Teil 2

TOPSIM® - Global Management
T
TOPSIM –
Global Management
Teilnehmerhandbuch – Teil II
Ausgangssituation
Version 2.5
Copyright © TATA Interactive Systems GmbH  D-72070 Tübingen
© TATA Interactive Systems GmbH. All rights reserved.
TOPSIM® - Global Management
Inhaltsverzeichnis
1
Einführung ...................................................................................................... 1
2
Die Berichte .................................................................................................... 1
3
Welche Berichte helfen mir? ......................................................................... 1
3.1
Bericht Nr. 1: Executive Summary .....................................................................2
3.2
Bericht Nr. 2: Marktberichte ...............................................................................7
3.3
Bericht Nr. 3: Forschungs- und Entwicklungsbericht der Region ...................... 11
3.4
Bericht Nr. 4: Übersicht Forschung und Entwicklung ....................................... 15
3.5
Bericht Nr. 5: Produktionsbericht für Front-End Werke .................................... 18
3.6
Bericht Nr. 6: Produktionsbericht für Back-End Werke ..................................... 22
3.7
Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte .................................................. 25
3.8
Bericht Nr. 8: Vetriebsübersicht ....................................................................... 28
3.9
Bericht Nr. 9: Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz ........................................ 30
3.10
Bericht Nr. 10: Finanzbericht und Cash Flow Statement .................................. 33
3.11
Bericht Nr. 11: Geschäftsberichte der Branche ................................................ 36
3.12
Bericht Nr. 12: Marktforschung I ...................................................................... 38
3.13
Bericht Nr. 13: Marktforschung II ..................................................................... 42
3.14
Bericht Nr. 14: Übersicht der Entscheidungen ................................................. 44
TOPSIM® - Global Management
1
Einführung
Dies ist Teil II des Teilnehmerhandbuchs zur Vorbereitung auf TOPSIM – Global
Management. Hier finden Sie die detaillierten Erläuterungen zu den Teilnehmerberichten, die
Sie nach jeder Periode zur Auswertung erhalten.
2
Die Berichte
Die Berichte in TOPSIM – Global Management enthalten alle wichtigen Informationen über
Ihre jeweils vorangegangene Spielperiode. Zusätzlich zu diesen Teilnehmerberichten
erhalten Sie im Spielverlauf die aktuellen wirtschaftlichen Rahmen- und Investitionsdaten.
Unter Beachtung der strategischen Zielvorgaben Ihres Unternehmens treffen Sie dann Ihre
Entscheidungen für die aktuelle Spielperiode.
Am Anfang der Simulation starten alle Unternehmen mit den gleichen Ausgangsdaten.
3
Welche Berichte helfen mir?
Teilnehmerbericht
Inhalt
Executive Summary:
Nr. 1
Zusammenfassung der wichtigsten Daten und Entwicklungen
Nr. 2
Marktberichte
Nr. 3
Forschungs- und Entwicklungsbericht der Regionen
Nr. 4
Übersicht Forschung und Entwicklung
Nr. 5
Produktionsberichte Front-End Werke
Nr. 6
Produktionsberichte Back-End Werke
Nr. 7
Lagerbestände und Transporte
Nr. 8
Vertriebsübersicht
Nr. 9
Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz
Nr. 10
Finanzbericht und Cash Flow Statement
Nr. 11
Geschäftsberichte der Branche
Nr. 12
Marktforschung I
Nr. 13
Marktforschung II
Nr. 14
Übersicht der Entscheidungen
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3.1
Bericht Nr. 1: Executive Summary
Mit dem Executive Summary erhalten Sie einen schnellen Überblick über die
abgelaufene Periode. Der Bericht besteht aus zwei Teilen. Der erste Teil enthält die
wichtigsten Kennzahlen Ihres Unternehmens sowie Informationen über alle Produ kte
und Märkte.
Alle Informationen der Executive Summary finden Sie auch nochmals im Detail in den
weiteren Teilnehmerberichten.
Der zweite Teil zeigt Ihnen auf einen Blick den Status Ihrer Produktion, Ihres Lagers
sowie Ihrer Werke. Zudem erkennen Sie die Entwicklung Ihrer Generationen.
Abgeschlossen wird die Executive Summary von einer Übersicht der Daten für
wichtige Value Driver (Werttreiber).
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Kennzahlen
Periodenüberschuss/fehlbetrag
Periodengewinn / -verlust nach Steuern.
Aktienkurs (EUR/Aktie)
Aktienkurs am Ende der laufenden Periode, dieser wird
von zahlreichen Faktoren beeinflusst.
EVA
Economic
Value
Added
(Geschäftswertbeitrag):
Kapitalerlöse (linke Seite des Baumes) abzüglich
Kapitalkosten (rechte Seite des Baumes).
Kassenbestand
Kassenbestand am Ende der laufenden Periode.
Überziehungskredit
Überziehungskredit wird automatisch in Anspruch
genommen, bis der Kassenmindestbestand von 0 erreicht
ist.
F&E-Ausgaben
Ausgaben für Forschung und Entwicklung.
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Marktbericht
Key Accounts
Normaler Verkaufsweg
Preis
Verkaufspreis der Produkte
Hardware-Generation
Aktuelle Hardware-Generation Ihrer Produkte
Preis-Äquivalent
Preis-Leistungsverhältnis.
Preis-Äquivalent der
Preis-Leistungsverhältnis der gesamten Branche gemittelt.
Branche im Durchschnitt
Absatz
Gesamtes
Verkaufsvolumen,
abhängig
von
Ihren
Entscheidungen. Neben Key Accounts zählen noch
Distributoren, Named Key Accounts sowie der Spotmarkt
dazu.
Umsatz
Insgesamt generierter Umsatz
Produktions- und Lagerübersicht: Fertigerzeugnisse
Lageranfangsbestand
Lagerbestand an unfertigen Erzeugnissen am Ende der
letzten Periode.
Menge gesamt
Insgesamt produzierte Menge
davon Subunternehmer
Menge, die anstelle im Back-End
Subunternehmer gefertigt werden.
