東京税関セミナー知って得するEPA活用術～経済連携協定（EPA）の利用支援セミナー～企業のＥＰＡ活用事例について 2014年12月11日（木）ジェトロ海外調査部国際経済研究課・中南米課水野亮 ※本資料中、意見に渡る部分は個人の見解を含む場合があり、日本貿易振興機構（ジェトロ）の公式見解を必ずしも反映するものではありません。 ■１．世界と日本のFTA・EPA概観 …3 ■２．EPAを活用するメリット …10 ■３．企業のFTA・EPA活用状況と事例 …15 ■４．参考情報 …25 Copyright (C) 2014 JETRO. All rights reserved. 日本貿易振興機構（JETRO） 2000年代以降加速するFTA発効世界の発効済みFTA件数の推移世界のFTA年代別・地域別発効件数（件） 80 72 65 70 60 50 50 39 40 30 18 20 10 2 3 0 4 3 3 5 2 0 〔資料〕WTO、各国政府･機関資料から作成 ■2014年11月現在、世界のFTA発効件数は266件 ■2000年以降、毎年10件以上のFTA発効 ■地域横断型・大国同士のFTA（例：米韓、 EU韓）が増加 Copyright (C) 2014 JETRO. All rights reserved. 1955～59年 60～64年 65～69年 70～74年 75～79年 80～84年 85～89年 90～94年 95～99年 2000～04年 2005～09年 2010年～発効年不明合計（単位：件）アジア中東ロシア地域米州欧州大洋州アフリカ CIS 横断 1 1 1 1 1 1 1 9 20 12 1 2 1 5 7 7 10 5 3 5 4 7 49 35 27 2 2 4 6 16 3 2 2 2 1 6 19 36 34 29 101 2 3 0 4 3 3 5 18 39 50 72 65 2 266 1 1 1 6 3 2 3 5 7 9 6 6 8 1 10 6 7 10 13 6 8 11 12 14 17 10 15 16 14 14 14 12 11 2 1 1 1 9 7 3 2 25 2000年 1 1 4 2001年 1 1 2002年 1 2 2 2003年 3 2 1 2 2004年 3 2 1 1 2005年 5 0 1 2006年 4 1 1 1 2007年 3 1 2008年 6 1 2 2009年 2 5 1 2010年 5 1 6 2011年 3 1 2012年 6 1 2013年 3 2 2014年 1 〔資料〕WTO、各国政府・機関資料から作成合計 1 1 1 1 日本貿易振興機構（JETRO） FTAとEPAはどう違う？ ■ 自由貿易協定（FTA：Free Trade Agreement）二国間以上の国・地域間で相互に関税やサービス貿易の障壁等を撤廃する協定 ■ 経済連携協定（EPA：Economic Partnership Agreement）ＦＴＡを柱に、ヒト、モノ、カネの移動の自由化・円滑化を図り、幅広い経済関係の強化を図る協定⇒ただしFTAにはEPAの要素を含むものが多く（広義のFTA）、実際には FTAとEPAに本質的な違いはない。「EPA」はFTAの固有名詞のひとつと見てよい広義のFTA（EPA）投資規制撤廃人的交流の拡大知的財産制度、競争政策の調和各分野の協力 A国関税 FTA発効前ＦＴＡ発効前関税 B国・外資企業の参入制限・外資企業の制限・外国労働者規制・外国労働者規制（狭義の）FTA 物品の関税を削減・撤廃サービス貿易の障壁等を削減・撤廃 Copyright (C) 2014 JETRO. All rights reserved. A国撤廃ＦＴＡ発効後 FTA発効後撤廃 B国・外資企業の参入開放・外資企業の参入開放・外国労働者の受け入れ・外国労働者の受け入れ日本貿易振興機構（JETRO）日中韓が競うようにFTA網拡大 ■共通の締結相手国はASEAN、スイス、そしてチリ、ペルーなど中南米勢 ■それぞれASEANと結んでいるが、日中韓の間は分断→RCEP必要 ■そのほか豪州と締結済、TPP、EU、日中韓、カナダなど目白押し日本・中国・韓国のFTA発効状況日本対象国・地域中国時期対象国･地域シンガポールメキシコ 2002年11月 2005年4月香港マカオマレーシア 2006年7月 ASEAN チリ 2007年9月パキスタンフィリピン 2008年12月チリタイブルネイインドネシア韓国時期対象国･地域 2004年１月 2004年１月（物品貿易）2005年7月（ｻｰﾋﾞｽ貿易）2007年7月（投資協定）2010年1月チリシンガポール 2004年4月 2006年3月 EFTA 2006年9月 2007年7月 ASEAN (物品貿易) 2007年6月1日 (ｻｰﾋﾞｽ貿易) 2009年5月1 日インド 2010年1月（物品貿易）2006年10月（ｻｰﾋﾞｽ貿易）2010年8月 2008年10月 2009年1月 2010年3月 2007年11月ニュージーランド EU 2008年7月シンガポールペルー 2008年7月ペルー米国 2008年12月 ASEAN 台湾 2010年9月トルコ（ｲﾝﾄﾞﾈｼｱ批准待ち）スイス 2009年9月コスタリカ 2011年8月ベトナム 2009年10月アイスランド 2014年7月インド 2011年8月スイス 2014年8月ペルー 2012年3月〔資料〕「FTAガイドブック2014」ジェトロから作成（原データ）日本外務省、中国商務年鑑、中国商務部ウェブサイト、韓国産業通商資源部ウェブサイト、韓国貿易協会データベース Copyright (C) 2014 JETRO. All rights reserved. 