Bilancio d’esercizio 2014 Gestione completa Presentazione dell’applicativo e sintesi delle novità Guida pubblicata il 27 Gennaio 2015 www. supermercato .it L’elaborazione dei testi, anche se curata con scrupolosa attenzione, non può comportare specifiche responsabilità per eventuali involontari errori o inesattezze. Bilancio d’esercizio 2014 - Quickbilan ® QuickBilan è una procedura interamente sviluppata in Excel da uno Studio Professionale di Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili. Il suo scopo è quello di determinare in modo semplice, veloce ed accurato, il risultato civilistico e fiscale del bilancio aziendale non appena si disponga dei primi dati consuntivi. Ciò permette di chiudere il bilancio nel rispetto delle ristrette scadenze imposte dal legislatore civilistico, fornendo al contempo un importantissimo supporto alla successiva attività di redazione dei dichiarativi fiscali ed al relativo controllo. Caratteristiche del programma: 1. la gestione dei bilanci sia di ditte individuali e società di persone, sia di società di capitali attraverso l'impiego di un solo strumento, complementare al gestionale di Studio, sempre disponibile e pronto per l'uso, anche su computer portatile; 2. l'impiego di un indice che permette di richiamare direttamente la scheda di lavoro desiderata, seguendo uno schema logico "work in progress" del bilancio stesso; 3. la gestione delle componenti fiscali in aumento e in diminuzione, anche afferenti più esercizi, con determinazione automatica degli effetti IRES ed IRAP; in particolare: - dell'accantonamento fiscale al fondo svalutazione crediti; - delle spese di manutenzione eccedenti il limite del 5%; - del reddito minimo delle società non operative, alla luce della L. 296/2006 e del D.L. 138/2011; - del calcolo degli interessi passivi deducibili ai sensi dell’art. 96 TUIR (per i soggetti Ires) e dell'art. 61 TUIR (per i soggetti Irpef); - delle variazioni connesse alla gestione degli immobili (comprendendovi le novità 2005 per gli immobili "patrimonio"); etc.; - dell’impatto delle nuove disposizioni in materia di ACE (Aiuto per la Crescita Economica). 4. la gestione completa e AUTOMATICA della fiscalità differita: - movimentazioni dei relativi crediti e del fondo - indicazione delle scritture contabili da effettuare - generazione dei prospetti obbligatori da inserire in nota integrativa; il tutto alla luce delle importanti novità introdotte dalla Legge Finanziaria, dal Decreto Monti o “Salva Italia”, dal “Decreto sviluppo”, nonché dalla Legge di Stabilità 2014; 5. la possibilità, per le società di capitali, di misurare l'impatto dell'eventuale esercizio dell'opzione per il regime di tassazione cosiddetto "per trasparenza"; 6. la possibilità di monitorare, in modo totalmente automatico, l’eventuale superamento degli indici di bilancio che determinano: l’obbligatorietà del bilancio in forma estesa; la nomina del Collegio Sindacale; l’adozione della contabilità fiscale di magazzino; il bilancio consolidato; 7. SOPRATTUTTO: l’ottenimento di un foglio di lavoro ("Prospetto Finale") riassuntivo ed esplicativo del calcolo del risultato civilistico-fiscale. All'interno di tale foglio viene automaticamente compilato un prospetto contenente il calcolo degli acconti nelle misure percentuali applicabili come note al momento del rilascio, ed un preciso calendario delle scadenze di pagamento anche in ipotesi di rateazione degli importi dovuti. La scheda di lavoro permette altresì l'inserimento dell'eventuale integrazione conseguente all'adeguamento agli studi di settore/parametri. 8. per le società di capitali l'utente ha modo di verificare immediatamente l'impatto del risultato di bilancio civilistico sul patrimonio netto aziendale, ricevendo segnalazione - in caso di perdita - dell'eventuale erosione di oltre un terzo del capitale sociale o della sua riduzione al di sotto del minimo legale (in funzione, ovviamente, della tipologia giuridica di cui trattasi); 9. l'applicativo offre un prospetto utile ai fini dell'esame da parte del Professionista, di concerto con il Cliente, degli scostamenti rilevabili, rispetto agli esercizi precedenti, di alcuni significativi dati del bilancio civilistico-fiscale; a cura del dott. Renato Zanichelli - www. supermercato .it 2 10. è possibile ottenere il prospetto O.I.C. di riconciliazione fra onere fiscale da bilancio e teorico da inserire in nota integrativa (società di capitali); 11. viene elaborato automaticamente il Rendiconto Finanziario secondo lo schema “Assonime”; 12. l'area di stampa di ogni scheda è già stata ottimizzata per l'output su una qualsiasi stampante laser in formato A4; per la stampa delle schede "Inserimento budget", "Prospetto Finale", "Ires", "Irap" si consiglia la stampa in formato A3 (se supportata). ELENCO DELLE PRINCIPALI IMPLEMENTAZIONI APPORTATE NELLA VERSIONE 2015 Prospetto finale Nella scheda "Prospetto Finale" si segnalano, fra le altre, le seguenti modifiche: a) aggiornamento dei riferimenti di celle di calcolo; b) aggiornamento delle scadenze delle rate di versamento relative al saldo imposte 2014 e 1° acconto 2015. Scheda Irap La scheda "Irap" è stata adeguata alla gestione del nuovo periodo d'imposta 2014, con le nuove aliquote impositive e l'innalzamento delle deduzioni applicabili. I riferimenti ai righi del Mod. Irap 2015 sono quelli desunti dalla bozza diramata dall'Agenzia delle Entrate in chiusura d'anno 2014. Scheda Ires La scheda "Ires" è stata adeguata alla gestione del nuovo periodo d'imposta 2014. Sono inoltre stati recepiti i riferimenti ai nuovi righi di cui al Mod. Unico 2015 anticipato in bozza dall'Agenzia delle Entrate. Aggiornamento della scheda "ACE - Aiuto alla Crescita Economica" Il foglio, perfettamente integrato con la scheda Ires e con quella relativa alla gestione delle società di comodo, o non operative, recepisce i chiarimenti forniti dall'Agenzia delle Entrate a partire dalla Circolare 20.9.2012 n. 35/E e calcola in modo chiaro ed intelligibile il dato da inserire nel Modello Unico 2015. Aggiornamento della scheda "Pluriennali" La complessa gestione della fiscalità anticipata e differita ha richiesto una serie di opportuni adeguamenti nella scheda che ne gestisce gli automatismi offerti dall'applicativo. Aggiornamento scheda "Monitor" La nuova edizione dell'applicativo recepisce le novità introdotte dal D.L. n. 91 del 24.6.2014 ("Decreto Crescita") per quanto attiene alla modifica di taluni articoli del Codice civile, impattanti fra l'altro sugli obblighi di istituzione del Collegio Sindacale. Aggiunta della scheda "Detrazioni" Recependo la richiesta avanzata da molti utenti, è stata introdotta una nuova scheda per la tracciabilità analitica delle detrazioni fiscali (per riqualificazione energetica degli edifici, installazione pannelli solari, etc.). Aggiornamento della scheda "Dividendi e plusvalenze" La nuova edizione dell'applicativo recepisce la nuova aliquota impositiva applicata alle rendite finanziarie con decorrenza 1° luglio 2014, che colp isce anche la distribuzione dei dividendi societari nel caso di partecipazioni non qualificate. Acquista il prodotto con SdìCard o con Carta di Credito! a cura del dott. Renato Zanichelli - www. supermercato .it 3