Werken
bei
Herstellkosten gesamt
Herstellkosten, die für diese Produkte angefallen sind.
(EUR/Stück).
Deckungsbeitrag II
(EUR/Stück)
Erlös
abzüglich
Produktfixkosten.
variablen
Herstellkosten
und
Werksbericht
Ausbeute
Prozentualer Anteil der Ware, die nicht Ausschuss ist.
Produkt ion gesamt
Insgesamt produzierte Menge
Kosten pro St.
Kosten je produzierter
angegeben.
(lokale Whr.)
Einheit,
in
lokaler
Währung
Sonstiges
Hardware nächste
Generation
Level der Entwicklungsstufe, zeigt den Fortschritt an.
Software aktuell
Index der Software entsprechend zur aktuellen Generation
Software nächste
Generation
Index der Software für die nächste Generation.
Shrink-Generation
Wirkt sich auf Anzahl von Produkten pro Batch aus.
Produktionskompetenz
Index für Know-How
Unternehmen.
der
Produktion
im
gesamten
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Ökonomische Werttreiber (Value Drivers)
EVA
Economic
Value
Added
(Geschäftswertbeitrag):
Kapitalerlöse (linke Seite des Baumes) abzüglich
Kapitalkosten (rechte Seite des Baumes).
EBIT
Earnings Before Interest and Tax: Gewinne vor Zinsen und
Steuern.
Gesamtumsatz
Summe der Umsatzerlöse aus allen Märkten.
Spezifische Kosten
Summe von Herstell-, Vertriebs- und F&E-Kosten.
Herstellkosten
Herstellkosten der Produkte.
Vertriebskosten
Summe aus Transportkosten, Personalkosten, var.
Vertriebskosten, Personalkosten Support und Verwaltung,
CI und Marktforschung, und Verwaltungs- / Mietkosten in
allen drei Regionen (siehe Bericht Nr. 2: Marktberichte
).
F&E-Kosten
Kosten für Forschung und Entwicklung.
Kapitalkosten
Geschäftsnotwendiges Vermögen * Durchschnittliche
Kapitalkosten. Zur Vereinfachung werden durchschnittliche
Kapitalkosten von 2% pro Quartal angenommen
(kalkulatorischer Zins für Eigenkapitalkosten inbegriffen).
Betriebsvermögen
Summe aus Anlage- und Umlaufvermögen.
Anlagevermögen
Maschinenbestand, Grundbesitz, Immobilienbesitz, etc.
Umlaufvermögen
Lagerwert,
Forderungen
Kassenbestand.
Lagerumschlag
Umschlagshäufigkeit des Lagerbestands.
Lagerbestände
Warenwert der unverkauften Fertigerzeugnisse
Forderungen
Verkäufe der laufenden Periode, die nicht zu Einzahlungen
geführt haben.
Forderungsumschlag
Umschlagshäufigkeit der Forderungen.
Wertpapiere
Investitionssumme am Kapitalmarkt
Kassenbestand
Barvermögen des Unternehmens
aus
LL,
Wertpapiere,
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3.2
Bericht Nr. 2: Marktberichte
In den regionalen Marktberichten (Region 1-3) finden Sie die Absatz – und
Umsatzzahlen in der jeweiligen Region sowie die Deckungsbeiträge der einzelnen
Produktkategorien.
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Marktbericht der Region (in lokaler Währung)
Preis
Die (tatsächlichen) Preise für Ihre Produkte in der Region.
Absatz
Anzahl der von Ihnen verkauften Produkte.
Gesamtabsatz
Gesamtabsatz im Markt (Summe Key Accounts, Distributoren).
Planungsqualität
Die Planungsqualität resultiert aus dem Vergleich des geplanten
mit dem tatsächlichen Umsatzes für eine Produktkategorie.
Solution Index
Zeigt den Level Ihrer Solution, die Sie Ihren Kunden anbieten.
Wird beeinflusst von der Software und der Anzahl an Field
Application Engineers.
Kommunikation / Marktforschung
Budget
Das Gesamtbudget ist die Summe Ihrer
Marktforschung und Corporate Identity (CI).
Ausgaben
für
Personalwesen im Verkauf
Anfangsbestand Personal Endbestand am Ende der letzten Periode.
Fluktuation
Mitarbeiterfluktuation.
Endbestand Personal
Endbestand am Ende der aktuellen Periode.
Einstellungs-/
Entlassungskosten
Kosten für Personaleinstellungen oder -entlassungen.
Personalnebenkosten
Personalnebenkosten.
Verkaufsergebnisse
Verkaufsergebnisse
Gesamte Umsatzerlöse: Umsatz nach Produkten und Kunden.
Herstellkosten
Herstellkosten der Produkte.
Transportkosten
Transportkosten von den Back-End Werken zu den Kunden.
Personalkosten
Personalkosten
Engineers.
Variable Vertriebskosten
Andere variable Kosten innerhalb der Vertriebsorganisation,
z.B. Reisekosten für Vertriebsmitarbeiter und Field Application
Engineers. Die Kosten hängen stark von der Mitarbeiterzahl ab.
Pers.kosten Support &
Verw.
Aufwendungen werden im Verhältnis zum Umsatz zugeordnet.
CI und Marktforschung
Aufwendungen werden im Verhältnis zum Umsatz zugeordnet.
Vertriebsmitarbeiter
und
Field
Application
Verwaltungs- & Mietaufw. Aufwendungen werden im Verhältnis zum Umsatz zugeordnet.
Deckungsbeitrag 1
Gesamter Erlös minus Fertigungskosten, Transportkosten und
variable Verkaufskosten.
Deckungsbeitrag 2
Deckungsbeitrag 1 minus Personalkosten, Aufwendungen für
Verwaltung,
Corporate
Identity,
Marktforschung
und
Administration.