時期 2011年7月 2011年8月 2012年3月 (物品貿易) 2013年5月日本貿易振興機構（JETRO）米国は高水準・包括的なFTAネットワーク形成目指す ■ブッシュ前政権時代にFTAラッシュ ■高水準かつ包括的なNAFTA型FTAが中東・中南米・アジア諸国の市場へ、貿易の自由化だけでなく、米国発通商ルールが世界に ■オバマ民主党政権でFTAラッシュは一息、発効したFTAは韓国、コロンビア、パナマのみ米国のFTA発効状況 F TA 米州自由貿易地域（FTAA）ＮＡＦＴＡチリ CAFTA-DR 米州中米5カ国ドミニカ共和国パナマアンデス諸国ペルーコロンビア中東アフリカ米国・中東自由貿易圏構想（MEFTA）イスラエルヨルダンモロッコバーレーンオマーンアラブ首長国連邦南部アフリカ関税同盟（SACU）交渉開始時期交渉合意締結発効 1998/4/1 1991/6/1 2000/12/1 1992年10月仮調印 1992/12/1 2003/6/1 2004/8/1 1994/1/1 2004/1/1 備考参照 2003/1/1 2004/1/1 2004/4/1 2004/1/1 2004/3/1 2006/12/1 2007/6/1 2012/10/31 2004/5/1 2004/5/1 2005/12/1 2006/2/1 2006/4/1 2006/11/1 2009/2/1 2012/5/1 1984/1/1 2000/6/1 2003/1/1 2004/1/1 2005/3/1 2005/3/1 2003/6/1 1985/2/1 2000/10/1 2004/3/1 2004/5/1 2005/10/1 2006年5月中断 1985/4/1 2001年9月承認 2004/6/1 2004/9/1 2006/1/1 1985/9/1 2001/12/1 2006/1/1 2006/8/1 2009/1/1 2004年2月中断 2002/12/1 シンガポールタイマレーシア韓国豪州環太平洋戦略経済連携協定（TPP）〔資料〕米国通商代表部（USTR）資料などから作成 Copyright (C) 2014 JETRO. All rights reserved. 合意時期未定（キューバを除く米州34カ国が交渉に参加）加盟国は米国，カナダ，メキシコ 2006年3月エルサルバドル，同4月ホンジュラス，ニカラグア，同7月グアテマラ，2007年3 月ドミニカ共和国，2009年１月コスタリカ発効 2003年5月構想発表，2013年までにFTA推進 2006年4月打ち切り FTA前段階の共同作業プログラムに差し戻し 2002年10月構想発表，期限は定めず 2006年8月に貿易投資枠組み協定（TIFA）締結米国・ASEAN経済連携構想（EAI）アジア大洋州（2014年11月現在）備　考 2000/11/1 2004/6/1 2006/5/1 2006/5/1 2003/3/1 2010/3/1 2003/1/1 2006年1月中断 2003/5/1 2004/1/1 2007/4/1 2004/2/1 2007/6/1 2004/5/1 2012/3/1 2005/1/1 TPPへの参加交渉。TPP締結国はシンガポール，チリ，ニュージーランド，ブルネイ。新規交渉国は米国，豪州，ペルー，ベトナム，マレーシア，カナダ，メキシコ、日本日本貿易振興機構（JETRO）メガFTA時代が到来 ■TPP、RCEP、日EU、TTIP（米EU）の4つのメガFTAが2013年になり一挙に交渉スタート。日本のTPP参加がメガ時代の引き金に Copyright (C) 2014 JETRO. All rights reserved. 日本貿易振興機構（JETRO）メガFTA発効で日本のFTAカバー率は73.1％に ■過去にない水準のFTA参加国の経済・人口の規模誇る ■現行EPAでは劣る日本のEPAカバー率はメガFTA発効で73.1％を達成メガFTAの経済・人口規模経済規模（ ※1 ）対世界兆ドルシェア（％）環太平洋パートナーシップ（TPP)協定 27.8 37.5 東アジア地域包括的経済連携（RCEP) 21.3 28.7 日中韓自由貿易協定（CJK） 15.3 20.7 日EU経済連携協定(EUJ) 22.3 30.1 米国EU包括的貿易投資協定（TTIP） 34.2 46.2 メガFTA締結後のFTAカバー率人口規模（ ※2 ）対世界億人シェア（％） 8.0 11.4 34.4 48.8 15.4 21.9 6.3 9.0 8.2 11.7 国・地域数 90.0 73.1 12 16 3 29 29 80.0 70.0 アジア太平洋自由貿易地域（FTAAP）世界 59.0 79.8 44.6 63.4 49 40.0 45.1 61.0 13.0 18.5 40 30.0 39.1 52.8 9.5 13.5 30 20.0 21.3 28.7 34.4 48.8 16 41.6 56.3 39.5 56.2 21 42.6 74.0 57.6 100.0 28.0 70.4 39.9 100.0 21 189 9.7 64.0 10.0 TTIP 日EU RCEP TPP 現行FTA 60.0 50.0 日本が参加するメガFTA TPP+RCEP+CJK+EUJ 米国が参加するメガFTA TPP+TTIP EUが参加するメガFTA EUJ+TTIP 中国が参加するメガFTA RCEP+CJK ASEANが参加するメガFTA（※3）（TPP）+RCEP （％） 30.7 16.9 45.0 37.6 7.3 14.0 3.2 19.1 18.8 39.8 27.8 18.8 18.2 0.0 日本米国 EU 中国〔注〕※1：2013年名目GDPベース。※2：2013年時点。 ※3：ASEANは、TPPにはブルネイ、マレーシア、シンガポール、ベトナムの4カ国のみ参加、 FTTAP（APEC）にはカンボジア、ラオス、ミャンマーは未参加。〔資料〕"World Economic Outlook", Aplil 2014 (IMF) Copyright (C) 2014 JETRO. All rights reserved. 日本貿易振興機構（JETRO） ■１．世界と日本のFTA・EPA概観 …3 ■２．EPAを活用するメリット …10 ■３．企業のFTA・EPA活用状況と事例 …15 ■４．参考情報 …25 Copyright (C) 2014 JETRO. All rights reserved. 