107'874.90
2'155'642.55
2'222'410.55
2'270'558.95
2'298'362.51
2'240'580.31
2'295'183.61
2'146'887.44
2'199'590.49
2'261'254.79
1'961'982.54
2'007'932.74
2'017'425.14
2'041'580.24
Frei verfügbar
203'427.00
336'657.20
398'083.90
481'987.10
471'601.90
592'615.80
685'525.20
769'804.50
837'711.30
845'931.10
1'034'992.80
1'187'988.20
1'386'699.40
1'542'976.60
1'769'797.80
1'892'274.70
2'096'812.10
1'898'601.00
1'924'733.20
1'530'053.20
1'601'800.20
1'697'769.15
1'800'260.25
1'885'536.05
1'937'799.71
1'890'329.71
1'944'933.01
1'796'636.84
1'849'339.89
1'911'004.19
1'611'731.94
1'657'682.14
1'667'174.54
1'691'329.64

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