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3.3
Bericht Nr. 3: Forschungs- und Entwicklungsbericht der Region
Dieser Bericht stellt die regionalen F&E-Aktivitäten dar und hilft so auch die
regionenspezifischen
Besonderheiten
in
der
Forschung
und
Entwicklung
(Personalnebenkosten, Einstellungs- und Entlassungskosten, Trainingsmaßnahmen,
die Qualifikation der Mitarbeiter, etc.) übersichtlich zu erfassen.
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F&E-Mitarbeiter nach Regionen und Produkten
Hardware
Mitarbeiter für Hardware nach Produkt.
Software
Mitarbeiter für Software nach Produkt.
Gesamtes F&E-Personal nach Region (in lokaler Währung)
Anfangsbestand Personal Mitarbeiterbestand am Ende der letzten Periode.
Endbestand Personal
Mitarbeiterbestand für die laufende Periode.
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Mitarbeiterqualifikation (Kompetenz)
Anfangsqualifikation
Mitarbeiterqualifikation am Ende der letzten Periode.
Zuwachs durch
Erfahrung
Lernkurvenerfahrung.
Qualifikation der
Neueinstellungen
Qualifikation der neu eingestellten Mitarbeiter.
Summe Mitarbeiterqualifikation
Durchschnittliche
Mitarbeiterqualifikation
dieser
Periode
(Gewichteter Durchschnitt aus Neueinstellungen und bisherigen
Mitarbeitern)
Effizienz Mitarbeiter
(Einarbeitung)
Wert der Produktivität. Dieser nimmt ab, wenn der Anteil der
neu eingestellten Mitarbeiter groß ist.
Forschungsleistung (MJ
je Mitarbeiter)
Wert der erbrachten Forschungsleistung in der laufenden
Periode (in Mannjahren)
F&E-Kosten nach Region (in lokaler Währung)
Variable F&E Kosten
Variable Kosten für F&E-Mitarbeiter.
Sonstige F&E Kosten
Sonstige F&E-Kosten, abhängig von der Anzahl an F&EMitarbeitern.
Personalkosten
Verwaltung
In Abhängigkeit der Mitarbeiterzahl werden die Kosten dem
Produkt zugeordnet.
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3.4
Bericht Nr. 4: Übersicht Forschung und Entwicklung
Dieser Bericht fasst die F&E-Aktivitäten in der Zentrale und in den verschiedenen
Regionen zusammen. Dazu gibt der Bericht auch eine Übersicht über die
aggregierten Kosten der F&E.
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F&E Zentrale (Mannjahre für die nächste Generation)
Level zu Beginn
Mannjahre für die aktuelle Produktgeneration am Ende der
letzten Periode.
Input Region
Effektive
Mannjahre
(Mitarbeiterzahl
Mitarbeiterqualifikation) der drei Regionen.
Input Zentrale
Effektive Mannjahre für Produktionstechnologie.
Level zum Ende der
Periode
Mannjahre die zur Entwicklung der nächsten Generation
beitragen, am Ende der laufenden Periode.
Resultierender Level
/
4
x
Level
Hardware: C/S 1 (Projektinitiation) bis C/S 10 (fertige
Hardwaregeneration). Die neue Generation wird dann
automatisch in der nächsten Periode eingeführt.
Software: Level hängt von der aktuellen Generation ab, bei
einem Level von 1.0 hat eine Solution Marktreife erlangt.
Prod. kompetenz
Die
Kompetenz
eines
Produktionstechnologie.
Unternehmens
in
der
F&E Level aktuelle Generation
Hardware / Shrink
Generation
Hardware- und Shrinkgeneration der laufenden Periode.
Index Software
Softwarelevel der aktuellen Generation.
Mitarbeiterqualifikation in F&E Produktionstechnologie
Anfangsqualifikation
Mitarbeiterqualifikation zum Ende der letzten Periode.
Zuwachs durch Erfahrung
Zuwachs
an
Qualifikation
Lernkurveneffekte.
Qualifikation der
Neueinstellungen
Qualifikationsniveau der Neueinstellungen, abhängig von der
Arbeitsmarktsituation in der Region (siehe Szenario der
Periode).
Summe
Mitarbeiterqualifikation
Durchschnittliche
Mitarbeiterqualifikation
dieser
Periode
(Gewichteter
Durchschnitt
aus
Neueinstellungen
und
bisherigen Mitarbeitern).
Effizienz Mitarbeiter
(Einarbeitung)
Wert der Produktivität. Dieser nimmt ab, wenn der Anteil der
neu eingestellten Mitarbeiter groß ist.
der
Mitarbeiter
durch
Forschungsleistung (MJ je Wert der erbrachten Forschungsleistung in der laufenden
Periode (in Mannjahren).
Mitarbeiter)
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Personal Zentrale
Anfangsbestand Personal
Mitarbeiterendbestand am Ende der letzten Periode.
Endbestand Personal
Mitarbeiterzahl der aktuellen Periode.
Kombinierte F&E-Kosten und Mitarbeiter aller Regionen (in der Währung der Zentrale)
Anfangsbestand Personal
Alle Mitarbeiter in Hardware, Software, Produktionstechnologie
und Verwaltung aus allen Regionen und der Zentrale am Ende
der letzten Periode.
Endbestand Personal
Personalenbestand der aktuellen Periode.
Variable F&E Kosten
Gesamte variable F&E-Kosten für Components, Custom und
Zentrale.
Sonstige F&E Kosten
Gesamte sonstige F&E-Kosten für Components, Custom und
Zentrale.
Personalkosten
Verwaltung
Gesamte Verwaltungs-Mitarbeiter-Kosten
Custom und Zentrale.
für
Components,
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3.5
Bericht Nr. 5: Produktionsbericht für Front-End Werke
Die einzelnen Berichte zeigen die Produktionszahlen und die Kostenrechnung für alle
Front-End Werke Ihres Unternehmens (in lokaler Währung).
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Produktionsdaten nach Region / Werk
Geplante
Produktionsmenge
Geplante Batchstarts / Woche.
Tatsächliche Produktion
Tatsächliche Batchstarts / Woche in der aktuellen Periode.