日本貿易振興機構（JETRO） EPAを利用した方が有利な事例＜輸出時＞輸出国＜輸入時＞商品例通常税率（MF N ） FTA 税率メキシコ釣り用リールサングラス 15％ 15％ 0％ 0％マレーシア自動車CKD りんご 10％ 5％ 0％ 0％チリ自転車ブレーキ歯ブラシタイ子供用自転車漁網インドネシアぶどう温度計ブルネイ楽器用の弦運動用グローブ〔出所〕経済産業省 6％ 6％ 0％ 0％日本への輸入が即時（又は10年前後以内に）無税になる品目 ⇒ エビ、コーヒー、金属アクセサリー衣類、飲料、etc. 日本の相手国別ワイン輸入額（チリとのEPAは07年発効）（100万ドル） 600 500 イタリアからの輸入額米国からの輸入額日本の対チリ輸入税率（右軸） 400 （％） 20.0 15.0 15.0 13.8 12.7 11.5 10.4 30％ 10％ 0％ 0％ 5％ 5％ 0％ 0％ 200 10％ 10％ 0％ 7.5％ 100 300 9.2 10.0 8.1 6.9 5.0 0 Copyright (C) 2014 JETRO. All rights reserved. 15.0 フランスからの輸入額チリからの輸入額チリの構成比（右軸） 0.0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 （年）〔注〕ぶどう酒はHS220421020。〔資料〕チリ貿易統計およびWorld Tariffから作成。日本貿易振興機構（JETRO）関税削減が進み、EPA利用のメリットが拡大日本の二国間EPAで関税引き下げが進んだ品目例タイの日本からの自動車部品輸入額推移（100万ドル） 6,000 5,000 （％）ブレーキ，駆動軸，ハンドル等 14.0 ギアボックス 11.7 その他の自動車部品日本からの輸入に占める自動車部品の割合 4,000 8.7 10.7 6.4 品目例マレーシア自動車 12.0 （2006年7月） 10.0 8.6 7.2 3,000 FTA相手国（発効年月）自動車部品 8.0 6.4 6.0 2,000 4.0 1,000 2.0 0 タイ（2007年11 月）鉄鋼 0.0 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 （年）〔注〕「ギアボックス」はHS870840，「その他の自動車部品」はHS870899，「ブレーキ，駆動軸，ハンドル等」はそれ以外のHS8708項。〔資料〕タイ貿易統計から作成。インドネシア自動車（2008年7月）インド鉄鋼（2011年8月）概要・2000cc以下の完成車（WTO税率30％）が段階的な削減中。2013年1月時点で10％， 2015年1月から無税。・2000cc以上は，2011年1月から無税。・2012年4月より，ギアボックス，クラッチ，シートベルトなど80品目の関税（従来10～20％）を撤廃。・2014年4月より，エンジン・同部品など20品目の関税（従来10％）が撤廃される。・全ての鉄鋼製品の関税（WTO税率主に 5％）の関税を発効後10年後（2017年4月）までに無税（関税割当枠の設定により日本からの輸出の約5割強が実質的に発効即時無税）。･完成車の関税（40％）が2012年1月から無税または20％に削減。20％の場合は2016年から5％に削減。・ノックダウン部品（WTO税率10％）が段階な削減を経て2012年1月から無税。・熱延フラットロール製品（WTO税率7.5％）など鉄鋼が5年間の段階的な削減中。2013年4 月時点で2.5％，2016年4月から無税。・鋼管など鉄鋼製品は2021年4月から無税。〔注〕代表的な品目を抽出。削減スケジュールはタリフラインごとに異なる。〔資料〕ワールド・タリフ（Fedex），各種報道から作成。 Copyright (C) 2014 JETRO. All rights reserved. 11 日本貿易振興機構（JETRO）関税撤廃スケジュールの違いにより輸入相手が変化タイによるフラットロールの相手国別輸入額と日本のシェア（100万ドル）日本から輸入する時の税率も、JTEPAで2013年4 月以降は5%→0%に！ 450 400 （％） 100.0 90.0 日本からの輸入額 350 中国からの輸入額 300 80.0 ASEAN韓国FTAで税率5％→0%へ韓国からの輸入額 70.0 日本の構成比（右軸） 250 60.0 200 ASEAN中国FTAで税率5％→0％へ 150 50.0 40.0 100 30.0 50 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 20.0 2014 （年）（1-8月）〔注〕タイがASEAN中国FTAとASEAN韓国FTAを用いて輸入する品目のうち、いずれのFTAにおいても最大のシェアを占めるのがHS722530（合金鋼のフラットロール製品（けい素電気鋼のもの））である。〔資料〕タイ貿易統計およびWorld Tariffから作成。 Copyright (C) 2014 JETRO. All rights reserved. 日本貿易振興機構（JETRO）自動車集積進むメキシコとのEPAでも効果大メキシコの完成車販売台数・輸入額推移（日墨EPA 05年4月発効） 2004年度現地生産日系メーカー非現地生産日系メーカー現地販売台数 2006年度 2007年度 FTA枠（2007年度） 299,043 324,605 354,256 352,797 45,270 0 1,634 13,040 25,322 11,574 マツダ 0 771 7,495 16,604 5,505 スズキ 0 762 4,413 5,700 4,092 いすゞ 0 101 824 2,077 1,221 富士重工業 0 0 308 703 400 日野自動車 0 0 0 238 356 299,043 326,138 326,472 378,119 56,844 1,095,733 1,131,768 1,139,718 1,099,866 - 日系企業シェア 27.3 28.8 28.6 34.4 - 日本からの輸入額 754 1,074 1,249 1,535 - 6,942 8,270 9,400 9,596 - 10.9 13.0 13.3 16.0 - 日系企業合計メキシコの乗用車販売台数輸入 2005年度メキシコの主要対日工作機械等輸入総輸入額乗用車輸入に占める日本のシェア〔注1〕乗用車輸入のHS番号は8703。