Diese Zahl kann bei einem hohen Prozessoptimierungsindex
über der maximal möglichen Produktionsmenge liegen.
Qualitätsmanagement
Level
Qualitätsmanagement
Entscheidungen.
Ausbeute (in %)
Prozentsatz an hergestellten Produkten, die aufgrund Ihrer
ausreichenden Qualität in das Work-in-Progress-Lager
transferiert werden können.
Level,
abhängig
von
den
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Tatsächliche Produktion
Tatsächliche Anzahl von Produkten, die in das Work-inProgress-Lager transferiert wird.
Benötigte Prod.Mitarbeiter
Notwendige Mitarbeiterzahl, um geplantes Produktionsvolumen
mit der aktuellen Qualifikation produzieren zu können.
Produktionsveränderung
Training/Verlernen
Auswirkung
von
Mitarbeiterqualifikation.
Produktionsveränderung
Erfahrung
Lernkurvenauswirkung auf Mitarbeiterqualifikation.
Mitarbeiterqualifikation
Qualifikation für aktuelle Periode, entscheidet über benötigte
Anzahl an Produktionsmitarbeitern (abhängig vom geplanten
Produktionsvolumen).
Stück pro Batch
Anzahl von Produkten pro Batch in der laufenden ShrinkGeneration.
Trainingsaufwendungen
auf
Mitarbeiterdaten pro Werk / Region
Anfangsbestand Personal Mitarbeiterendbestand am Ende der letzten Periode.
Endbestand Personal
Mitarbeiterbestand für die laufende Periode.
Produktion
Mitarbeiterzahl in der Produktion ist abhängig von der geplanten
Produktionsmenge.
Engineering
Mitarbeiterzahl im Engineering hängt
Produktionsmitarbeiter
und
von
den
Qualitätsmanagement ab.
Verwaltung
Mitarbeiterzahl der Verwaltung hängt ab von der Anzahl an
Produktionsmitarbeitern und Ingenieuren.
von Zahl
Ausgaben
der
für
Technische und finanzielle Daten pro Werk
Normale
Maximalkapazität
Maximale Anzahl an Batchstarts pro Woche.
Maximale Produktion
nächste Periode
Batchstarts nächste Periode begrenzt von max. Ramp-up.
Minimale Produktion
nächste Periode
Batchstarts nächste Periode begrenzt von max. Ramp-down.
Normal benötigte
Mitarbeiter
Benötigte Mitarbeiteranzahl
Mitarbeiterqualifikation.
Maximale HardwareGeneration
Tatsächliche
Maximalkapazität /
benötigte Mitarbeiter
für
ein
Werk
bei
normaler
Maximale Hardware-Generation, bis zu der verlustfrei produziert
werden kann. Wird eine höhere Generation produziert, so sinkt
die tatsächliche Maximalkapazität und es werden mehr
Mitarbeiter benötigt.
Investitionswert
Kaufpreis des Werkes.
Restnutzungsdauer
Periodenanzahl, bis ein Werk vollständig abgeschrieben ist.
Aber auch danach kann das Werk weiter betrieben werden.
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Abschreibung / Periode
Lineare Abschreibung gemäß Spezifikation des Werkes.
Netto-Buchwert der
Anlage
Aktueller Restbuchwert der Anlage.
Sonstige fixe Kosten
Zusätzlich durch das Werk verursachte Kosten (z.B. Wartung).
Marktwert der Anlage
Verkaufswert eines Werkes in der laufenden Periode.
Modernisiert in Periode
Anzeige der Periode, in der das Werk ggf. modernisiert wurde.
Kosten Modernisierung
Einmalige Investitionssumme für Modernisierung des Werkes.
Kostenrechnung pro Werk
Aufwendungen Batches /
für andere RHB
Batch- u. RHB-Preis hängt von gesamter Einkaufsmenge ab
(Mengenstaffeln).
Sonstige variable Kosten
Variable Produktionskosten gesamt und pro Batch.
Herstellkosten
Kosten der Produktion gesamt und pro Produkt.
Menge
Anzahl der produzierten Einheiten gesamt und pro Batch.
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3.6
Bericht Nr. 6: Produktionsbericht für Back-End Werke
Die einzelnen Berichte zeigen die Produktionszahlen und die Kostenrechnung für
Back-End Werke in lokaler Währung.
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Produktionsdaten pro Region / Werk
Geplante
Produktionsmenge
Geplante Menge an zu produzierenden Teilen (Components
oder Custom).
Tatsächliche Produktion
Tatsächlich produzierte Teile (Components oder Custom) in der
laufenden Periode.
Tatsächliche Menge im
Lager
Tatsächliche Anzahl an Produkten (Components oder Custom),
abhängig von der Ausbeute, die in das Lager für Fertigprodukte
transferiert werden können und zum Verkauf bereit stehen.
Benötigte Prod.Mitarbeiter
Notwendige Mitarbeiterzahl, um geplantes Produktionsvolumen
mit der aktuellen Qualifikation produzieren zu können.
Mitarbeiterqualifikation
Qualifikation in der laufenden Periode, beeinflusst von Training,
Lernkurveneffekten und Qualifikation der Neueinstellungen.
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Personaldaten pro Werk
Anfangsbestand Personal Mitarbeiterbestand am Ende der letzten Periode.
Endbestand Personal
Tatsächlich für Produktion benötigte Mitarbeiter in Abhängigkeit
von der Qualifikation.
Technische Daten pro Werk
Normale
Maximalkapazität
Maximale Kapazität des Werkes pro Periode.
Maximale Produktion
nächste Periode
Max. Produktion nächste Periode begrenzt von max. Ramp-up.
Minimale Produktion
nächste Periode
Min. Prod. nächste Periode begrenzt von max. Ramp-down.
Normal benötigte
Mitarbeiter
Benötigte Mitarbeiteranzahl
Mitarbeiterqualifikation.
Maximale HardwareGeneration
Tatsächliche
Maximalkapazität /
benötigte Mitarbeiter
für
ein
Werk
bei
normaler
Maximale Hardware-Generation, bis zu der verlustfrei produziert
werden kann. Wird eine höhere Generation produziert, so sinkt
die tatsächliche Maximalkapazität und es werden mehr
Mitarbeiter benötigt.
Investitionswert
Kaufpreis des Werkes.
Restnutzungsdauer
Periodenanzahl, bis das Werk vollständig abgeschrieben ist.
Aber auch danach kann das Werk weiter betrieben werden.
Abschreibung / Periode
Lineare Abschreibung gemäß Spezifikation des Werkes.
Netto-Buchwert der
Anlage
Aktueller Restbuchwert der Anlage.
Sonstige fixe Kosten
Zusätzlich durch das Werk verursachte Kosten (z.B. Wartung).
Marktwert der Anlage
Verkaufswert eines Werkes in der laufenden Periode.
Kosten Modernisierung
Einmalige Investitionssumme für Modernisierung des Werkes.
Modernisiert in Periode
Anzeige der Periode, in der das Werk ggf. modernisiert wurde.
Kosten Modernisierung
Einmalige Investitionssumme für Modernisierung des Werkes.
Kostenrechnung pro Werk
Transferkosten von
Front-End
Wert der Produkte aus den Front-End Werken inklusive der
anfallenden Transportkosten.
Transportkosten von
Front-End
Transportkosten vom Front-End Werk ins Back-End Werk.
Aufwand für RHB
(“Packaging”)
Verpackungskosten: „Packaging“ der Fertigprodukte.
Herstellkosten (Produkt)
Herstellkosten für Produkte.
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3.7
Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte
Der Lagerbericht zeigt alle halbfertigen und fertigen Produkte aller Regionen. Zudem
hilft der Bericht zeigt den Abgang an die Back -End Werke bzw. in die Absatzmärkte.
Alle Werte werden in der Währung der Zentrale anzeigt.
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Einsatzstoffe
Bedarf Region
Einsatzstoffe für Front-End und Back-End Werke in den
Regionen,
aufgeteilt
nach
verschiedenen
Arten
von
Einsatzstoffen.
Resultierende
Einkaufsbedingungen
Einkaufskonditionen für Einsatzstoffe sind abhängig vom
Volumen (Mengenstaffeln). Die Einkaufskonditionen für die
„anderen RHB Front End“ werden auch von der jeweiligen
Shrink Generation beeinflusst (siehe Szenario der jeweiligen
Periode).
Bestand an unfertigen Erzeugnissen
LAUFENDE PERIODE
Lageranfangsbestand
Lagerbestand an unfertigen Erzeugnissen am Ende der letzten
Periode.
Von Front-End /
Regionen in der
laufenden Periode
Zugang an Einheiten von Front-End Werken welche in der
laufenden Periode in Back-End Werke transferiert werden
können.
Verfügbare Menge in der
laufenden Periode
Menge an Einheiten, die in der laufenden Periode zu
durchschnittlichen Transferkosten weiterverarbeitet werden
können.
An Produktion Back-End / Einheiten, die in der laufenden Periode in die verschiedenen
Back-End Werke der drei Regionen geliefert werden können.
Regionen
An Subunternehmer
Einheiten, die aufgrund von Engpässen in den eigenen BackEnd Werken an Unterauftragnehmer vergeben werden.
Verbleibende Menge
nach der lfd. Periode
Einheiten aus den Front-End Werken, die am Ende der Periode
im Lager verbleiben (normalerweise 0, da Subunternehmer die
Back-End Produktionsstufe bei Unterkapazität übernehmen).
NÄCHSTE PERIODE
Von Front-End /
Zugang an Einheiten aus Front-End Werken, die in der
Regionen in der nächsten
folgenden Periode in den Back-End Werken verarbeitet werden.
Periode
Verfügbare Menge in der
nächsten Periode
Einheiten für die Back-End Produktion in der folgenden Periode.
Lagerkosten
Lagerkosten pro Einheit und gesamte Lagerkosten.
Endbestand
Einheiten für die Back-End Produktion in der folgenden Periode,
bewertet zu Transferkosten.
Bestand an Fertigerzeugnissen
Lageranfangsbestand
Verkaufbare Fertigprodukte am Ende der letzten Periode.
Von Produktion Back-End Zugang an Einheiten aus den Back-End Werken aus allen
Regionen.
/ Regionen
Von Subunternehmern
Zugang
an
Einheiten
Unterauftragnehmern.
aus
der
Produktion
bei
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Einkauf von Foundry /
Regionen
Zugang an Einheiten aus der Produktion bei Foundries,
abhängig von Ihren Entscheidungen.
Verfügbare Menge zum
Verkauf
Gesamtzahl an zu Durchschnittspreisen bewerteten Einheiten,
die in der laufenden Periode verkauft werden können.
Verkauf an
Vertriebsregion
Verkaufsvolumen in den Regionen.
Verkauf an Spot Markt
Verkaufsvolumen auf dem Spot Markt.
Verkauf an Named Key
Accounts
Verkaufsvolumen Named Key Accounts.
Verbleibende Menge
nach Verkauf
Einheiten, die in der laufenden Periode nicht verkauft wurden.
Lagerkosten
Lagerkosten pro Einheit und gesamte Lagerkosten.
Endbestand
Anzahl an Einheiten, die in der folgenden Periode verkauft
werden können, bewertet zu Herstellkosten.
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3.8
Bericht Nr. 8: Vetriebsübersicht
Dieser Bericht umfasst alle Verkaufsaktivitäten der Periode in den drei Regionen, bei
Named Key Accounts und auf dem Spot Markt. Zudem gibt er eine Übersicht und
Aufschlüsselung
zu
den
Segmentergebnissen
der
beiden
Segmente
Ihres
Unternehmens. Alle Werte der Vertriebsübersicht sind in der Währung der Zentrale
angegeben.
Verkäufe der Zentrale
NAMED KEY ACCOUNTS
Preis
Fixer Preis.
Absatz
Verkaufsvolumen, abhängig von Ihren Entscheidungen.