〔注2〕FTA枠は4～3月で設定されている。〔資料〕メキシコ経済省、メキシコ自動車工業会（AMIA）、メキシコ大型バス・トラック・トレーラー工業会（ANPACT）、メキシコ貿易統計から作成 HS 845710 847710 846210 845811 846299 846693 846241 846694 845720 845610 846021 845961 845891 847780 847790 845730 846221 846249 846011 847730 品名マシニングセンター射出成形機鍛造機・ダイスタンピング機横旋盤（NC）その他のプレス機金属工作機械部品ﾊﾟﾝﾁﾝｸﾞ・ﾉｯﾁﾝｸﾞﾏｼﾝ（NC）鍛圧機械の部品ﾕﾆｯﾄｺﾝｽﾄﾗｸｼｮﾝﾏｼﾝレーザー加工機等その他の研削盤（NC）その他のフライス盤（NC）その他の旋盤（NC）ｺﾞﾑ・ﾌﾟﾗｽﾁｯｸ加工機械その他ｺﾞﾑ･ﾌﾟﾗｽﾁｯｸ加工機械の部品ﾏﾙﾁｽﾃｰﾃｮﾝﾄﾗﾝｽﾌｧｰﾏｼﾝベンディングマシン等（NC）ﾊﾟﾝﾁﾝｸﾞ・ﾉｯﾁﾝｸﾞﾏｼﾝ（非NC）平面研削盤（NC）吹込み成形機 2011年 2012年金額金額 89.9 139.1 40.3 65.3 15.5 35.5 42.7 61.4 1.7 2.4 33.2 30.0 7.7 18.5 20.9 15.6 0.0 8.8 8.6 14.8 7.4 10.7 2.1 1.5 5.6 11.2 4.9 9.3 10.0 9.5 5.2 7.0 7.7 6.9 0.9 5.6 0.1 4.1 5.3 6.0 75.5 136.4 385.0 599.4 金額 159.7 88.7 81.2 61.8 34.4 29.2 27.0 23.2 21.8 21.1 20.7 16.0 14.2 12.7 11.7 10.9 10.6 10.3 9.9 9.6 138.0 812.7 （単位：100万ドル，％） 2013年関税率構成比伸び率一般 EPA 19.6 14.8 0.0 0.0 10.9 36.0 0.0 0.0 10.0 129.0 0.0/15.0 0.0 7.6 0.8 0.0/15.0 0.0 4.2 1,340.3 0.0/15.0 0.0 3.6 △ 2.9 0.0/15.0 0.0 3.3 45.7 0.0 0.0 2.9 48.5 0.0 0.0 2.7 146.4 0.0 0.0 2.6 42.7 0.0 0.0 2.5 93.1 0.0 0.0 2.0 947.6 0.0 0.0 1.7 26.9 0.0 0.0 1.6 37.6 0.0 0.0 1.4 23.4 0.0 0.0 1.3 56.2 0.0/15.0 0.0 1.3 55.2 0.0/15.0 0.0 1.3 84.9 0.0/15.0 0.0 1.2 142.0 0.0 0.0 1.2 60.2 0.0 0.0 17.0 1.1 100.0 35.6 - その他工作機械等合計（注）関税率は2014年4月1日時点〔出所〕ジェトロ中南米課中畑氏資料（原データ）World Trade Atlas（原資料はINEGI貿易統計），経済省関税率検索サイト（SIAVI4） ■メキシコEPA発効に伴い完成車販売台数・輸入額が増加 ■メキシコ国内で販売台数を伸ばしたマツダが2014年よりグアナフアトで生産開始 ■在メキシコのメーカーは自動車部品や工作機械の輸入を無税で調達可能 Copyright (C) 2014 JETRO. All rights reserved. 13 日本貿易振興機構（JETRO） ■１．世界と日本のFTA・EPA概観 …3 ■２．EPAを活用するメリット …10 ■３．企業のFTA・EPA活用状況と事例 …15 ■４．参考情報 …25 Copyright (C) 2014 JETRO. All rights reserved. 日本貿易振興機構（JETRO）日本企業によるEPA活用は活発化 ■ 輸出入を行う企業の42.9％がEPAの優遇税率を利用 ■ 利用率が高いのはチリやASEAN諸国ジェトロアンケート調査結果にみるEPA利用率の推移（％） 42.7 45.0 40.0 2010年度調査 2009年度調査 50.0 42.9 42.7 40.1 36.2 2013年度調査 2012年度調査 2011年度調査 37.7 36.8 29.4 30.0 37.7 34.0 35.0 40.1 32.0 31.4 38.0 33.0 25.0 20.0 15.0 10.0 5.0 0.0 n=511 n=634 n=666 n=707 n=883 輸出または輸入に際してFTAの優遇税率を利用している利用率が高いEPA；チリ（30.2％）、タイ（28.7%）、スイス（28.1％）、インドネシア（23.1％）等利用率が高いEPA；ベトナム（50.4%）、インドネシア（46.6%）、チリ（45.5%）、タイ（42.8%）、フィリピン（40.0%） n=435 n=580 n=614 n=648 n=825 n=259 n=306 n=299 n=316 n=344 輸出に際して FTAの優遇税率を利用している輸入に際して FTAの優遇税率を利用している〔資料〕2013年度ジェトロ海外ビジネス調査から作成。 Copyright (C) 2014 JETRO. All rights reserved. 日本貿易振興機構（JETRO）業種ごとに異なるEPA活用状況 ■ 輸入：ほとんどの業種で大企業と中小企業の利用率は拮抗 ■ 輸出：一部の業種で中小企業の利用率低い。