Umsatz
Umsatz mit den NKA.
Herstellkosten
Herstellkosten, die für diese Produkte angefallen sind.
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SPOT MARKET
Preis
Preis unsicher, abhängig von der Marktnachfrage und der
allgemeinen wirtschaftlichen Situation.
Absatz
Verkaufsvolumen, abhängig von Ihren Entscheidungen.
Umsatz
Umsatz auf dem Spotmarkt.
Herstellkosten
Herstellkosten, die für diese Produkte angefallen sind.
Deckungsbeitrag 1: Named Key Accounts und Spot Markt
Deckungsbeitrag 1
Umsatz aus den Verkäufen an NKA und auf dem Spot Markt
abzüglich
der
Herstellkosten
(siehe
Bericht
Nr.
7:
Lagerbestände und Transporte).
Übersicht Umsätze
Region
Umsätze in den Regionen (siehe Bericht Nr. 2: Marktberichte
)
Named Key Accounts /
Spot Markt
Umsätze bei Named Key Accounts und Spot Markt.
Herstellkosten
Siehe Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte.
Vertriebskosten
Summe
aus
Transportkosten,
Personalkosten,
var.
Vertriebskosten, Personalkosten Support und Verwaltung, CI
und Marktforschung, und Verwaltungs- / Mietkosten in allen drei
Regionen (siehe Bericht Nr. 2: Marktberichte
).
F&E (produktfix)
Siehe Bericht Nr. 4: Übersicht Forschung und Entwicklung.
Gesamte F&E-Kosten für Component und Custom.
Segmentergebnisse
Ergebnis nach Produktsegmenten.
F&E (unternehmensfix)
Siehe Bericht Nr. 4: Übersicht Forschung und Entwicklung.
Unternehmensfixe F&E-Kosten für Produktionstechnologie.
Sonst. & Verw.kosten
Unternehmensfixe sonstige und Verwaltungskosten.
Betriebsergebnis
Gesamtvertriebsergebnis nach Abzug aller Kosten.
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TOPSIM® - Global Management
3.9
Bericht Nr. 9: Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz
Dieser
Bericht
enthält
die
Gewinn-
und
Verlustrechnung
nach
dem
Umsatzkostenverfahren, den Bericht zur Gewinnverwendung und die Bilanz. Alle
Werte in der Währung der Zentrale.
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TOPSIM® - Global Management
Gewinn- und Verlustrechnung
Umsatzerlöse
Absatz in allen Märkten in der laufenden Periode (siehe
Bericht Nr. 8: Vetriebsübersicht).
Herstellkosten
Siehe Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte.
Forschungs- &
Entwicklungskosten
Siehe Bericht
Entwicklung.
Vertriebs-, sonstige &
Verwaltungskosten
Siehe Bericht Nr. 8: Vetriebsübersicht.
Restrukturierungsaufwendungen
Aufwendungen für die Schließung eines Werkes.
Sonstige einmalige
Aufwendungen (netto)
Einmalige Aufwendungen (netto), z.B. Abschreibungen
auf das Lager.
Erträge aus Wertpapieren
Siehe Bericht Nr. 10: Finanzbericht und Cash Flow
Statement.
Zinsen und ähnliche
Aufwendungen
Zinszahlungen auf Kredite (siehe Bericht
Finanzbericht und Cash Flow Statement).
Außerordentliche Erträge /
Aufwendungen
Nicht dem operativen Betrieb zurechenbare Erträge /
Aufwendungen
(z.B.
Bewertung
eines
Marketingkonzepts durch den Seminarleiter).
Steuern vom Einkommen und
vom Ertrag
Einkommenssteuer.
Periodenüberschuss /
Periodenfehlbetrag
Periodengewinn / -verlust nach Steuern.
Nr.
4:
Übersicht
Forschung
Nr.
und
10:
Ergebnisverwendung
Kumulierte Verluste der vorherigen Perioden. Diese
Gewinn- / Verlustvortrag aus der
werden dann mit Gewinnen verrechnet (dies hat einen
Vorperiode
Effekt auf die zu zahlenden Steuern).
Einstellungen in
Gewinnrücklagen
Teil des Periodengewinns, der nicht an die Aktionäre
ausbezahlt
wird
(wenn
keine
Verluste
mehr
ausgeglichen werden müssen).
Auszuschüttender Betrag
(Dividende)
Dividendenzahlung in der folgenden Periode (nur, wenn
keine Verluste in die Folgeperiode vorangetragen
werden).
Gewinnvortrag / Verlustvortrag
Kumulierte Verluste mit Einbeziehung von Gewinnen /
Verlusten der laufenden Periode, die in die nächste
Periode vorangetragen werden.
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TOPSIM® - Global Management
Bilanz
Umlaufvermögen
Wertpapiere
Wertpapiere
für
die
laufende
Periode
und
Kassenendbestand (Siehe Bericht Nr. 10: Finanzbericht
und Cash Flow Statement).
Forderungen aus LL
Verkäufe der laufenden Periode,
Einzahlungen geführt haben.
Lagerbestände
Siehe Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte.
Anlagevermögen
Beinhaltet
Immobilien,
Werke
und
Ausrüstung,
Grundstücke und Maschinen nach Abschreibung für die
laufende Periode.
die
nicht
zu
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital
= Anfangskapital
Aktienkapitals).
(Nennwert
des
ausgegebenen
Kapitalrücklagen
Differenz zwischen Verkaufpreis und Nennwert bei der
Ausgabe neuer Aktien.
Gewinnrücklage
Siehe oben.
Gewinn- / Verlustvortrag
Siehe oben.
Periodenüberschuss / fehlbetrag
Siehe oben.
Fremdkapital
Verbindlichkeiten
Beinhaltet alle Arten von Krediten (kurz / langfristige
Kredite, Überziehungskredit) und Verbindlichkeiten aus
Einkäufen der aktuellen Periode, die in der nächsten
Periode bezahlt werden müssen.
Pensionsrückstellungen
Schon besteuerte kumulierte Jahresüberschüsse, die
nicht ausbezahlt wurden.
Rating
Bewertung der Bonität des Unternehmens durch
Kreditinstitute (Index von 0 bis 140 Punkte; 90 = neutral)
Änderung Fremdkapitalzinsen
Änderung des Fremdkapitalzinses (im Vergleich zum
neutralen Zins). Die Änderung der laufenden Periode
wird sich auf die Fremdkapitalzinsen der nächsten
Periode aus. Betrifft auch langfristige Kredite.
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3.10
Bericht Nr. 10: Finanzbericht und Cash Flow Statement
Dieser Bericht zeigt den Finanzbericht (Einzahlungen und Auszahlungen) und das
Cash Flow Statement. Alle Werte in der Währung der Zentrale.
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Finanzbericht
Kassenanfangsbestand
Kassenbestand am Anfang der aktuellen Periode.
EINZAHLUNGEN
Einzahlungen aus
Umsatz in laufenden
Periode
Einzahlungen vom Umsatz in der laufenden Periode (abhängig
von der Zahlungsquote der Kunden).
Einzahlungen aus
Umsatz Vorperiode
Restliche Einzahlungen vom Umsatz in der Vorperiode,
abhängig von der Zahlungsquote in der Vorperiode). Dieser
Betrag entspricht dem Betrag der Forderungen in der
Vorperiode.
Einzahlungen aus
Umsatz mit Aufkäufern
(Spezialmarkt)
Einzahlungen aus dem Verkauf auf dem Spezialmarkt.
Wertpapiere
Einzahlungen aus dem Verkauf von Wertpapieren.
Zinserträge aus
Wertpapieren
Zinserträge für Wertpapiere in der laufenden Periode.
Außerordentliche Erträge
/ Kapitalerhöhung
Siehe oben.
Desinvestition von
Werken
Erträge aus der Desinvestition von Werken.
Mittel- und langfristige /
Überziehungskredite
Aufnahme
von
mittelund
langfristigen
Krediten.
Überziehungskredit wird automatisch in Anspruch genommen,
bis der Kassenmindestbestand von 0 erreicht ist.
AUSZAHLUNGEN
Einkauf Einsatzstoffe in
laufenden Periode
Anteil Auszahlungen für Einsatzstoffe in der laufenden Periode.
Einkauf Einsatzstoffe in
Vorperiode
Anteil restliche Auszahlungen für Einsatzstoffe der Vorperiode.
Von Foundries bezogene
Produkte
Wert der von Foundries gekauften Produkte.
Von Subunternehmern
bezogene Produkte
Wert der von Unterauftragnehmern bezogenen Produkte.
Personalkosten
Personalausgaben für alle
Produktion und Zentrale).
Sonstige Aufwendungen
Sammelposition, die folgende Aufwendungen beinhaltet:
Transportkosten (Front-End zu Back-End); Marketingausgaben
(inkl. Corporate ID und Marktforschung); Vertriebskosten;
Variable & Sonstige F&E-Kosten; Kosten für Maskenwechsel bei
Shrinks;
Lagerhaltungskosten
(Work
in
Progress
&
Fertigprodukte); Sonstige Fixkosten der Werke.
Rückzahlung Kredite
Rückzahlung
von
kurzfristigen
Überziehungskrediten aus der Vorperiode.
Zinsaufwendungen
Zinszahlung für Kredite in der laufenden Periode.
Mitarbeiter
(Vertrieb,
Krediten
F&E,
und
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Investition in Werke
(Kauf)
Investitionen in den Kauf neuer Werke in der laufenden
Periode.
Kauf von Wertpapieren
Auszahlungen durch den Kauf von Wertpapieren mit einer
Periode Laufzeit.
Steuern auf Erträge
(Körperschaftssteuer)
Besteuerung der Erträge gemäß Steuersatz (35%).
Ausschüttung von
Dividenden (Vorperiode)
Auszahlung der Dividenden der letzten Periode.
Außerordentliche
Aufwendungen
Siehe oben.
Kassenendbestand
Kassenbestand am Ende der laufenden Periode.
Cash Flow Statement
NettoPeriodenüberschuss/fehlbetrag
Periodengewinn / -verlust nach Steuern.
Abschreibung des
Anlagevermögens
Abschreibungen auf das Anlagevermögen in der laufenden
Periode.
Restrukturierungsaufwendungen
Differenz zwischen Restbuchwert
Desinvestition eines Werkes.
Zunahme (-) / Abnahme
(+) der unfertigen
Erzeugnisse
Veränderung der Lagerwerte in der laufenden Periode (siehe
Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte).
Zunahme (-) / Abnahme
(+) der Fertigerzeugnisse
Veränderung der Lagerwerte in der laufenden Periode (siehe
Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte).
Zunahme (-) / Abnahme
(+) der Forderungen
Veränderungen bei Forderungen (siehe Bericht Nr. 9: Gewinnund Verlustrechnung, Bilanz).
Zunahme (-) / Abnahme
(+) der Verbindlichkeiten
aus LL
Veränderungen bei Verbindlichkeiten (siehe Bericht Nr. 9:
Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz).
Erhöhung des
gezeichneten Kapitals
Erhöhungen des gezeichneten Kapitals sind in der Simulation
nicht abgebildet.
Ausschüttung von
Dividenden (Vorperiode)
Auszahlung der Dividenden der letzten Periode.
Zunahme (-) / Abnahme
(+) der Wertpapiere
Veränderung bei Wertpapieren (siehe
Finanzbericht und Cash Flow Statement).
Zunahme (-) / Abnahme
(+) der Kredite
Veränderung des Kreditvolumens (siehe
Finanzbericht und Cash Flow Statement).
Veränderung des
Kassenbestandes
Nettoveränderung des Kassenbestandes in der laufenden
Periode.
und
Verkaufspreis
Bericht
Bericht
bei
Nr.
10:
Nr.