特に利用率の差が大きい繊維や化学などの業種ではいずれも「制度や手続きを知らない」ためにEPAを使わない企業が多い ■ EPA相手国の取引先が輸入に際してメリットを受けるが、原産地証明を取得するのは日本側の輸出企業業種別/企業規模別EPA利用率（輸出）大企業の輸出におけるＦＴＡ利用率（％）繊維・織物/アパレル自動車/自動車部品石油・石炭製品/プ /その他輸送機器ラスチック製品/ゴム製品医療品・化粧品 80 化学 60 全業種平均精密機器 40 飲食料品電気機械 20 木材・木製品/家具・建材/紙パルプ一般機械商社・卸売情報通信機械器具/ 電子部品・デバイス業種別/企業規模別EPA利用率（輸入） 100 100 窒業・土石鉄鋼/非鉄金属/金属製品 ←全体的に左寄り＝中小企業の利用少 ←※情報技術協定により FTA利用の必要ない大企業の輸入におけるＦＴＡ利用率（％）繊維・織物/アパレル 80 化学 60 自動車/自動車部品 /その他輸送機器 40 石油・石炭製品/プラスチック製品/ゴム製品木材・木製品/家具・建材/紙・パルプ全業種平均商社・卸売り飲食料品鉄鋼/非鉄金属/金属製品 20 一般機械 0 0 10 20 30 40 50 60 0 0 中小企業の輸出におけるFTA利用率（％） 20 40 60 80 100 中小企業の輸入におけるFTA利用率（％）〔注〕対象国のいずれか一つ以上から日本へ輸入/日本から輸出を行っている企業を母数にした、大企業/中小企業別のEPA利用率。業種別の該当企業数が25 社以上の業種に絞って表示。〔資料〕2013年度ジェトロ海外ビジネス調査から作成 Copyright (C) 2014 JETRO. All rights reserved. 日本貿易振興機構（JETRO）日本のEPAの活用事例 A社…価格競争力強化でシェア拡大日本タイの提携先経由で現地百貨店に繊維製品の販売を行う商社。提携先が、関税削減分を販売価格の引き下げに活用。A社は、販売価格低下による販売量の増加やシェア拡大といった間接的メリットを享受輸出品日本からの更なる輸出増 EPAによる関税撤廃/削減現地での製品価格の低下 A社のEPA担当は2名（管理者＋担当者） →必要情報を生産者から漏れなく入手するため、自社で定型フォームを作成海外価格競争力の向上売上増、マーケットシェアの拡大 B社…関税削減メリットを輸入者と分配 C社…コストを輸入者に請求日本から輸出している小売企業B社。 EPA利用による30％の関税削減分のうち、 20％は販売価格に反映、10％は関税低減メリットとして自社で享受日本でレンズを生産しスイスへ輸出するC社。 EPA活用は、関税削減メリットを享受する輸入者からの要請に基づき実施。原産地証明書取得に関わる実費+αを輸入者側に請求〔資料〕ジェトロによるヒアリング、経済産業省から作成。 Copyright (C) 2014 JETRO. All rights reserved. 日本貿易振興機構（JETRO）日本企業の地域・目的別FTA・EPA活用状況日本企業のFTA・EPA活用の目的別傾向～ジェトロに寄せられたFTA・EPAに関する貿易相談傾向から～日本への日本から第三国間その他の対象地域輸入の輸出貿易目的アジア 5 .5 2 9 .1 3 5 .1 6 .6 タイ 1.0 11.9 5.4 0.9 インドネシア 1.3 6.3 5.7 0.9 ベトナム 1.5 2.2 2.3 1.4 ASEAN 0.2 1.3 5.1 0.3 中国 0.1 0.2 5.1 0.6 インド 0.5 2.1 2.4 0.3 中南米 0 .5 2 .6 2 .9 1 .8 欧州 0 .2 0 .6 1 .1 0 .7 北米 0 .0 0 .3 1 .1 0 .9 ② ③ その他の地域 2 .8 4 .5 1 .6 2 .2 合計 8 .9 3 7 .0 4 1 .8 1 2 .3 目的（単位：％）総計 7 6 .3 19.2 14.2 7.5 6.8 6.0 5.3 7 .7 2 .6 2 .2 1 1 .2 1 0 0 .0 ① ①アジアのウェイト大 ②問い合わせは輸出中心 ③第三国間での貿易にも高い関心〔注〕2013年度にジェトロに寄せられた問い合わせデータのうち、「国際条約・協定（FTA等）」にカテゴリー化され、かつ「FTA/EPA/自由貿易協定/経済連携協定」のいずれかの語を含む 1,523件の内訳に基づく。必ずしても相談者が各取引においてFTAを利用した/利用することを意味するものではない。「その他の目的」には日本への投資、日本からの投資、第三国間での投資、統計・調査目的などを含む。「ASEAN」は、タイ、インドネシア、ベトナムも含む複数国に対する問い合わせ。「その他の地域」には、全ての地域を対象とした問い合わせや、地域が不明または分類不能なものを含む。〔資料〕ジェトロ資料から作成。 Copyright (C) 2014 JETRO. All rights reserved. 日本貿易振興機構（JETRO）日本のEPAと第三国FTAの活用事例① D社…価格競争力強化、利益率プラス日本企業による第三国FTAの利用率 70.0 （％） FTA利用を検討中 60.0 14.8 16.0 50.0 FTAを利用している 19.8 ■ ASEAN各国とのEPAを利用 15.7 40.0 13.5 30.0 16.7 47.5 46.7 20.0 41.8 35.1 29.7 21.4 10.0 0.0 (61) タイ・インド (257) AFTA 業種：伝動ベルト及び関連機器（自動車、OA機器向け）規模：大企業、海外拠点10以上体制：2名が事務手続きに従事。第三国FTAは、海外現地法人のスタッフが対応 (91) (376) (155) (126) ASEANインド ASEAN中国 ASEAN韓国中国・台湾〔注〕対象企業数50社以上のFTAに限る。（）は当該国と貿易を行っている企業数（対象企業数）。〔資料〕2013年度ジェトロ海外ビジネス調査から作成。 ↑ASEAN（AFTA）、ASEAN中国などの利用率が前年度調査から上昇＝日本とのEPAがない国との間でも、ASEANをうまく介して取引・きっかけは約5年前、タイの現地法人からの「EPAの特恵関税を活用して、日本から製品を輸入したい」との依頼・その後、インドネシア、シンガポール、ベトナムへの原材料・製品の輸出において二国間EPA活用・さらには、AFTA、ASEAN-中国FTAなど、第三国間FTAも活用 ■ 活用に際しての苦労と解決方法・作成する書類の多さ・HSコードと原産地基準の特定・輸出国税関と輸入国税関との判断の違い ⇒社員にノウハウが蓄積＋他部署との連携で事務的負担は減少個々人に蓄積されたノウハウの共有や引継ぎが課題 ■ 活用メリット〔資料〕「通商白書2014年版」（経済産業省）・輸入者からのコストダウン要請への対応・他社との価格競争に有利、利益率にプラスに作用 Copyright (C) 2014 JETRO. All rights reserved. 日本貿易振興機構（JETRO）日本のEPAと第三国FTAの活用事例② E社…第三国貿易の円滑化業種：搬送・保管・仕分システム規模：大企業、海外20拠点体制：原産割合の計算は各事業部、書類作成などは国際業務部。 ■ 日本の二国間EPAのほか、ASEAN-中国のFTAを有効活用・きっかけは2010年、マレーシア現地法人からの提案。さらに現地日系企業からの要望も・現在、マレーシア、タイ、インドネシアとの二国間EPAを活用・さらに、ASEAN-中国FTA活用。日本本社とマレーシア顧客との間の売買契約に関して、製品の一部を中国法人で製造してマレーシアに直送Ｈ社（日本） ■ 活用に際しての苦労と解決方法 ①製品がオーダーメイドのため、製品ごとに部品構成が違う。また、部品点数が多いため計算に労力を要する ⇒全購入部品を非原産とみなし、その部分の試算業務をカット ②サイズなどの事情で分解した場合HSコードが変更、原産地基準満たせず ⇒取引先企業や現地法人等と協力し、輸出先税関と事前調整 ■ 活用メリット顧客の価格ニーズへの対応 Copyright (C) 2014 JETRO. All rights reserved. 〔資料〕「通商白書2014年版」（経済産業省）日本貿易振興機構（JETRO）第三国FTAの活用事例 ■ 日本主体のみならず第三国同士のFTA活用も有効活用事例：タイ-インドFTA（機械）タイ-インドFTAにより、両国間のサプライチェーンを再構築 A社 B社 C社 D社 FTA実施とほぼ同時にインドのテレビ工場を閉鎖し，タイ工場からの輸出に切り替え。インドで現地企業と合弁でエアコンを生産していたが，販売会社化。FTAを使ってタイからインドへ輸出。インドで生産したトランスミッションをタイに輸出。逆にタイからインドには乗用車の組み立て部品を輸出。タイが世界の輸出拠点。製品の8割を輸出。中国工場は国内向け生産で精一杯。インドにも工場があるが，国内需要の伸びに生産が追いつかず，FTAを使ってタイから輸出できないか検討中。ディーゼルエンジントランスミッション ★ ★ トランスミッション ★ 欧州、中東へ ★ 中東へ完成車輸出〔出所〕経済産業省輸出生産拠点企業名トヨタ自動車活用事例：韓国と米・EU間の取引を強化 EU韓FTA（2011年7月）、米韓FTA（2012年3月）発効で地域横断取引も拡大日産自動車米韓FTAによるメリットを享受しているのは、米国企業よりも、日本企業やドイツ企業（の在米子会社）だ、との指摘も米国内からありヤマザキマザック本田技研工業森精機東レ部品輸出国内向け生産拠点 ★ 部品生産拠点概略米ケンタッキー工場生産の「カムリ」，SUV 「ヴェンザ」などを韓国に輸出。 2014年から釜山工場を拠点にEUや米国を含む60カ国に輸出する。英国工場から欧州仕様の「シビック」，米オハイオ，アラバマ工場から「アコード」などを韓国市場に投入。米ケンタッキー工場製NC旋盤を韓国市場で販売。 2013年夏以降，米カリフォルニア工場生産の工作機械を韓国に輸出との報道。韓国慶尚北道の新工場で生産した炭素繊維を米国などに輸出する。〔注〕必ずしもFTAの利用を確認したものではない。〔資料〕プレスリリース，各種報道から作成。 Copyright (C) 2014 JETRO. All rights reserved. 日本貿易振興機構（JETRO）日本企業のFTA活用は地球の裏側中南米でも中南米諸国のメルコスールと太平洋同盟加盟状況在メキシコ自動車メーカーの対南米諸国自動車輸出状況（単位：台） ⑲ ⑥ ⑰ ⑳ ⑫ ⑯ ⑭ ⑮ ③ ⑱ ⑦ ⑪ 太平洋同盟 ⑬ ① ⑨ ①ブラジル ②アルゼンチン ③ベネズエラ ④ウルグアイ ⑤パラグアイ ⑥メキシコ ⑦コロンビア ⑧チリ ⑨ペルー ⑩ボリビアメルコスール ⑪コスタリカ ⑫パナマ ⑬エクアドル ⑭ガイアナ ⑮スリナム ⑯グアテマラ ⑰ホンジュラス ⑱エルサルバドル ⑲ドミニカ共和国 ⑳トリニダード・トバゴ ⑩ ⑧ ⑤ ② ④ 〔注〕両地域への加盟状況に応じて、色分けをしている。〔出所〕メルコスールウェブサイト、太平洋同盟ウェブサイトから作成 Copyright (C) 2014 JETRO. All rights reserved. 輸出企業年ｺﾛﾝﾋﾞｱｴｸｱﾄﾞﾙﾍﾟﾙｰ 08年 4,122 3,720 2,614 09年 2,101 2,071 1,777 日産 10年 10,681 6,725 5,377 11年 23,512 7,280 8,789 08年 3,994 925 1,225 09年 2,816 116 401 VW 10年 3,348 743 430 11年 3,436 597 559 08年 1,163 0 0 09年 1,290 13 570 GM 10年 4,997 941 880 11年 12,296 377 0 08年 0 0 0 09年 346 0 0 フォード 10年 1,947 0 0 11年 6,284 0 0 08年 0 0 0 09年 630 0 0 ホンダ 10年 794 0 0 11年 944 0 0 08年 9,279 4,645 3,839 09年 7,183 2,200 2,748 合計 10年 21,767 8,409 6,687 11年 46,472 8,254 9,348 〔資料〕ジェトロ・メキシコ事務所資料。