10:
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3.11
Bericht Nr. 11: Geschäftsberichte der Branche
Hier sehen Sie die Gewinn- und Verlustrechnung und die Bilanz aller Unternehmen,
um einen Überblick über die Ergebnisse Ihrer Wettbewerber zu erhalten. Die
Geschäftsberichte der Branche listen zudem übersichtlich wichtige Kennzahlen aller
Unternehmen Ihrer Branche auf. Alle Werte in der Währung der Zentrale.
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Gewinn- und Verlustrechnung
siehe Bericht Nr. 9: Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz.
Bilanz
siehe Bericht Nr. 9: Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz.
Unternehmenskennzahlen
Umsatzrendite
Operatives Ergebnis im Verhältnis zum Gesamtumsatz.
Eigenkapitalrendite
Operatives Ergebnis im Verhältnis zum Eigenkapital.
Auszahlungen Dividende
Auszahlungen für Dividenden in der laufenden Periode.
Aktienkurs
Aktienkurs am Ende der laufenden Periode, dieser wird von
zahlreichen Faktoren beeinflusst.
Unternehmenswert
Aktuelle Marktkapitalisierung Ihres
ausgegebene Aktien * Aktienkurs).
Unternehmensimage
Image Ihres Unternehmens in einer Region, abhängig von CIAufwendungen und der Präsenz Ihres Unternehmens in der
Region.
Aktionärserträge
Dies ist der Ertrag für Ihre Aktionäre seit Periode 0. Mit anderen
Worten, dieser Wert zeigt an, wie erfolgreich Sie als Vorstand
aus Sicht Ihrer Aktionäre bisher gearbeitet haben.
Unternehmens
(Anzahl
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3.12
Bericht Nr. 12: Marktforschung I
Dieser Bericht zeigt die Aktivitäten und Ergebnisse aller Unternehmen in den drei
Regionen. Alle Werte in lokaler Währung.
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Components und Custom
Der Regionenreport zeigt den Preis, die Vertriebs- und F&E-Mitarbeiter, sowie Absatzzahlen
und Umsätze aller Wettbewerber in einer Region an Key Accounts und an Distributoren.
Außerdem werden die Marktanteile der einzelnen Unternehmen angezeigt. Die Preise werden
relativ zum Know-how angegeben.
Ø/S = Durchschnitt /
Summe
Zeigt die Durchschnittswerte oder Summen von Preisen,
Marktanteile und Umsätzen und Vertriebsmitarbeitern.
Unternehmen
Markt Know-How
Wissen über einen bestimmten Markt bzw. eine bestimmte
Region. Wird von zahlreichen Faktoren beeinflusst, z.B. Umsatz
in einer Region, Ausgaben für Marktforschung, etc.
Unternehmensimage
Image eines Unternehmens in einer Region, abhängig von CIAufwendungen und Präsenz des Unternehmens in der Region.
Kundenzufriedenheit
Kundenzufriedenheit nach Produkten in einer Region, abhängig
von mehreren Faktoren wie Anzahl Vertriebsmitarbeiter,
Hardware Generation oder Level der angebotenen SoftwareSolution.
Solution Index
Siehe Bericht Nr. 2: Marktberichte
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3.13
Bericht Nr. 13: Marktforschung II
Dieser Bericht gibt einen Überblick über die Produktionskennzahlen der einzelnen
Unternehmen und die existierenden Werke in den drei Regionen sowie einen
Ausblick auf die Entwicklung bei Investitionen in Werke in den kommenden Perioden.
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Components und Custom
In dieser Tabelle sehen Sie von allen Wettbewerbern für beide Produkte die aktuellen
Hardware und Shrink Generationen, die Software Indizes, die Produktionszahlen sowie die
Gesamtzahl an F&E-Mitarbeitern. Siehe auch:
- Bericht Nr. 3: Forschungs- und Entwicklungsbericht der Region
- Bericht Nr. 4: Übersicht Forschung und Entwicklung
- Bericht Nr. 6: Produktionsbericht für Back-End .
Werke
Hier sehen Sie von allen Wettbewerbern die Anzahl an Front-End und Back-End Werken in
den drei Regionen in der aktuellen Periode sowie für die kommenden Perioden.
Marktvolumen
Hier sehen Sie die erwarteten Absatzzahlen für die kommenden Perioden auf Basis der
Daten der laufenden Periode.
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3.14
Bericht Nr. 14: Übersicht der Entscheidungen
Dieser Bericht gibt einen Überblick über Ihre Entscheidungen im gesamten
Spielverlauf. Diese werden zuerst nach Region sortiert aufgelistet. Zudem finden Sie
die Entscheidungen der Zentrale, wie bspw. Verkäufe an Named Key Accounts oder
Investitionsentscheidungen über neue Werke.
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Entscheidungen nach Region
Field Application
Engineers
Ingenieure, die neben normalen Vertriebsmitarbeiter, für den
Verkauf der Produkte verantwortlich sind.
Marge Händler
Nachlass für Distributoren
Verkaufspreis auf dem Markt.
Corporate Identity
Budget für Corporate Identity
Marktforschung
Ausgaben um zu wissen, welche Preise und Menge Ihre
Konkurrenz fest- bzw. umsetzt.
im
Vergleich
zum
regulären
Zentrale
Named Key Accounts
Großkunden, die Konditionen direkt mit
bei Ihnen beziehen.
Spot Markt
Spezialmarkt, auf dem Fertigerzeugnisse veralteter Generationen
verkauft werden.
Ext. Prod. Fertigerzeu.
Ausgelagerte Produktionsmenge, die von Foundries gefertigt
werden und nicht Ihre Front-End / Back-End Werke durchlaufen.
Budget
Ihnen aushandeln und
Ausgaben für den Umgang mit Shareholdern.
Investor Relations
Dividende (% Per.üb.)
Prozentualer Anteil am Gewinn, der ausgeschüttet wird.
Investitionsentscheidungen
Hier finden Sie aufgelistet, ob und wann Sie ein Werk gekauft haben. Es wird dabei nach
Region, Art des Werkes sowie Produkt unterschieden.
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