ﾁﾘﾌﾞﾗｼﾞﾙｳﾙｸﾞｱｲｱﾙｾﾞﾝﾁﾝその他 8,303 10,876 952 3,506 1,120 7,552 8,945 1,058 2,929 174 14,894 15,659 2,162 11,615 599 29,731 47,746 3,080 8,749 1,169 1,069 10,876 782 21,110 521 211 7,805 321 14,633 24 1,178 6,813 540 23,756 27 1,313 22,881 520 22,311 25 0 9,713 0 1,976 2,759 5,733 12,611 139 6,519 24 4,298 15,445 2,761 16,690 13 282 12,943 4,012 21,494 6 0 0 0 0 1 0 8,160 0 0 0 286 16,114 0 1,895 0 1,856 31,076 0 13,018 0 0 11,437 112 3,188 0 0 9,010 80 1,443 0 0 20,574 150 4,527 0 0 16,738 70 3,489 0 9,372 42,902 1,846 29,780 4,401 13,496 46,531 1,598 25,524 222 20,656 74,605 5,613 58,483 639 33,182 131,384 7,682 69,061 1,200 合計 35,213 26,607 67,712 130,056 40,502 26,327 36,835 51,642 15,611 26,899 46,025 51,410 1 8,506 20,242 52,234 14,737 11,163 26,045 21,241 106,064 99,502 196,859 306,583 ■太平洋同盟ではメキシコが一人勝ちの様相。FTA を活用して日本メーカーが輸出 ■メルコスールは、域内に一旦投資すれば他地域との競争に晒されにくいという利点から、保護主義を逆手に取ってビジネスに活用する選択肢も日本貿易振興機構（JETRO）中南米とアジアの経済関係強化に注目在メキシコ日系企業によるFTA利用状況（2013年）在ブラジル日系企業によるFTA利用状況（2013年）（％）（％） 33.3 NAFTA（35） 80.0 0.0 20.0 ﾒﾙｺｽｰﾙ（10） 80.0 0.0 20.0 日本（19） 47.4 0% 20% 5.3 40% 47.4 60% 80% 利用している利用検討中利用していない（予定なし）〔資料〕ジェトロ第14回中南米日系進出企業の経営実態調査から作成北米自由貿易協定（NAFTA：米国、ｶ 1994年1月ﾅﾀﾞ）相手国ペルー発効、締結、交渉開始年月相手国 100% チリ発効、締結、交渉開始年月相手国発効、締結、交渉開始年月ｱﾝﾃﾞｽ共同体（ｺﾛﾝﾋﾞｱ､ｴｸｱﾄﾞﾙ､ﾎﾞﾘﾋﾞｱ）。ﾍﾞﾈｽﾞｴﾗは06年に脱退。（部分的 1969年5月特恵協定）南米南部共同市場（ﾒﾙｺｽｰﾙ：ｱﾙｾﾞﾝ 1996年10月ﾁﾝ、ｳﾙｸﾞｱｲ、ﾊﾟﾗｸﾞｱｲ）南米南部共同市場（ﾒﾙｺｽｰﾙ：ｱﾙｾﾞﾝ 2005年4月ﾁﾝ、ｳﾙｸﾞｱｲ、ﾊﾟﾗｸﾞｱｲ）コロンビア 2009年3月 G3（ﾒｷｼｺ）。ﾍﾞﾈｽﾞｴﾗは06年11月に脱退 1995年1月チリ 2009年3月メキシコ 1999年8月米国 2009年2月ペルー 2009年3月メキシコパナマ 2012年2月 2012年5月 2008年3月 2010年1月コスタリカ 2013年6月カナダ日本 2009年8月 2012年3月パナマエクアドル中米諸国（ｺｽﾀﾘｶ、ﾆｶﾗｸﾞｱ、ｸﾞｱﾃﾏﾗ、ｴﾙｻﾙﾊﾞﾄﾞﾙ、ﾎﾝｼﾞｭﾗｽ）米国カナダトルコ 2011年3月日本 2007年9月ボリビア 1995年1月チリウルグアイ 1999年8月 2001年3月中米諸国（ｴﾙｻﾙﾊﾞﾄﾞﾙ、ｸﾞｱﾃﾏﾗ、ﾎﾝ 09年～10年ｼﾞｭﾗｽ）チリ 2009年5月米国 2012年5月ペルー 2012年2月カナダ 2011年8月日本 EU（EU加盟27ヵ国）欧州自由貿易連合（EFTA：ｽｲｽ、ﾘﾋﾃﾝｼｭﾀｲﾝ、ﾉﾙｳｪｲ、ｱｲｽﾗﾝﾄﾞ）イスラエル環太平洋ﾊﾟｰﾄﾅｰｼｯﾌﾟ加盟交渉（TPP：日本、米国、ｼﾝｶﾞﾎﾟｰﾙ、ﾁﾘ、ﾍﾟﾙｰ、豪州、NZ、ﾌﾞﾙﾈｲ、ﾏﾚｰｼｱ、ﾍﾞﾄﾅﾑ、ｶﾅﾀﾞ） 2005年4月 2000年10月 EFTA（ｽｲｽ、ﾘﾋﾃﾝｼｭﾀｲﾝ） EU（EU加盟27ヵ国） 2011年7月 2013年8月 2001年7月パナマ 2013年9月韓国 2011年8月 2001年7月コスタリカ 2014年7月中国 2010年3月締結ｱﾝﾃﾞｽ共同体（ﾍﾟﾙｰ､ｴｸｱﾄﾞﾙ､ﾎﾞﾘﾋﾞｱ）。ﾍﾞﾈｽﾞｴﾗは06年に脱退。（部分的 1969年5月特恵協定）南米南部共同市場（ﾒﾙｺｽｰﾙ：ｱﾙｾﾞﾝﾁﾝ、ｳﾙｸﾞｱｲ、ﾊﾟﾗｸﾞｱｲ）（部分的特恵 2005年4月協定）韓国 2013年2月シンガポール 2009年8月韓国 2004年4月 EFTA（ﾉﾙｳｪｰ、ｱｲｽﾗﾝﾄﾞ）イスラエル日本トルコ 2009年6月 2013年9月 2012年12月 2011年5月タイ EFTA（ｽｲｽ、ﾘﾋﾃﾝｼｭﾀｲﾝ、ﾉﾙｳｪｲ） EU（EU加盟27ヵ国）グアテマラ 2011年12月 2011年 2013年3月 2011年11月 2006年10月 2009年3月 2012年4月 2014年1月 EFTA（ｱｲｽﾗﾝﾄﾞ） 2010年6月中国豪州マレーシアベトナム TPP（P4：NZ、ｼﾝｶﾞﾎﾟｰﾙ、ﾌﾞﾙﾈｲ）現在、日本、米国、ｼﾝｶﾞﾎﾟｰﾙ、豪州、 NZ、ﾌﾞﾙﾈｲ、ﾏﾚｰｼｱ、ﾍﾞﾄﾅﾑ、ﾒｷｼｺ、ｶﾅﾀﾞとTPPを交渉中。 2012年6月 ■太平洋同盟諸国はアジアとの関係重視、二国間FTAの締結進む Copyright (C) 2014 JETRO. All rights reserved. 37.5 交渉発効中米諸国（ｸﾞｱﾃﾏﾗ、ｴﾙｻﾙﾊﾞﾄﾞﾙ、ﾎﾝ 12年～13年ｼﾞｭﾗｽ、ﾆｶﾗｸﾞｱ、ｺｽﾀﾘｶ）発効 G3（ｺﾛﾝﾋﾞｱ）。ﾍﾞﾈｽﾞｴﾗは06年11月に 1995年1月脱退交渉 ■メキシコではNAFTAや日本からの輸入、NAFTAやメルコスールへの輸出、ブラジルではメキシコからの輸入、メルコスールへの輸出で利用コロンビア発効、締結、交渉開始年月状況状況メキシコメキシコ、コロンビア、ペルー、チリの主要貿易協定交渉・締結・発効状況（2014年11月現在） 75.0 10.7 72.2 71.4 73.7 70.6 85.7 0% 20% 40% 60% 80% 利用している利用検討中利用していない（予定なし）〔資料〕ジェトロ第14回中南米日系進出企業の経営実態調査から作成 100% 相手国 41.7 状況 0.0 51.7 発効 66.7 24.3 6.9 100.0 12.5 100.0 100.0 TPP（日本、米国、ｼﾝｶﾞﾎﾟｰﾙ、ﾁﾘ、豪州、NZ、ﾌﾞﾙﾈｲ、ﾏﾚｰｼｱ、ﾍﾞﾄﾅﾑ、ｶﾅ 2012年6月ﾀﾞ） 02年～10年 2004年1月 1997年7月 2005年11月 EFTA（ｽｲｽ、ﾘﾋﾃﾝｼｭﾀｲﾝ、ﾉﾙｳｪｲ、ｱｲｽﾗﾝﾄﾞ） 2004年12月交渉締結チリ（3） 12.9 発効 62.9 21.7 状況 6.7 ﾒﾙｺｽｰﾙ（29） 41.4 ｱﾝﾃﾞｽ共同体（5） 0.0 メキシコ（24） 45.8 チリ（7） 0.0 ペルー（5） 0.0 インド（8） 12.5 12.5 ﾒﾙｺｽｰﾙ（56） 51.8 ｱﾝﾃﾞｽ共同体（18） 22.2 5.6 メキシコ（14） 28.6 0.0 チリ（19） 21.1 5.3 ペルー（17） 23.5 5.9 インド（7） 14.3 0.0 締結 71.7 日本（70）輸出 50.0 交渉 NAFTA(60） 0.0 輸入 50.0 輸出輸入ﾒﾙｺｽｰﾙ（2） EU（EU加盟27ヵ国）香港タイ 2005年3月 2012年9月 2013年10月インドネシア 2014年5月日本貿易振興機構（JETRO） ■１．世界と日本のFTA・EPA概観 …3 ■２．EPAを活用するメリット …10 ■３．企業のFTA・EPA活用状況と事例 …15 ■４．参考情報 …25 Copyright (C) 2014 JETRO. All rights reserved. 日本貿易振興機構（JETRO）参考情報① FTA利用とジェトロ FTA利用までの流れジェトロによる情報提供発効していない ①取引国間にFTAが発効しているか確認発効している ②取引する品目の関税番号を確認し，取引品目がFTA優遇税率の対象か確認（注①） FTA対象外 FTA対象品目 ③対象品目の当該FTAにおける原産地規則を満たすか確認非原産品原産品 ④FTAを利用するメリットがあるか，関税差やメリット不十分手続きコストなどから判断 ★企業判断〔ポイント・注意点（左図の①～⑥に対応）〕 ①複数のFTAが利用可能な場合、それぞれを検討（例：日本-タイ、日本-ASEAN) ②関税番号はFTA交渉妥結時点のもの（HS2002、2007）。輸入国のHS番号を確認（6ケタまで世界共通）。 ③原産地規則はFTAごと、品目ごとに異なる。 ④ジェトロアンケートによると、3分の2の企業が、一般関税率とFTA優遇税率の差「5％～7％未満」でFTA利用。 ⑤手数料：発給申請1件につき、基本料2,000円+加算額：「証明書記載産品数」× 「加算単価（原則500円）」 ⑥輸入国側で運送要件証明書などの補足書類の要求も。メリットがある記載不備などで不受理 ⑤特定原産地証明書の発給を申請（注②）原産地証明書を取得 ⑥輸入者に原産地証明書など必要書類を送付。輸入者が輸入税関に書類を提出記載不備などで不受理書類受理 FTA優遇税率の適用〔注〕①関税番号の最終確定は輸入国税関の判断による。 ②日本では主に日本商工会議所による第三者証明。一部のFTAは認定輸出者による自己証明。〔資料〕ジェトロウェブサイト，経済産業省資料から作成。一般関税率の適用＜参考＞FTA利用の効果と主な費用効従価税の場合：FTA税率適用品目の商量（金額）Ｘ (MFN税率－FTA税率）果従量税の場合：FTA税率適用品目の重量、他の量Ｘ（MFN税率－ FTA税率） 1.原産地証明書発給料基本料金 2,000円/1枚の特定原産地証明書手数料 500円/１アイテム（21回目から50円） 2. 人件費保管書類の管理、特定原産地証明書発給申請手続き、製品の原産品判定費依頼作業と進捗管理、原産品判定の維持管理、特定原産地証明書発給の用ための支払手配、原産地証明書の申請者の義務履行、ＭＦＮ税率の定期的チェック、 FTA税率ステージング社内管理など 3. 一般管理販売費 PC賃借保全費、文房具代、電気暖房代、事務所賃貸料、通信費、 PCソフト保守費用、旅費交通費など〔出所〕「EPAを利用した継続輸出の場合の社内管理例（ジェトロ）から作成。 Copyright (C) 2014 JETRO. All rights reserved. 日本貿易振興機構（JETRO）参考情報② FTA関連の情報源 ■ FTA・EPA輸出入全般について在海外：ジェトロ海外事務所 http://www.jetro.go.jp/jetro/overseas/ 在日本：ジェトロ貿易投資相談 http://www.jetro.go.jp/services/advice/ ★EPAアドバイザージェトロでは世界各地に海外事務所を設けております。アジアのいくつかの事務所には、特に日本とのFTA/EPAについて中小企業の方々による活用促進に力点を置くEPAアドバイザーが相談にあたっています。 http://www.jetro.go.jp/services/advisor/ ■ EPA活用マニュアル日本が締結している各FTAにつき、個別マニュアルを準備。ジェトロHP＞海外ビジネス情報＞テーマ別＞FTA/EPA、WTO ■ 「世界各国の関税率」を無料で提供 ○日本国内居住者の方はどなたでも、無料でご利用頂けます。ジェトロHP＞海外ビジネス情報＞テーマ別＞貿易実務・輸出 ○ユーザー登録後IDとパスワードを取得下さい。取得後は以下のサイトから閲覧可能です。 http://www.worldtariff.com/ FedEx社の “World Tariff” Copyright (C) 2014 JETRO. All rights reserved. 日本貿易振興機構（JETRO）ご清聴いただき誠に有難うございました。 Copyright (C) 2014 JETRO. All rights reserved. 日本貿易振興機構（JETRO）